فرد منظمة المدفوعات غير النقدية. إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد

من أجل تبسيط المدفوعات غير النقدية، وافق البنك المركزي للاتحاد الروسي على اللوائح المؤرخة 1 أبريل 2003 رقم 222-P "بشأن إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي"، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يوليو 2003.

تنظم هذه اللائحة تفاصيل المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد على أراضي روسيا بعملتها الوطنية، أي. بالروبل، للحسابات المصرفية المفتوحة على أساس اتفاقية حساب مصرفي، أو بدون فتحها.

وفقًا للمادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي، يمكن إجراء التسويات التي تشمل مواطنين لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية نقدًا دون تحديد المبلغ أو عن طريق التحويل المصرفي.

لفتح حساب جاري في أحد البنوك، يجب على الفرد، على وجه الخصوص، تقديم وثيقة هوية وبطاقة بها نموذج التوقيعات وبصمات الختم في نموذج خاص معتمد. بعد ذلك، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي مع الفرد.

تنص هذه اللائحة على أنه عند إجراء مدفوعات غير نقدية على الحسابات الجارية من قبل الأفراد، فإن أشكال المدفوعات غير النقدية التي يحددها القانون، مثل المدفوعات عن طريق أوامر الدفع، والمدفوعات بموجب خطاب اعتماد، والمدفوعات عن طريق الشيكات والمدفوعات للتحصيل، ممكن استخدامه.

يقوم البنك بشطب الأموال من الحساب الجاري للفرد بأمر صاحب الحساب أو بدون أمره في الأحوال التي ينص عليها القانون، وذلك بناء على مستندات التسوية في حدود الأموال المتوفرة في الحساب. تنطبق هذه الفقرة على المدفوعات بين الكيانات القانونية والأفراد عبر بطاقات الائتمان.

إذا لم تكن هناك أموال في الحساب الجاري للفرد في وقت خصم الأموال، وكذلك الحق في الحصول على قرض (بما في ذلك السحب على المكشوف) المنصوص عليه في الاتفاقية بين البنك والفرد، فإن وثائق التسوية ليست كذلك خاضعة للتنفيذ. يجب إعادة هذه المستندات إلى الدافعين أو المحصلين بالطريقة التي تحددها لائحة بنك روسيا رقم 2-P بتاريخ 3 أكتوبر 2002 "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي".

يجوز للفرد منح فرد آخر حق التصرف في الأموال الموجودة في حسابه الجاري بموجب توكيل رسمي. التوكيل لإدارة الحساب الجاري للفرد بحضور الموكل مصدق من قبل موظف البنك المعتمد ومصدق بالختم. ويمكن أيضًا تصديق التوكيل من كاتب العدل. يجوز للشخص الذي أصدر توكيلًا لإدارة الحساب الجاري إنهاء صلاحيته عن طريق تقديم طلب مماثل إلى البنك.

يتم ملء مستندات الدفع المستخدمة عند إجراء مدفوعات غير نقدية من قبل الأفراد على حساباتهم الجارية من قبل الفرد وفقًا للائحة بنك روسيا المذكورة أعلاه رقم 2-P بتاريخ 3 أكتوبر 2002، مع مراعاة التفاصيل التي تحددها اللائحة في السؤال.

وفي الوقت نفسه، يمكن للمواطن منح البنك الحق في إعداد وثيقة تسوية نيابة عنه، إذا تم النص على ذلك في اتفاقية الحساب المصرفي. يقوم البنك بتعبئة مستند تسوية نيابة عن العميل بناءً على طلب العميل.

دون فتح حساب مصرفي، يتم تنفيذ عمليات تحويل الأموال الواردة من أفراد لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية لصالح الكيانات القانونية والأفراد.

يتم تحديد إجراءات وشروط إجراء معاملات تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حساب مصرفي، بما في ذلك إجراءات الدفع مقابل خدمات التسوية، وكذلك التزامات البنك بتحويل الأموال، من قبل البنك وفقًا للمتطلبات التشريعات واللوائح لبنك روسيا.

يتم إطلاع الأفراد على إجراءات وشروط تنفيذ معاملات تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حساب مصرفي في نموذج يمكن الوصول إليه للمراجعة، بما في ذلك عن طريق نشر المعلومات في نقاط خدمة العملاء.

إيفجينيا كوتوفا، المدير العام لشركة Audit-Eureka LLC

يوفر فتح الحسابات المصرفية بدنيالأشخاص الفرصة لاستخدام جميع الأشكال غير نقدي العمليات الحسابية، التي أنشأها الفن. 862 القانون المدني للاتحاد الروسي: العمليات الحسابيةأوامر الدفع، خطابات الاعتماد، الشيكات، العمليات الحسابيةعن طريق الجمع. هذه الأشكال العمليات الحسابيةفيما يتعلق بحساب الوديعة للعميل متاحة فقط في الإطار مستعمرةالعمليات التي يُسمح بإجرائها على حساب من هذا النوع بموجب القانون، أي تحويل الأموال من الحساب أو إيداع الأموال التي يتلقاها البنك باسم المودع، إذا كان ذلك منصوصًا عليه في اتفاقية الإيداع البنكي.

أمر دفعهي وثيقة تسوية تحتوي على أمر الدافع للبنك بتحويل مبلغ معين من حسابه إلى حساب المستلم. تُستخدم أوامر الدفع على نطاق واسع في مدفوعات المنتجات الزراعية المشتراة من المزارع الجماعية والحكومية، وكذلك في المدفوعات المسبقة للخدمات والسلع، والمدفوعات المقدمة، والجزء السائد من المدفوعات غير السلعية، على سبيل المثال، للميزانية. والعيب هو أن الموردين قد يصبحون معتمدين على المشترين، الذين قد يؤخرون إصدار أوامر الدفع.

شيك الدفع- وثيقة تتضمن أمر ساحب الشيك للبنك بتحويل مبلغ معين من حسابه إلى حساب حامل الشيك. يجب التمييز بين شيكات الدفع والشيكات النقدية، التي يتم إصدار نقد لها من البنك: ولا يمكن استخدامها لإعطاء التغيير النقدي. تُستخدم الشيكات في مدفوعات البضائع المقبولة وفقًا لمستندات القبول، وكذلك لخدمات النقل. هذه إحدى طرق الدفع المضمونة. يتم ضمان دفع الشيكات عن طريق حساب مصرفي أو من إيداع تم إنشاؤه خصيصًا.

خطاب اعتماد- أمر من بنك المشتري إلى بنك المورد للبضائع المشحونة أو الخدمات المقدمة وفقًا للشروط المنصوص عليها في طلب خطاب الاعتماد الخاص بالمشتري. تُستخدم خطابات الاعتماد في مدفوعات غير المقيمين للسلع، وذلك بشكل أساسي لعمليات التسليم لمرة واحدة. تشمل عيوب طريقة الدفع بخطاب الاعتماد التأخير في دوران البضائع: لا يتم شحن البضائع إلا بعد استلام خطاب الاعتماد.

مجموعة- عملية مصرفية وسيطة، يقوم من خلالها البنك (البنك المصدر)، نيابة عن العميل وعلى نفقته، على أساس وثائق التسوية، بتنفيذ إجراءات لتلقي الدفعة من الدافع وإيداع هذه الأموال في حساب المستلم. تتقاضى البنوك عمولات مقابل إجراء عمليات التحصيل.

لتنفيذ تسويات التحصيل، يحق للبنك المصدر إشراك بنك آخر (البنك المنفذ).

أمر التحصيلهي وثيقة تسوية يتم على أساسها شطب الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها.

ملائم:

1) في الحالات التي ينص فيها القانون على إجراء لا جدال فيه لجمع الأموال، بما في ذلك جمع الأموال من قبل الهيئات التي تؤدي وظائف الرقابة (دائرة الضرائب الفيدرالية، لجنة الجمارك الحكومية، البنك المركزي)؛

2) للتحصيل بموجب وثائق التنفيذ؛

3) في الحالات التي ينص عليها طرفا الاتفاقية الرئيسية، بشرط منح البنك الدافع الحق في شطب الأموال من الحساب دون أمر منه.

<ФОРТОЧКА Критерии выделения данной разновидности расчетов >

وفي هذه الحالة يتم استخدام المعايير التالية:

1) عملة التسوية - روبل؛

2) تكوين الموضوع - في علاقات التسوية المتعلقة بتحويل الأموال من خلال مؤسسة ائتمانية، يجب أن يكون أحد المشاركين على الأقل فردًا.

في هذه الحالة، يُفهم الأفراد على أنهم أشخاص لديهم إقامة دائمة في الاتحاد الروسي (أي المقيمين). ويرجع ذلك إلى حقيقة أن التسويات بالروبل بمشاركة الأفراد ذوي الإقامة الدائمة خارج روسيا (أي غير المقيمين) يتم الاعتراف بها كمعاملات صرف أجنبي (انظر البند 9، الجزء 1، المادة 1 من القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملة" ومراقبة صرف العملات الأجنبية") ويتم تنظيمها وفقًا لقوانين خاصة صادرة عن بنك روسيا كهيئة لمراقبة العملة؛

3) لا ترتبط المستوطنات بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال من قبل الأفراد، أي. ويجب أن تكون هذه الحسابات مرتبطة بإشباع الفرد لاحتياجاته الشخصية أو العائلية.

على عكس الأفراد، يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية بمشاركة رواد الأعمال الأفراد مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن قواعد القانون المدني للاتحاد الروسي تنطبق عليهم، والتي تنظم أنشطة الكيانات القانونية التي تمثل منظمات تجارية، ما لم يكن خلاف ذلك ينبع من القانون أو الأفعال القانونية الأخرى أو جوهر العلاقة القانونية (ص 3 المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ؛

4) تتم التسويات من خلال الحسابات الجارية للأفراد المفتوحة على أساس اتفاقيات الحسابات المصرفية، وحسابات ودائع الأفراد المفتوحة بموجب اتفاقيات الودائع المصرفية، من حيث إجراء عمليات معينة عليها، وكذلك دون الاستعانة بالبنك. الحسابات (معاملات التحويل البنكي).

يتم فتح الحسابات الجارية لأصحاب المشاريع الفردية.

لا يجوز إجراء عمليات التحويل المصرفي إلا من قبل الأفراد (انظر البند 9، الجزء 1، المادة 5 من قانون البنوك والأنشطة المصرفية)، وبالتالي فإن إمكانية إجرائها هي إحدى السمات الرئيسية للتسويات بمشاركة هؤلاء جهات.

<ФОРТОЧКА Счета, открываемые физическим лицам >

يجب على الأفراد في البنوك للتسويات التي لا تتعلق بأنشطتهم التجارية أن يفتحوا الحسابات الجارية.

لا تتضمن هذه الحسابات ضمنًا إنفاقًا مستهدفًا بدقة للأموال، أي. فهي ليست خاصة (مستهدفة). يمكن إنفاق الأموال من هذه الحسابات الجارية لأي غرض لا يحظره قانون ولوائح بنك روسيا.

القيد الرئيسي على إجراء معاملات التسوية عليهم هو أن المعاملات التي تتم عليهم لا ينبغي أن تكون مرتبطة بالأنشطة التجارية.

وعليه فإن الحسابات الجارية للأفراد، كونها ليست خاصة (مستهدفة)، تخضع لأحكام هذا الفصل. 45 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

وفي الوقت نفسه، نظرًا لأن هذه حسابات أفراد ليسوا رواد أعمال، فهي لا تخضع لمتطلبات المادة. 86 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بشأن التزام المؤسسات الائتمانية بإبلاغ السلطات الضريبية عن فتح وإغلاق هذه الحسابات، حول توفير المعلومات عنها والتي تشكل سرية مصرفية، كما هو منصوص عليه في الفن. 76 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يسمح للسلطات الضريبية بتعليق المعاملات على هذه الحسابات.

<ФОРТОЧКА Разграничение расчетов с участием физических лиц >

وبالنظر إلى أننا نتحدث عن المدفوعات غير النقدية بمشاركة أفراد لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية، تنشأ مشكلة في تمييز المدفوعات التي يقوم بها الأفراد إلى تلك المتعلقة بأنشطتهم التجارية وغير المرتبطة بها.

وفي هذه الحالة، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أن ملكية رجل الأعمال الفردي لا تميز قانونًا بين ما يستخدمه للقيام بالأنشطة التجارية وما يستخدمه للاستهلاك الشخصي. هذا التقسيم هو معنى تكوين كيان قانوني.

وفقا للفن. 24 من القانون المدني للاتحاد الروسي، المواطن مسؤول عن التزاماته تجاه جميع الممتلكات المملوكة له، باستثناء الممتلكات التي لا يمكن فرض رسوم عليها بموجب القانون. يتم تحديد قائمة ممتلكات المواطنين، التي لا يمكن حجزها، بموجب الفن. 446 قانون الإجراءات المدنية للاتحاد الروسي.

وبناء على ذلك، فإن رجل الأعمال الفردي، بحكم وضعه القانوني، هو فرد. ولذلك، لا يمكن تطبيق القواعد التي تحكم أنشطة الكيانات القانونية عليها إلا في الحالات المحددة صراحة في التشريع، بشرط إمكانية تطبيقها عليها على الإطلاق. مثال على التعبير عن هذا النهج هو الفقرة 3 من الفن المذكورة بالفعل. 23 القانون المدني للاتحاد الروسي.

لذلك يمكننا استخلاص الاستنتاج التالي.

من المستحيل التمييز قانونياً بين ممتلكات الفرد، بما في ذلك الأموال الموجودة في الحسابات المصرفية، وبين تلك التي يستخدمها للقيام بالأنشطة التجارية، وتلك المستخدمة للاستهلاك الشخصي. لذلك، على سبيل المثال، عند تحصيل الديون من الأفراد المتعلقة بتنفيذ الأنشطة التجارية من قبل هؤلاء الأفراد، على أساس المستندات التنفيذية، يمكن إجراء هذا التحصيل من الحسابات الجارية لهذا الفرد.

وأيضًا، في معظم الحالات، سيكون من المستحيل التمييز بين المدفوعات التي يقوم بها الفرد. على سبيل المثال، إذا قام أحد الأفراد بسداد دفعة بموجب اتفاقية شراء وبيع، أو على العكس من ذلك، تم استلام الدفعة بموجب هذه الاتفاقية في حسابه الجاري، فلن يكون لدى البنك سلطة قانونية ولا فرص حقيقية للتحقق مما تم الحصول عليه بالفعل ( تم بيعها) ولأي أغراض) من قبل فرد بموجب هذه الاتفاقية.

بناءً على ما سبق، يتبين أن التقسيم في أعمال بنك روسيا لحسابات الأفراد والمدفوعات التي يقومون بها إلى تلك المرتبطة وغير المرتبطة بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال له طبيعة تنظيمية وفنية بالنسبة لبنك روسيا. أغراض المحاسبة والإحصائية وغيرها من أنواع المحاسبة وتعتمد إلى حد كبير على إرادة هذا الفرد.

وفي الوقت نفسه، يبقى سؤال قانوني بحت حول كيفية تصرف البنك إذا كان من الواضح أن تحويل أو استلام الأموال من قبل الفرد يرتبط بأنشطته التجارية. على سبيل المثال، هل يمكن للبنك أن يرفض قبول أمر دفع من فرد للتحويل من حساب جاري إلى ميزانية ضريبة القيمة المضافة، التي يكون دافعوها هم رواد الأعمال الأفراد. أو هل يمكن للبنك أن يرفض إيداع الأموال في الحساب الجاري للفرد وإعادتها إلى الدافع إذا كان هذا دفعًا بموجب اتفاقية توريد، والتي بموجبها يجب أن يكون المورد، وبالتالي متلقي الأموال، رائد أعمال فرديًا.

فيما يتعلق بحالات الأفراد الذين يقومون بتحويل الأموال من الحسابات الجارية، يجب مراعاة ما يلي:

وفقا للفقرة 3 من الفن. 845 من القانون المدني للاتحاد الروسي، لا يحق للمؤسسة الائتمانية وضع قيود على حق العميل في التصرف في الأموال وفقًا لتقديره الخاص، والتي لا ينص عليها القانون أو اتفاقية الحساب المصرفي.

ينص القانون (المادة 848 من القانون المدني للاتحاد الروسي) على أن المؤسسة الائتمانية ملزمة بتنفيذ العمليات المنصوص عليها للحسابات من هذا النوع للعميل بموجب القانون والقواعد المصرفية المنصوص عليها وفقًا له، ما لم خلاف ذلك المنصوص عليها في اتفاقية الحساب المصرفي.

وبالتالي، وبناءً على أحكام القانون، يحق للبنك رفض تنفيذ أمر الفرد بتحويل الأموال من الحساب الجاري إذا كان من الواضح أن هذه العملية مرتبطة بالأنشطة التجارية، حيث أن تنفيذها يخالف نظام الحساب الجاري للفرد الذي أنشأه بنك روسيا.

أما بالنسبة لحالات دخول الأموال إلى الحساب الجاري للفرد (أي استلام الممتلكات)، فإن صلاحيات البنوك في رفض إيداع هذه الأموال في هذا الحساب لا ينص عليها القانون أو لوائح بنك روسيا.

<ФОРТОЧКА Удостоверение права распоряжаться средствами на текущем счете физического лица >

يتم قبول مستندات الدفع التي يملأها الأفراد من قبل البنوك للتنفيذ إذا كانت النسخة الأولى من مستند الدفع تحتوي على توقيع الفرد المذكور في البطاقة مع نموذج التوقيعات وبصمة الختم.

على الرغم من أن اسم هذه البطاقة يذكر الختم، إلا أننا في الواقع نتحدث فقط عن تأمين عينة من توقيعات الأفراد الذين لديهم الحق في التصرف في الأموال في الحساب الجاري. لا يشترط على الأفراد أن يكون لديهم أختام.

يتم إصدار هذه البطاقات فيما يتعلق بالتوقيعات:

1) صاحب الحساب الذي أبرمت معه اتفاقية الحساب البنكي.

إذا قام فرد بتغيير اسمه الأخير أو اسمه الأول أو اسم عائلته، فيجب إصدار بطاقة جديدة تحتوي على عينة من التوقيعات؛

2) الأشخاص المرخص لهم الذين يحق لهم التصرف في الأموال الموجودة في الحساب الجاري بموجب وكالة.

يتم التصديق على هذا التوكيل إما من قبل كاتب عدل أو موظف معتمد في البنك مع شهادة بختم (الأساس التشريعي لمثل هذه الإجراءات التي يتخذها البنك هو الفقرة 2، البند 4، المادة 185 من القانون المدني للاتحاد الروسي ).

<ФОРТОЧКА Основные элементы правового режима текущих счетов физических лиц >

عند إجراء الدفعات على الحسابات الجارية، ثبت أنه يمكن للأفراد استخدام جميع أشكال الدفع المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي، مع مراعاة ميزات معينة: أوامر الدفع، وخطابات الاعتماد، والشيكات، والتحصيلات.

ومع ذلك، يتم شطب الأموال من الحساب الجاري للفرد من قبل البنك على أساس وثائق التسوية في حدود الأموال المتوفرة في الحساب.

ويترتب على ذلك عدم الاحتفاظ بخزانة ملفات مستندات التسوية غير المدفوعة للحساب الجاري للفرد، وفي حالة عدم وجود أموال في هذا الحساب، بالإضافة إلى اتفاق بين البنك والفرد بشأن إيداع الحساب، يجب إعادة هذه المستندات للدافع أو الدائنين. تتم إعادة مستندات الدفع بالطريقة المنصوص عليها للكيانات القانونية.

<ФОРТОЧКА Порядок оформления расчетных документов >

عند إجراء دفعات غير نقدية، يجب على الأفراد ملء مستندات الدفع وفقًا للمتطلبات المحددة للكيانات القانونية. ونتيجة عدم الالتزام بهذه المتطلبات هو رفض البنك قبولها.

ومع ذلك، قد تنص الاتفاقية على حق البنك في إعداد وثيقة تسوية نيابة عن الفرد. في هذه الحالة، سيقدم الفرد إلى البنك طلبًا فقط بالشكل الذي وضعه، وسيقوم البنك، على أساس هذا الطلب، بإعداد مستندات التسوية اللازمة لتنفيذ معاملة التسوية.

من الممكن أيضًا استخدام مستندات الدفع في شكل إلكتروني بالطريقة المحددة باستخدام نظائر التوقيع المكتوب بخط اليد.

<ФОРТОЧКА Перечисления юридических лиц в пользу физических лиц >

يمكن للكيانات القانونية تحويل الأموال من حساباتها المصرفية (الجاري، الروبل الحالي، وما إلى ذلك) لصالح العديد من الأفراد الذين هم عملاء بنك واحد، على سبيل المثال، مبالغ الرواتب.

يمكن تنفيذ مثل هذه العمليات بشرط أن يتم توفير ذلك إما من خلال اتفاقية مبرمة من قبل كيان قانوني مع بنك يخدم المستفيدين الأفراد، أو من خلال اتفاقية حساب مصرفي مع البنك الذي يخدمه.

عند تنفيذ مثل هذه العملية، يصدر كيان قانوني أمر دفع بالمبلغ الإجمالي المراد تحويله إلى حساب المراسلة الخاص بالبنك الذي يخدم المستلمين الأفراد.

وفي الوقت نفسه، يجب عليه أن ينقل إلى البنك الذي يخدم المتلقين الأفراد سجلاً يحتوي على البيانات اللازمة لإيداع الأموال في الحسابات المصرفية لهؤلاء الأفراد (الحسابات الجارية، وحسابات الودائع، وحسابات الدفع باستخدام البطاقات المصرفية).

إذا تم النص على هذه العمليات بموجب اتفاقية أبرمها كيان قانوني مع بنك يخدم المستلمين الأفراد، فسيتم نقل السجل من قبل الكيان القانوني إلى هذا البنك بشكل مستقل.

إذا تم النص على ذلك في اتفاقية حساب مصرفي مع بنك يخدم هذا الكيان القانوني، فإن نقل السجل إلى البنك الذي يخدم المستلمين الأفراد يتم بواسطة كيان قانوني ليس بشكل مستقل، ولكن من خلال البنك الذي يخدمه.

<ФОРТОЧКА Особенности использования физическими лицами форм безналичных расчетов >

1. التسويات عن طريق أوامر الدفع ممكنة ليس فقط للحسابات الجارية، ولكن أيضًا لحسابات الودائع. علاوة على ذلك، فإن تأمين هذه الفرصة فيما يتعلق بحسابات الودائع لا يعني استحالة إجراء عمليات تسوية أخرى على هذه الحسابات.

ومن الضروري الأخذ في الاعتبار أنه بموجب اتفاقية الوديعة المصرفية أيا كان نوعها المبرمة مع فرد، فإن البنك ملزم بإصدار مبلغ الوديعة أو جزء منها بناء على طلب المودع الأول. علاوة على ذلك، فإن شرط الاتفاق على تنازل المواطن عن حقه في الحصول على وديعة عند الطلب الأول باطل (البند 2 من المادة 837 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وينبغي أن ينطبق نفس النهج على تحويل المساهمة أو جزء منها إلى أشخاص آخرين.

لا يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع، على سبيل المثال. إذا لم يكن هناك اتفاق بين البنك والفرد بشأن الإيداع في الحساب، فلا يمكن إصدار أمر الدفع إلا بمبلغ لا يتجاوز الرصيد في الحساب.

وفي هذه الحالة يجوز للفرد أن يمنح البنك الحق في تحويل الأموال من حسابه الجاري بشكل دوري. تعتبر مثل هذه المعاملات ملائمة، على سبيل المثال، للفرد لدفع فواتير الخدمات والمدفوعات الأخرى التي تتم لفترة معينة.

يمكن تنفيذها إذا كان هناك بند في اتفاقية الحساب المصرفي يتعلق بحق البنك في إعداد وثيقة تسوية نيابة عن فرد. في هذه الحالة، يتم تقديم طلب إلى البنك لإجراء تحويل دوري للأموال. يجوز إلغاء هذا الطلب من قبل فرد في أي وقت.

2. ترتبط السمات الرئيسية للمدفوعات من قبل الأفراد بموجب خطابات الاعتماد بتنفيذ المستنداتمع الأخذ في الاعتبار أنه يمكن للفرد أن ينقل إلى البنك الحق في تحرير خطاب اعتماد، والذي يجب أن يكون بناءً على الشروط التي حددها هذا الفرد في طلب فتح خطاب اعتماد.

على عكس أوامر الدفع، يُسمح بالدفعات الجزئية بموجب خطاب الاعتماد إذا لم يشير الدافع بشكل مباشر في خطاب الاعتماد أو في طلب فتح خطاب الاعتماد إلى أن الدفعات الجزئية بموجب خطاب الاعتماد محظورة.

عند إجراء دفعات غير نقدية، يمكن للأفراد استخدام جميع أنواع خطابات الاعتماد التي ينص عليها القانون.

خطاب الاعتماد الذي يستخدمه الأفراد مخصص للتسويات مع مستلم واحد: فرد أو رجل أعمال فردي أو كيان قانوني. في هذه الحالة، يتم إعفاء المستلم - الفرد، عند تلقي الأموال بموجب خطاب اعتماد، من الحاجة إلى إعداد سجل للحسابات، ويقدم ببساطة قائمة بالمستندات المنصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد في اي نموذج.

يتم دفع الأموال بموجب خطاب الاعتماد فقط عن طريق التحويل المصرفي، أي. عن طريق تحويل الأموال إلى الحساب البنكي للمستلم.

في الحالة الأخيرة، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أن التسويات بمشاركة المواطنين غير المرتبطين بأنشطتهم التجارية يمكن إجراؤها نقدًا دون تحديد المبلغ (البند 1 من المادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

يمكن للفرد أن يدفع لدائنيه نقدًا مقابل الالتزام الرئيسي، ولا يستطيع بنك روسيا حظر ذلك.

ومع ذلك، إذا اختارت أطراف هذا الالتزام شكلاً من أشكال المدفوعات غير النقدية، مثل المدفوعات عن طريق خطابات الاعتماد، فيجب عليهم الامتثال للمتطلبات ذات الصلة لبنك روسيا.

3. عند إجراء دفعات غير نقدية تتعلق بأفراد، يمكن أيضًا استخدام الشيكاتوالتي تصدرها البنوك والتي لا يتم استخدامها للتسويات من خلال أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.

في هذه الحالة، يمكن للأفراد أن يقوموا بدور الساحب وحامل الشيك.

إذا كان الفرد يقوم بدور الساحب، فيجب أن يكون لديه أموال في البنك يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات.

إذا كان الفرد يعمل كحامل شيك، فبناءً على حقيقة أننا نتحدث عن المدفوعات غير النقدية، يجب إضافة مبلغ المدفوعات على الشيك إلى حسابه المصرفي.

ولذلك يمكن لحامل الشيك تقديم الشيك مباشرة إلى البنك الذي يخدم الساحب إذا كان لديه حساب لدى هذا البنك.

إذا لم يكن لديه حساب في هذا البنك، فيجب تقديم الشيك من خلال البنك الذي يخدم حساب صاحب الشيك. وفقا لذلك، سيكون هذا بالفعل استخدام الشيكات في العلاقات بين البنوك.

ومع ذلك، نظرًا لعدم وجود تعليمات من بنك روسيا بشأن الدفع بالشيكات فقط عن طريق أمر غير نقدي، فإن الإجراء المذكور أعلاه، في رأي المؤلف، لا يستبعد إمكانية سداد الشيكات نقدًا.

4. يتم استخدام أمر التحصيل فقط كمستند دفع لمدفوعات التحصيل التي تشمل الأفراد.

كجزء من تسويات التحصيل، يتم التحصيل من الأفراد بموجب أوامر التنفيذ، إذا تم تقديمها من خلال البنك الذي يخدم المحصل، أي. من خلال البنك المصدر.

ومع ذلك، هناك استثناءان يجب مراعاتهما:

إذا كان كيان قانوني يعمل كمسترد، فإن القواعد المتعلقة بتسويات الكيانات القانونية تخضع للتطبيق؛

إذا تم تقديم أمر التنفيذ مباشرة إلى البنك الذي يخدم المدين، وهو ما يحق للمحصلين من الأفراد القيام به، فيجب تطبيق قواعد خاصة.

يتم تطبيق تسويات التحصيل أيضًا في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية، بشرط منح البنك الخدمي الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره.

لا يجوز الشطب من حسابات الأفراد بصورة لا تقبل الجدل استناداً إلى أحكام القانون دون الحصول على أمر بالتنفيذ. لا يمكن تطبيق هذا الإجراء إلا على الكيانات القانونية.

عند الدفع مقابل المجموعات بمشاركة الأفراد، يُسمح بالتنفيذ الجزئي لأوامر التحصيل.

<ФОРТОЧКА Расчеты физических лиц через банки без открытия банковских счетов >

عند إجراء المدفوعات للأفراد من خلال البنوك دون فتح حسابات مصرفية، يجب على البنك الذي يجري هذه العمليات الموافقة على إجراءات تنفيذها، بما في ذلك إجراءات الدفع مقابل خدماته. يجب أن يكون هذا الإجراء متاحًا للمراجعة من قبل الأفراد الذين هم عملاء البنك.

في مثل هذه الحالات، تقوم البنوك نفسها بملء أوامر الدفع اللازمة على أساس مستند يملأه فرد - الدافع. يتم إنشاء شكل هذه الوثيقة إما من قبل البنك (على سبيل المثال، يستخدم بنك التوفير في الاتحاد الروسي النموذج رقم PD-4) أو من قبل متلقي الأموال، إذا كانت المدفوعات إليه منتظمة. يعتبر الإجراء المذكور أعلاه لتنفيذ هذه العمليات مقبولاً من قبل الفرد عند توقيع هذه الوثيقة. وفي هذه الحالة يتم إبرام اتفاقية التحويل المصرفي وفقًا لقواعد اتفاقية الانضمام.

8.5.3. عمليات التسوية مع الودائع المصرفية

عادة ما يتم استدعاء الحسابات التي يتم الإيداع فيها حسابات الودائع. فيما يتعلق بالأفراد، قد يتم تعيينهم على أنهم حسابات الودائع (حسابات الودائع).

وكما ذكرنا أعلاه، تلتزم المؤسسة الائتمانية بفتح هذه الحسابات على أساس اتفاقية إيداع بنكي مبرمة مع فرد أو كيان قانوني لتعكس مبلغ الوديعة ومعاملات التسوية بهذا المبلغ، بما في ذلك إضافة الفوائد المستحقة إلى مبلغ الوديعة الودائع (الأحرف الكبيرة).

ومع ذلك، فإن فتح هذه الحسابات ليس جزءا من موضوع اتفاقية الإيداع المصرفي، بل هو مسؤولية عامة على مؤسسات الائتمان. وبناء على ذلك، فإن هذه الحسابات لا تندرج تحت مفهوم "الحساب المصرفي" بالمعنى المستخدم في القانون المدني للاتحاد الروسي وقانون الضرائب للاتحاد الروسي.

التالي ينبغي ملاحظته قواعد إجراء معاملات التسوية مع الودائع المصرفية.

1. يمكن للأفراد إيداع الأموال نقدًا وعن طريق التحويل المصرفي.

الكيانات القانونية، وفقا للمؤلف، لا يمكنها إيداع الأموال إلا عن طريق التحويل المصرفي. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه فيما يتعلق بحسابات الودائع للكيانات القانونية، باعتبارها ليست حسابات مصرفية، فإن لوائح بنك روسيا لا تنص على وجه التحديد على إمكانية إجراء المعاملات النقدية، أي. السحب والإيداع النقدي.

2. يمكن إجراء الإيداع في البنك باسم طرف ثالث محدد، الأمر الذي يتطلب الإشارة الإلزامية في اتفاقية الإيداع المصرفي إلى اسم الفرد أو اسم الكيان القانوني الذي تم الإيداع لصالحه (المادة 842 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

تجدر الإشارة إلى أنه يمكن للفرد فقط أن يتصرف كشخص يقوم بالإيداع في البنك بهذه الطريقة، حيث لا يتم توفير مثل هذه العمليات للكيانات القانونية.

3. ما لم ينص على خلاف ذلك في اتفاقية الإيداع المصرفي,تضاف الأموال إلى حساب الودائع,يستلمها البنك باسم المودع من الغير موضحاً فيها البيانات اللازمة عن حساب الوديعة الخاص به. في هذه الحالة، من المفترض أن المودع قد أعرب عن موافقته على تلقي الأموال من هؤلاء الأشخاص من خلال تزويدهم بالمعلومات اللازمة حول حساب الوديعة (المادة 841 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

مع الأخذ في الاعتبار القيود المذكورة أعلاه، لا يمكن للكيانات القانونية تحويل الأموال إلى المودع بهذه الطريقة إلا عن طريق التحويل المصرفي.

4. لا يحق للكيانات القانونية إدراج ودائعها (الودائع) الأموال لأشخاص آخرين(البند 3 من المادة 834 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وبالتالي، لا يمكن تحويل مبلغ الوديعة والفائدة على إيداع كيان قانوني إلا إلى حسابه المصرفي.

كما ذكرنا سابقًا، لا يمكن للكيانات القانونية استلام هذه المبالغ نقدًا بالطريقة المنصوص عليها في المعاملات النقدية.

يمكن للأفراد، بالنسبة للتسويات التي لا تتعلق بأنشطتهم التجارية، إجراء التسويات على حسابات الودائع عن طريق أوامر الدفع غير النقدية.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للأفراد الحصول على الودائع والفوائد المستحقة عليهم نقدًا.

5. حيث أن حسابات الودائع وحسابات الودائع لا تندرج تحت هذا المفهوم « حساب البنك» بمعنى أحكام القانون المدني للاتحاد الروسي وقانون الضرائب للاتحاد الروسي منها, كقاعدة عامة, لا ينبغي أن يتم جمع الأموال بطريقة لا جدال فيها.

على سبيل المثال، لا يتم تحصيل الضريبة من حساب الوديعة لدافعي الضرائب أو وكيل الضرائب إذا لم تنته اتفاقية الإيداع. في حالة وجود الاتفاقية المحددة، يحق للسلطة الضريبية إعطاء البنك تعليمات (تعليمات) لتحويل الأموال من حساب الوديعة إلى حساب التسوية (الجاري) لدافع الضرائب أو وكيل الضرائب، بعد انتهاء اتفاقية الإيداع ، إذا لم يتم تنفيذ الأمر المرسل إلى هذا البنك بحلول هذا الوقت (أمر) من مصلحة الضرائب لتحويل الضريبة (البند 5 من المادة 46 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

يتم الاستثناء من قبل المحضرين الذين لهم الحق في الاستيلاء على الأموال المودعة في الودائع (البند 2 من المادة 12 من القانون الاتحادي "بشأن المحضرين") وحبس الرهن عليهم (الجزء 3 من المادة 69 من القانون الاتحادي "بشأن إجراءات الإنفاذ" ")").

يسمح بنك روسيا أيضًا بخصم الأموال من حساب الودائع الخاص بالفرد دون قبول بناءً على طلب الدفع الخاص بمنظمة تجارية (اعتمادًا على شروط اتفاقية الإيداع)، والتي سبق للبنك أن قام بإيداع القرض المقدم إليها الفرد لشراء البضائع.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن مطالبات المودعين لدى مؤسسات الائتمان لإصدار الودائع لا تخضع لقانون التقادم (المادة 208 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

بالنسبة للمطالبات الأخرى، على وجه الخصوص، لدفع الفائدة غير المرسملة على الوديعة، والغرامات، والتعويض عن الأضرار المعنوية وغيرها، يتم تطبيق فترة التقادم العامة لمدة ثلاث سنوات (المادة 196 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

في الحالات التي نتحدث فيها عن إجراء معاملات التسوية مع الودائع المصرفية، فإن المواعيد النهائية التي تحددها الفن. 849 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

وهذه المواعيد النهائية ذات طبيعة خاصة. وبناء على ذلك، عندما يتلقى الفرد مبلغ إيداع من أحد البنوك، البند 2 من الفن. 314 من القانون المدني للاتحاد الروسي، والتي بموجبها يلتزم المدين بالوفاء بالالتزام، ويتم تحديد الموعد النهائي للوفاء بلحظة الطلب، في غضون سبعة أيام من تاريخ تقديم الدائن طلبًا للوفاء به .

أسئلة التحكم

1. ما المقصود بالحسابات؟ ما هي طرق الدفع المختلفة؟

2. ما هي الممتلكات المعترف بها قانونًا كوسيلة للدفع (المال)؟

3. ما هي القيود المفروضة على المدفوعات النقدية؟

4. ما هي المبادئ الأساسية للمعاملات النقدية؟

5. ما هي عمليات التحصيل المعترف بها، وكيف تختلف عن نقل الأشياء الثمينة؟

6. ما هي المبادئ الأساسية للمدفوعات غير النقدية؟

7. كيف يتم تحديد لحظة الوفاء بالالتزامات من قبل الدافع والمؤسسات الائتمانية للمدفوعات غير النقدية؟

8. ما هي الأنواع المختلفة للتسويات بين البنوك؟

9. ما هي المسؤولية التي تتحملها المؤسسات الائتمانية عن الانتهاكات أثناء المدفوعات غير النقدية؟

10. ما المقصود بنماذج المدفوعات غير النقدية؟ كيف يتم اختيارهم؟

11. كيف تختلف المدفوعات عن طريق أوامر الدفع عن الأشكال الأخرى للمدفوعات غير النقدية؟

12. ما هي إجراءات سداد الدفعات بموجب خطاب الاعتماد؟

13. ما هي إجراءات الدفع بالشيكات؟

14. كيف تختلف التسويات عن طريق طلبات الدفع عن تحصيل الأموال غير المتنازع عليها من الحسابات المصرفية؟

15. ما هي العمليات التي تقوم بها المؤسسات الائتمانية باستخدام بطاقات الدفع؟

16. ما هي طرق الوساطة الموجودة في التسويات؟

17. ما هي مميزات المدفوعات غير النقدية التي تشمل الأفراد؟

18. ما هي عمليات التسوية التي يمكن تنفيذها على الودائع المصرفية؟

تمت الموافقة على لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي بموجب تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P. لا ينطبق على إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية المتعلقة بالأفراد. يتم تحديد إجراءات سداد المدفوعات غير النقدية مع الأفراد بموجب الجزء 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي، والقوانين الفيدرالية "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)"، و"بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" واللوائح المتعلقة بإجراءات سداد المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي، التي وافق عليها البنك المركزي RF 01.04.2003 رقم 222-P.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد من خلال مؤسسات الائتمان وفروعها المرخصة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي، والتي تنص على فتح وصيانة الحسابات المصرفية للأفراد و (أو) تنفيذ التحويلات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (باستثناء الحوالات البريدية).

عند إجراء مدفوعات غير نقدية على الحسابات الجارية من قبل الأفراد، يجوز استخدام أشكال المدفوعات غير النقدية التي حددها القانون (التسويات عن طريق أوامر الدفع، التسويات بموجب خطابات الاعتماد، التسويات عن طريق الشيكات، التسويات للتحصيل)، مع مراعاة الميزات المنصوص عليها في اللوائح المذكورة أعلاه.

يقوم البنك بشطب الأموال من الحساب الجاري للفرد بأمر صاحب الحساب أو بدون أمره في الأحوال التي ينص عليها القانون، وذلك بناء على مستندات التسوية في حدود الأموال المتوفرة في الحساب.

بدون فتح حساب مصرفي، يتم تنفيذ العمليات لتحويل الأموال الواردة من الأفراد الذين لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية لصالح الكيانات القانونية والأفراد 11 Shupletsova، Yu. I. القانون المالي: ملاحظات المحاضرة. -- الطبعة الثالثة. يضيف. ومعالجتها - م: يوريت-إيزدات، 2009. -ص160.

نماذج المدفوعات غير النقدية

تمت مناقشة أشكال المدفوعات غير النقدية وشروط استخدامها في الفصل الأول من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي، والتي وافق عليها البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P. يتم تعريف الأساس القانوني للمدفوعات غير النقدية في الفصل. 46 القانون المدني للاتحاد الروسي - الحسابات.

وفقا للفن. 862 من القانون المدني للاتحاد الروسي "أشكال المدفوعات غير النقدية"، يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية بين الكيانات التجارية بالأشكال التالية: التسويات عن طريق أوامر الدفع؛ التسويات بموجب خطاب الاعتماد؛ المدفوعات عن طريق الشيكات. مستوطنات التحصيل؛ وفي الأشكال الأخرى التي ينص عليها القانون والقواعد المصرفية المقررة بمقتضاه والأعراف التجارية المطبقة في الممارسة المصرفية.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على بعض هذه الأشكال.

التسويات عن طريق أوامر الدفع (الشكل 1).

يتيح هذا الشكل من المدفوعات غير النقدية للمنظمة - صاحب الحساب الجاري تحويل الأموال إلى حساب المنظمة - متلقي الأموال، على سبيل المثال، إلى الحساب البنكي لمورد السلع أو الخدمات. تم تحديد شروط قيام البنك بتنفيذ أوامر الدفع أو المسؤولية عن عدم التنفيذ أو التنفيذ غير السليم في المادة 863 من القانون المدني للاتحاد الروسي والمادة 866 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

أرز. 1.

أمر الدفع هو أمر من صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه، موثق كوثيقة تسوية، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم المفتوح في هذا البنك أو في بنك آخر.

يمكن إجراء أوامر الدفع:

تحويلات الأموال للسلع الموردة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة؛

تحويلات الأموال إلى الميزانيات على جميع المستويات وإلى الأموال من خارج الميزانية؛

تحويلات الأموال بغرض إعادة/إيداع الاعتمادات (القروض)/الودائع ودفع الفوائد عليها؛

- تحويل الأموال لأغراض أخرى ينص عليها القانون أو الاتفاق.

أمر الدفع صالح لمدة 10 أيام، دون احتساب يوم إصداره.

المدفوعات عن طريق أوامر الدفع هي أبسط طريقة للدفع. حاليًا، يتم تنفيذ حوالي 90٪ من معاملات التسوية في الاتحاد الروسي باستخدام أوامر الدفع.

التسويات بموجب خطابات الاعتماد. يتم التنظيم القانوني للتسوية عن طريق خطابات الاعتماد في الفقرة 3 الفصل. 46 من القانون المدني للاتحاد الروسي والفصل. 4 - 6 الأجزاء الأولى من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي

خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط يقبله البنك (المشار إليه فيما يلي باسم البنك المصدر) نيابة عن الدافع لتسديد دفعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد، أو تفويض بنك آخر (يشار إليه فيما يلي باسم البنك المنفذ) للقيام بهذه الدفعات. خطاب الاعتماد مخصص للتسويات مع متلقي واحد للأموال.

طريقة الدفع هذه هي طريقة للمدفوعات غير النقدية بين الأطراف المقابلة، حيث يتعهد البنك الذي يتصرف نيابة عن الدافع لفتح خطاب الاعتماد (البنك المُصدر) عند إجراء الدفعات بموجب خطاب اعتماد، بسداد الدفعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم المستندات التي تتوافق مع جميع شروط خطاب الاعتماد، أو منح السلطة لبنك آخر (منفذ) لإجراء هذه الدفعات. قد يكون البنك المنفذ هو البنك المصدر، أو البنك المتلقي، أو بنك آخر.

يعد خطاب الاعتماد أحد أكثر أشكال الدفع تعقيدًا وموثوقية في نفس الوقت، والذي، بسبب التناقضات المختلفة في التشريعات، قليل الاستخدام في روسيا. وفي الوقت نفسه، يعد هذا أحد أكثر أشكال المدفوعات غير النقدية شيوعًا في التجارة الدولية، مما يسمح للأطراف المقابلة بالشعور بالحماية من الإجراءات غير المناسبة للطرف الآخر. من خلال الشروط والمتطلبات المصاغة على النحو الأمثل للمستندات التي يتم الدفع مقابلها، يوفر خطاب الاعتماد للمشتري أقصى ضمان لاستلام البضائع (الأعمال والخدمات) المحددة فيه. تقع مسؤولية الإصدار الصحيح للأموال على عاتق البنك المنفذ، وهو ملزم بالتحقق من توافر وامتثال خطاب الاعتماد للمستندات المحددة كأساس لدفع الأموال. لتعزيز الرقابة على الدفع الصحيح للأموال، قد تنص الاتفاقية الرئيسية وطلب خطاب الاعتماد على شرط قبول خطاب الاعتماد المقدم من ممثل المشتري إلى البنك المنفذ. يقوم ممثل المشتري، الموجود في مكان الشحن، بالتحقق شخصيًا من حقيقة الشحنة وصحتها ويقبل الدفع بموجب خطاب الاعتماد 11 حجم التجارة. يمين. يمارس. الاتجاهات التنظيمية. Meteleva Yu.A. الفقه. 2008.-ص88.

يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:

مغطاة (مضمونة) ومكشوفة (مضمونة)؛

قابل للإلغاء وغير قابل للإلغاء (يمكن تأكيده).

عند فتح خطاب اعتماد مغطى (مودع)، يقوم البنك المصدر بالتحويل، على حساب أموال الدافع أو القرض المقدم له، مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية) الموجود تحت تصرف البنك المنفذ لكامل المبلغ فترة صلاحية خطاب الاعتماد. عند فتح خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون)، يمنح البنك المصدر البنك المنفذ الحق في شطب الأموال من حساب المراسل الذي يحتفظ به في حدود مبلغ خطاب الاعتماد.

قابل للإلغاء (البند 1 من المادة 868 من القانون المدني للاتحاد الروسي) هو خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر على أساس أمر كتابي من الدافع دون اتفاق مسبق مع متلقي الأموال. غير القابل للإلغاء (البند 1 من المادة 869 من القانون المدني للاتحاد الروسي) هو خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة متلقي الأموال.

يتم تحديد واجبات ومسؤوليات البنك عند العمل بخطابات اعتماد قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء في المادة 867 من القانون المدني للاتحاد الروسي - المادة 873 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

قد تنص شروط خطاب الاعتماد على القبول من قبل شخص مفوض من قبل الدافع. يجوز لمتلقي الأموال رفض استخدام خطاب الاعتماد قبل انتهاء مدته، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات التسوية بموجب خطاب الاعتماد في الاتفاقية. يوضح الشكل 2 رسمًا تخطيطيًا لنموذج دفع خطاب الاعتماد.

أرز. 2.

تم تحديد متطلبات نموذج خطاب الاعتماد في البند 5.2 من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي فقط لخطاب الاعتماد الورقي. خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 2010 ن 14-27/447 11 خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 2010 ن 14-27/447 "بشأن قضايا التسويات بموجب خطابات الاعتماد بالروبل" يشير إلى أنه عند تحويل خطاب الاعتماد في شكل إلكتروني، يجب أيضًا مراعاة متطلبات اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي فيما يتعلق بتفاصيل خطاب الاعتماد وضمان موثوقية المعلومات. يتم تحديد إجراءات إرسال خطاب الاعتماد إلكترونيًا بالاتفاق بين البنك المصدر والبنك المنفذ. المدفوعات عن طريق الشيكات (الشكل 3). الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط للبنك بدفع المبلغ المحدد فيه إلى الطرف المقابل الذي صدر الشيك لصالحه (حامل الشيك الذي قدم الشيك للدفع). يمكن إصدار الشيك من قبل الطرف المقابل (الدرج) الذي لديه أموال في البنك. يتم تنظيم إجراءات الدفع ونقل الحقوق عن طريق الشيكات وضمانات الدفع والمسؤولية عن عدم الوفاء بالالتزامات بموجب المادة 877 من القانون المدني للاتحاد الروسي - المادة 885 من القانون المدني للاتحاد الروسي والفصل. 7 اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

أرز. 3.

الساحب هو شخص اعتباري له أموال في البنك، وله حق التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات، وحامل الشيك هو الكيان الاعتباري الذي صدر الشيك لصالحه، والدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب تقع. يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء.

المدفوعات للتحصيل. تسويات التحصيل هي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (المشار إليه فيما يلي باسم البنك المصدر)، نيابة عن العميل وعلى نفقته، على أساس مستندات التسوية، بتنفيذ إجراءات لتلقي الدفع من الدافع.

يسمح هذا الشكل من المدفوعات غير النقدية للمنظمة بتلقي الأموال من الدافع من خلال بنك الخدمة، سواء بأمر من الدافع (مع القبول) أو بدون أمره (بدون قبول)، وبمساعدة أوامر التحصيل، دفع الذي يتم دون أمر الدافع (بطريقة لا جدال فيها) 11 Shvakov E. E. القانون المالي. المجمع التربوي والمنهجي - جورنو ألتايسك: GAGU، 2008.-P.184-187. يتم تنظيم الأساس القانوني لمدفوعات التحصيل بموجب المادة 874 من القانون المدني للاتحاد الروسي - المادة 876 من القانون المدني للاتحاد الروسي والفصل. 8 اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

يتم استخدام النماذج المدرجة للمدفوعات غير النقدية وفقًا لتقدير عملاء البنك وفقًا لشروط اتفاقية الخدمة المصرفية.

محتوى

النظام المالي العالمي يتحسن باستمرار. الأولوية الرئيسية للبنوك والكيانات القانونية هي أمن وسرعة المعاملات. وبسبب هذا الاتجاه، أصبحت الأموال غير النقدية تحظى بشعبية كبيرة. ما هو الدفع غير النقدي وما هي طرق إجرائه؟

ما هو الدفع غير النقدي

يتم تنفيذ تنسيق الدفع المقدم عن طريق تحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية دون استخدام العملات الورقية والعملات المعدنية. يمكن استخدامه من قبل الكيانات القانونية والأفراد ورجال الأعمال. يتضمن مفهوم المدفوعات غير النقدية استخدام بطاقات الدفع والفواتير والشيكات لإجراء المعاملات. يتم تحويل المدفوعات بين أطراف علاقة الملكية أو بمساعدة كيان إضافي تمثله مؤسسة ائتمانية.

جوهر

إن تنظيم المعاملات المالية باستخدام هذا النوع من الدفع مفيد للبنوك والدولة، لأنه يسمح لك بتجنب الزيادة الحادة في تأخير العلاج. جوهر المدفوعات غير النقدية هو تنفيذ المدفوعات عن طريق تحويل العملة إلى حسابات تهدف إلى استبدال النقد. باستخدام طريقة الدفع غير النقدية في المؤسسة، يمكنك التخلص من سجلات النقد والامتثال لقواعد استخدامها.

المميزات والعيوب

الميزة الرئيسية لطريقة الدفع هذه هي مرونتها. يمكن تخزين الأموال غير النقدية في حسابات خاصة لفترة غير محدودة. يمكن ربط المستندات المصرفية بالمعاملة في أي وقت. أنها تثبت وتؤكد حقيقة الصفقة. يتم تحرير الشركات التي تستخدم المدفوعات غير النقدية من الحاجة إلى تحويل الأموال باستمرار إلى البنك.

العيب الرئيسي لهذه الطريقة هو اعتمادها على البنك. لا يمكن إجراء تحويل غير نقدي إذا كان صاحب الأموال يعاني من مشاكل في دورانه. سيتعين على أصحاب الحسابات العادية والخاصة أن يدفعوا للبنك عمولة مقابل المعاملات التي يتم تنفيذها. إن إيجابيات وسلبيات المدفوعات غير النقدية تعوض بعضها البعض، مما يجعل طريقة الدفع هذه هي الأكثر ملاءمة في واقع عصرنا.

نماذج المدفوعات غير النقدية

يتم تحديد خصائص وهيكل ومعنى معاملات الدفع حسب نوعها. اعتمادا على التنوع، يمكن استخدامها من قبل الشركات والأفراد. في النظام المالي الروسي، تتميز الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:

• التحويلات باستخدام طلبات وأوامر الدفع؛
• مدفوعات خطابات الاعتماد؛
• المدفوعات من خلال دفاتر الشيكات.
• مستوطنات التحصيل؛
• المدفوعات عن طريق تحويل الأموال الإلكتروني؛
• تحويلات الأموال عن طريق الخصم المباشر.

أنواع المدفوعات غير النقدية

يتم تصنيف المدفوعات من هذا النوع وفقًا لمعايير مختلفة. واعتمادا على الطبيعة الاقتصادية، هناك حاجة إلى التحويلات المالية لدفع ثمن المعاملات غير السلعية وشراء السلع أو الخدمات. يمكن أن تكون المدفوعات داخل الجمهوريات وبين الولايات. يتم تقسيم الأموال المحولة داخل الولاية حسب المنطقة والمحلية. يتم أيضًا تمييز الأنواع التالية من المدفوعات غير النقدية:

• مضمونة، حيث تكون الضمانات هي الأموال المحجوزة في حساب الميزانية؛
• غير مضمونة؛
• التحويلات مع الخصم الفوري للأموال من الحساب؛
• المدفوعات مع تحويل الأموال المؤجلة.

طُرق

تمثل مستندات الدفع الطلبات والتعليمات والأوامر الرسمية قانونيًا لتحويل الأموال لاستلام البضائع والخدمات والأشغال. ويمكن تنفيذها في شكل أوامر تحصيل، وتحويلات مصرفية، وخطابات اعتماد. اعتمادًا على نوع مستند الدفع، يتم التمييز بين طرق الاتصال والدفع غير التلامسي للمدفوعات غير النقدية. وتشمل هذه:

• المدفوعات باستخدام البطاقة المصرفية من خلال محطات نقاط البيع؛
• تحويل الأموال من البطاقات باستخدام تقنية Pay Wave/PayPass؛
• المدفوعات باستخدام تفاصيل البطاقة، والتي تُستخدم غالبًا للدفع مقابل الخدمات عبر الإنترنت وشراء البضائع في المتاجر؛
• إرسال الأموال من خلال أنظمة المحفظة عبر الإنترنت (QIWI، WebMoney، Skrill، وما إلى ذلك)، حيث يتم استخدام محطات خاصة أو تحويلات من البطاقات المصرفية لتعبئة الرصيد؛
• الخدمات المصرفية عبر الإنترنت المقدمة لمستخدمي سبيربنك والمنظمات المالية الأخرى؛
• المدفوعات باستخدام تقنية NFS عبر الهاتف الذكي.

نظام الدفع غير النقدي

ويستند إلى الحسابات المصرفية مع وثائق التسوية. يجب أن يعمل نظام الدفع غير النقدي في أسرع وقت ممكن من أجل سرعة تنفيذ أوامر الدفع وفتح حسابات للعملاء الجدد والحفاظ على التدفق المستمر للأموال. إذا توصلت السلطات الاقتصادية إلى اتفاق، فيمكن إجراء المدفوعات عبر البنك.

مبادئ التنظيم

تعد طريقة الدفع المقدمة إحدى الأدوات المهمة لتطوير اقتصاد السوق في البلاد. إنه طوعي بطبيعته، مما يسمح لك بتحويل واستلام الأجور والمدخرات من الودائع والإيرادات الأخرى دون زيارة المؤسسات المالية. يتم ضمان استمرارية تحويل الأموال من خلال المبادئ التي يقوم عليها تنظيم المدفوعات غير النقدية:

1. تختار الشركات والمنظمات المشاركة في العمليات شكلها بنفسها، بغض النظر عن نطاق أنشطتها.
2. حقوق العميل في إدارة الأموال ليست محدودة.
3. يتم تنفيذ المعاملات على أساس أسبقية الحضور.
4. يتم تحويل المدفوعات من حساب إلى حساب إذا توفرت الأموال.

مبادئ التنفيذ

إن امتثال الشركات التجارية والبنوك للقواعد المعمول بها يضمن أن هذا النوع من الدفع يلبي المتطلبات الحديثة مثل الموثوقية والكفاءة وسرعة المعاملات. ولهذا الغرض، تم تطوير مبادئ تنفيذ التحويلات البنكية. يتم تحديد إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية وفقًا للمبادئ التالية:

• مبدأ القبول. دون الحصول على موافقة أو إخطار صاحب الحساب النقدي، لا يمكن خصم الأموال. تنطبق هذه القاعدة حتى على الطلبات المقدمة من الوكالات الحكومية.
• مبدأ حرية الاختيار. يمكن للمشاركين في الدفع إجراء المعاملات بأي شكل مناسب لهم. لا يمكن للمؤسسات المالية التأثير على اختيار طرق الدفع غير النقدية.
• مبدأ الشرعية. يجب تنفيذ جميع العمليات في إطار التشريع الحالي وتنظيمه.
• مبدأ إلحاح الدفع. يجب أن يتم أي تحويل للأموال خلال الإطار الزمني الذي يحدده الدافع. إذا تم انتهاكها، فإن العقوبات تقع على البنك.

لا تكمن هذه المبادئ في إجراء المدفوعات دون سحب العملة فحسب، بل تكمن أيضًا في تنفيذها. يجب أن يحتوي الحساب الجاري للدافع دائمًا على المبلغ المطلوب من الأموال لتنفيذ المعاملات. يتم تنفيذ جميع المعاملات دائمًا على أساس اتفاقية بين البنك وصاحب الحساب. لا يمكنك تجاوز نطاق الاتفاقية إلا في حالة إبرام عقد جديد مع العميل.

قواعد المدفوعات غير النقدية

ينظم القانون المالي جميع المعاملات النقدية بين رواد الأعمال والأفراد والكيانات القانونية والمحلات التجارية والمؤسسات الأخرى. ولهذه الأغراض، تم تطوير قواعد المدفوعات غير النقدية، والتي تنص أهمها على أنه يجب خصم الأموال من حساب العميل فقط بأمره. يجب أن تحتوي مستندات الدفع المستخدمة في المعاملات على ما يلي:

• رقم التعريف الضريبي لصاحب الحساب؛
• اسم ورقم حساب مؤسسة الائتمان؛
• اسم البنك الدافع؛
• رقم الحساب وBIC لمستلم التحويل.

الدفع عن طريق التحويل البنكي

يتم تحويل الأموال باستخدام إحدى الطرق المذكورة أعلاه. يعكس الحساب المراسل تفاصيل مرسل الأموال ومتلقيها ومبلغ التحويل واسم الخدمة أو المنتج المدفوع. لذلك، إذا لم يقم البائع بالوفاء بالتزاماته، فسيتم إرجاع الدفعة غير النقدية إلى المشتري باستثناء عمولة النظام المصرفي.

رد الأموال إلى المشتري

يحق للعميل إرجاع أو استبدال البضائع المشتراة في المتجر. تتم المبالغ المستردة إلى المشتري عن طريق التحويل المصرفي عند تقديم المنتج والإيصال وبطاقة الضمان ووثائق الهوية. يجب إرسال عمليات المسح الضوئي للمستندات المدرجة إلى بريد المتجر. قد يتم رفض تحويل الأموال إلى العميل في الحالات التالية:

• أن يكون المنتج منتجًا غذائيًا وذو نوعية جيدة؛
• فقدان المستندات المتعلقة بتحويل الأموال؛
• ينتمي الشراء إلى قائمة المنتجات غير القابلة للاستبدال.

عوائد الشراء

يجب أن يرسل العميل المنتجات ذات الجودة غير الكافية إلى مستودع المتجر. يتم النص على إعادة البضائع عن طريق التحويل المصرفي في عقد كل مؤسسة على حدة. يمكن للشركة تعويض تكاليف إرسال البضائع إذا تم تضمين هذا الشرط في قواعدها. تتضمن طرق الدفع غير النقدية تحويل الأموال إلى الحساب الجاري للمشتري مباشرة بعد إرسال المنتجات إلى البائع.

فيديو

وجد خطأ فى النص؟ حدده، اضغط على Ctrl + Enter وسنقوم بإصلاح كل شيء!

يناقش

الدفع غير النقدي: التطبيق