Persoană fizică organizație de plăți fără numerar. Procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice

Pentru a eficientiza plățile fără numerar, Banca Centrală a Federației Ruse a aprobat Regulamentul nr. 222-P din 1 aprilie 2003 „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă”, care a intrat în vigoare. la 1 iulie 2003.

Prezentul regulament reglementează specificul plăților fără numerar efectuate de persoane fizice pe teritoriul Rusiei în moneda sa națională, de exemplu. în ruble, pentru conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar sau fără deschiderea acestora.

În conformitate cu articolul 861 din Codul civil al Federației Ruse, decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri pot fi efectuate în numerar, fără limitarea sumei sau prin transfer bancar.

Pentru a deschide un cont curent la o bancă, o persoană trebuie, în special, să prezinte un document de identificare și un card cu semnături mostre și amprente de sigiliu într-o formă specială, aprobată. După aceasta, se încheie un acord de cont bancar cu persoana fizică.

Prezentul regulament stabilește că, atunci când se efectuează plăți fără numerar în conturile curente de către persoane fizice, astfel de forme de plăți fără numerar, astfel cum sunt stabilite de lege, cum ar fi plăți prin ordine de plată, plăți prin acreditiv, plăți prin cecuri și plăți pentru încasare, poate fi folosit.

Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului contului sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont. Acest alineat se aplică plăților între persoane juridice și persoane fizice prin carduri de credit.

În cazul în care nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut (inclusiv un descoperit de cont) prevăzut în acordul dintre bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării. Astfel de documente trebuie returnate plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”.

O persoană poate acorda altei persoane dreptul de a dispune de fonduri în contul său curent pe baza unei procuri. O împuternicire pentru administrarea unui cont curent al unei persoane fizice în prezența principalului este certificată de un angajat autorizat al băncii și certificată printr-un sigiliu. Procura poate fi certificată și de un notar. O persoană fizică care a emis o împuternicire pentru administrarea unui cont curent îl poate închide prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă.

Documentele de plată utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoana fizică în conformitate cu Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei menționat anterior din 3 octombrie 2002, ținând cont de specificul stabilit prin Regulament. în cauză.

Între timp, un cetățean poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar. Banca completează un document de decontare în numele clientului pe baza cererii clientului.

Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri, sunt stabilite de bancă în conformitate cu cerințele a legislației și reglementărilor Băncii Rusiei.

Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor pentru transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de asistență pentru clienți.

Evgenia Kotova, Director General Audit-Eureka LLC

Deschiderea conturilor bancare prevede fizic persoanelor posibilitatea de a folosi toate formele fără numerar calculele, stabilit prin art. 862 Cod civil al Federației Ruse: calculele ordine de plată, acreditive, cecuri, calculele prin colectare. Aceste forme calculeleîn legătură cu contul de depozit pentru client sunt disponibile numai în cadrul decontare operatiuni permise a fi efectuate pe un cont de acest tip prin lege, adica transferul de fonduri din contul sau creditarea fondurilor primite de banca pe numele deponentului, daca acest lucru este prevazut in contractul de depozit bancar.

Ordin de plata este un document de decontare care conține ordinul plătitorului către bancă de a transfera o anumită sumă din contul său în contul destinatarului. Ordinele de plată sunt cele mai utilizate în plățile pentru produsele agricole achiziționate de la fermele colective și de stat, precum și în plățile în avans pentru servicii și bunuri, plăți în avans și partea predominantă a plăților non-mărfuri, de exemplu, către buget. Dezavantajul este că furnizorii pot deveni dependenți de cumpărători, care pot întârzia emiterea ordinelor de plată.

Cec de plată- un document care contine ordinul tragatorului cecului catre banca de a transfera o anumita suma din contul sau in contul detinatorului cecului. Cecurile de plată ar trebui să fie diferențiate de cecurile în numerar, pentru care se emite numerar de la bancă: ele nu pot fi folosite pentru a da bani în numerar. Cecurile sunt utilizate în plățile pentru mărfurile acceptate conform documentelor de recepție, precum și pentru serviciile de transport. Aceasta este una dintre formele de plată garantate. Plata cecurilor este asigurată printr-un cont bancar sau dintr-un depozit special creat.

Acreditiv- o comandă de la banca cumpărătorului către banca furnizorului pentru bunuri expediate sau servicii prestate în condițiile prevăzute în cererea de acreditiv a cumpărătorului. Acreditivele sunt folosite în plățile nerezidenților pentru mărfuri, în principal pentru livrări unice. Dezavantajele formei de plată a acreditivului includ întârzierea rulajului mărfurilor: mărfurile sunt expediate numai după primirea acreditivului.

Colectare- o operațiune bancară intermediară, prin care banca (banca emitentă), în numele și pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, efectuează acțiuni de primire a plății de la plătitor și de creditare a acestor fonduri în contul destinatarului. Băncile percep comisioane pentru efectuarea încasărilor.

Pentru efectuarea decontărilor de încasări, banca emitentă are dreptul de a implica o altă bancă (banca executantă).

Comanda de colectare este un document de decontare pe baza căruia fondurile sunt anulate din conturile plătitorilor într-un mod incontestabil.

Aplicabil:

1) în cazurile în care este stabilită prin lege o procedură incontestabilă de colectare a fondurilor, inclusiv pentru colectarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control (Serviciul Federal de Impozite, Comitetul Vamal de Stat, Banca Centrală);

2) pentru încasarea sub acte de executare;

3) în cazurile prevăzute de părțile contractului principal, sub rezerva acordării dreptului băncii plătitorului de a șterge fonduri din cont fără ordinul acesteia.

<ФОРТОЧКА Критерии выделения данной разновидности расчетов >

În acest caz, se folosesc următoarele criterii:

1) moneda de decontare - ruble;

2) componența subiectului - în relațiile de decontare legate de transferul de fonduri printr-o instituție de credit, cel puțin unul dintre participanți trebuie să fie persoană fizică.

În acest caz, persoanele fizice sunt considerate persoane cu reședința permanentă în Federația Rusă (adică rezidenți). Acest lucru se datorează faptului că decontările în ruble cu participarea persoanelor cu reședința permanentă în afara Rusiei (adică nerezidenți) sunt recunoscute ca tranzacții valutare (a se vedea clauza 9, partea 1, articolul 1 din Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară”. și controlul valutar”) și sunt reglementate în consecință prin acte speciale ale Băncii Rusiei ca organism de control valutar;

3) decontări nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale de către persoane fizice, i.e. aceste calcule trebuie să fie legate de satisfacerea de către individ a nevoilor sale personale sau familiale.

Spre deosebire de persoane fizice, plățile fără numerar cu participarea antreprenorilor individuali sunt efectuate ținând cont de faptul că li se aplică regulile Codului civil al Federației Ruse, care reglementează activitățile persoanelor juridice care sunt organizații comerciale, cu excepția cazului în care altfel rezultă din lege, alte acte juridice sau esența raportului juridic (p. 3 Articolul 23 din Codul civil al Federației Ruse);

4) decontările se efectuează prin conturi curente ale persoanelor fizice deschise în baza contractelor de cont bancar, conturi de depozit pentru persoane fizice deschise în temeiul contractelor de depozit bancar, în ceea ce privește efectuarea anumitor tranzacții asupra acestora, precum și fără utilizarea conturilor bancare; (tranzacții prin transfer bancar).

Se deschid conturi curente pentru antreprenorii individuali.

Operațiunile de transfer bancar pot fi efectuate numai de persoane fizice (a se vedea clauza 9, partea 1, articolul 5 din Legea băncilor și a activităților bancare) și, în consecință, posibilitatea efectuării acestora este una dintre principalele caracteristici ale decontărilor cu participarea acestora. entitati.

<ФОРТОЧКА Счета, открываемые физическим лицам >

Persoanele fizice din bănci pentru decontări care nu au legătură cu activitățile lor comerciale ar trebui să deschidă conturi curente.

Aceste conturi nu implică cheltuirea fondurilor strict direcționată, de exemplu. nu sunt speciale (țintite). Fondurile din aceste conturi curente pot fi cheltuite în orice scop care nu este interzis de legea și reglementările Băncii Rusiei.

Principala restricție privind efectuarea tranzacțiilor de decontare asupra acestora este aceea că tranzacțiile efectuate asupra acestora nu trebuie să aibă legătură cu activitățile de afaceri.

În consecință, conturile curente ale persoanelor fizice, întrucât nu sunt speciale (țintite), sunt supuse prevederilor capitolului. 45 din Codul civil al Federației Ruse.

În același timp, întrucât acestea sunt conturi ale persoanelor fizice care nu sunt antreprenori, acestea nu sunt supuse cerințelor art. 86 din Codul fiscal al Federației Ruse cu privire la obligația instituțiilor de credit de a raporta autorităților fiscale despre deschiderea și închiderea acestor conturi, despre furnizarea de informații despre acestea care constituie secret bancar, precum și consacrat la art. 76 din Codul Fiscal al Federației Ruse împuternicește autoritățile fiscale să suspende tranzacțiile în aceste conturi.

<ФОРТОЧКА Разграничение расчетов с участием физических лиц >

Având în vedere că vorbim de plăți fără numerar cu participarea persoanelor fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri, apare o problemă cu diferențierea plăților efectuate de persoane fizice în cele legate și nu legate de activitățile lor de afaceri.

În acest caz, este necesar să se țină seama de faptul că proprietatea unui întreprinzător individual nu se distinge din punct de vedere juridic între ceea ce îl folosește pentru a desfășura activități comerciale și cel pe care îl folosește pentru consumul personal. O astfel de împărțire este sensul formării unei persoane juridice.

Potrivit art. 24 din Codul civil al Federației Ruse, un cetățean este răspunzător pentru obligațiile sale cu toate bunurile care îi aparțin, cu excepția bunurilor asupra cărora, în conformitate cu legea, nu pot fi percepute. Lista bunurilor cetăţenilor, care nu poate fi executată silit, este stabilită de art. 446 Codul de procedură civilă al Federației Ruse.

Pe baza acesteia, un antreprenor individual, prin statutul său juridic, este persoană fizică. Prin urmare, regulile care reglementează activitatea persoanelor juridice îi pot fi aplicate numai în cazurile expres specificate în legislație, cu condiția să i se aplice deloc. Un exemplu de exprimare a unei asemenea abordări este paragraful 3 al art. 23 Cod civil al Federației Ruse.

Prin urmare, putem trage următoarea concluzie.

Este imposibil să se facă distincția legală între proprietatea unei persoane fizice, inclusiv fondurile din conturile bancare, în cele pe care le folosește pentru a desfășura activități comerciale și cele care sunt utilizate pentru consumul personal. Așadar, de exemplu, la colectarea datoriilor de la persoane fizice legate de implementarea activităților de afaceri de către aceste persoane, pe baza documentelor executive, o astfel de colectare se poate face din conturile curente ale acestei persoane.

De asemenea, în majoritatea cazurilor, va fi imposibil să se facă diferența între plățile efectuate de o persoană. De exemplu, dacă o persoană face o plată în baza unui contract de cumpărare și vânzare sau, dimpotrivă, plata în temeiul unui astfel de acord a fost primită în contul său curent, atunci banca nu are nici autoritate legală, nici oportunități reale de a verifica ceea ce a fost achiziționat efectiv ( vândut) și în ce scopuri) de către o persoană în temeiul prezentului acord.

Pe baza celor de mai sus, reiese că împărțirea în actele Băncii Rusiei a conturilor persoanelor fizice și a plăților pe care le efectuează în cele legate și care nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale este de natură organizatorică și tehnică pentru scopuri contabile, statistice și alte tipuri de contabilitate și depinde în mare măsură de voința acestei fețe individuale.

În același timp, rămâne o întrebare pur legală despre cum ar trebui să acționeze o bancă dacă este evident că transferul sau primirea de fonduri de către o persoană are legătură cu activitățile sale de afaceri. De exemplu, poate o bancă să refuze să accepte un ordin de plată de la o persoană fizică pentru a-l transfera dintr-un cont curent în bugetul taxei pe valoarea adăugată, ai cărui plătitori sunt antreprenori individuali. Sau poate banca să refuze să crediteze fonduri în contul curent al unei persoane fizice și să le returneze plătitorului, dacă aceasta este o plată în baza unui contract de furnizare, conform căruia furnizorul și, în consecință, destinatarul fondurilor trebuie să fie un antreprenor individual.

În cazul persoanelor fizice care transferă fonduri din conturile curente, trebuie avute în vedere următoarele.

În conformitate cu paragraful 3 al art. 845 din Codul civil al Federației Ruse, o instituție de credit nu are dreptul de a stabili restricții privind dreptul clientului de a dispune de fonduri la propria discreție, care nu sunt prevăzute de lege sau de un acord de cont bancar.

Legea (articolul 848 din Codul civil al Federației Ruse) stabilește că o instituție de credit este obligată să efectueze pentru client operațiunile prevăzute pentru conturile de acest tip de lege și regulile bancare stabilite în conformitate cu aceasta, dacă nu se prevede altfel. prin contractul de cont bancar.

În consecință, în baza prevederilor legii, banca are dreptul de a refuza executarea ordinului unei persoane fizice de a transfera fonduri dintr-un cont curent dacă este evident că această operațiune are legătură cu activitățile comerciale, întrucât implementarea ei încalcă regimul unui contul curent al persoanei fizice stabilit de Banca Rusiei.

În ceea ce privește cazurile în care fondurile intră în contul curent al unei persoane (adică, primesc proprietăți), competențele băncilor de a refuza creditarea acestor fonduri în acest cont nu sunt prevăzute nici de lege, nici de reglementările Băncii Rusiei.

<ФОРТОЧКА Удостоверение права распоряжаться средствами на текущем счете физического лица >

Documentele de plată completate de persoane fizice sunt acceptate de către bănci pentru executare dacă prima copie a documentului de plată conține semnătura persoanei fizice menționată în Card, cu semnături eșantion și amprenta sigiliului.

Deși denumirea acestui Card menționează un sigiliu, de fapt vorbim doar despre asigurarea în acesta a semnăturilor eșantionului persoanelor fizice care au dreptul de a dispune de fonduri în contul curent. Persoanele fizice nu sunt obligate să aibă sigilii.

Astfel de carduri sunt emise în legătură cu semnăturile:

1) proprietarul contului cu care se încheie contractul de cont bancar.

Dacă o persoană își schimbă numele de familie, prenumele sau patronimul, trebuie eliberat un nou card cu semnături eșantion;

2) persoanele autorizate care au dreptul de a dispune de fonduri în contul curent în baza unei procuri.

O astfel de procură este certificată fie de un notar, fie de un angajat autorizat al băncii, cu certificare printr-un sigiliu (temeiul legislativ pentru astfel de acțiuni ale băncii este paragraful 2, clauza 4, articolul 185 din Codul civil al Federației Ruse. ).

<ФОРТОЧКА Основные элементы правового режима текущих счетов физических лиц >

La efectuarea plăților în conturile curente, s-a stabilit că persoanele fizice pot folosi, ținând cont de anumite caracteristici, toate formele de plată prevăzute de Codul civil al Federației Ruse: ordine de plată, acreditive, cecuri, încasări.

Cu toate acestea, fondurile sunt anulate din contul curent al unei persoane de către bancă pe baza documentelor de decontare, în limita fondurilor disponibile în cont.

Rezultă că un dosar cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane fizice nu este menținut, iar în lipsa fondurilor în acest cont, precum și a unui acord între bancă și persoană fizică privind creditarea contului, aceste documente trebuie returnate. plătitorului sau creditorilor. Returnarea documentelor de plată se efectuează în modul prescris pentru persoanele juridice.

<ФОРТОЧКА Порядок оформления расчетных документов >

La efectuarea plăților fără numerar, persoanele fizice trebuie să completeze documentele de plată în conformitate cu cerințele stabilite pentru persoanele juridice. Consecința nerespectării acestor cerințe este refuzul băncii de a le accepta.

Cu toate acestea, acordul poate prevedea dreptul băncii de a întocmi un document de decontare în numele unei persoane fizice. În acest caz, persoana fizică va depune la bancă doar o cerere în forma stabilită de aceasta, iar banca, pe baza acestei cereri, va întocmi documentele de decontare necesare efectuării tranzacției de decontare.

Este, de asemenea, posibilă utilizarea documentelor de plată în formă electronică în modul prescris, utilizând analogii unei semnături de mână.

<ФОРТОЧКА Перечисления юридических лиц в пользу физических лиц >

Persoanele juridice pot transfera fonduri din conturile lor bancare (curente, ruble curente etc.) în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci, de exemplu, sume salariale.

Astfel de operațiuni pot fi efectuate cu condiția ca aceasta să fie prevăzută fie printr-un acord încheiat de o persoană juridică cu o bancă care deservește destinatarii persoane fizice, fie printr-un acord de cont bancar cu banca care o deservește.

La efectuarea unei astfel de operațiuni, o persoană juridică emite un ordin de plată pentru suma totală care urmează să fie transferată în contul corespondent al băncii care deservește destinatarii individuali.

Totodată, trebuie să transfere băncii care deservește destinatarii persoane fizice un registru care să conțină datele necesare creditării fondurilor în conturile bancare ale acestor persoane (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru plăți cu carduri bancare).

Dacă astfel de operațiuni sunt prevăzute într-un acord încheiat de o persoană juridică cu o bancă care deservește destinatarii individuali, atunci transferul registrului de către persoana juridică la această bancă se efectuează în mod independent.

Dacă acest lucru este prevăzut într-un acord de cont bancar cu o bancă care deservește această persoană juridică, atunci transferul registrului către banca care deservește destinatarii individuali se efectuează de către persoana juridică nu în mod independent, ci prin intermediul băncii care o deservește.

<ФОРТОЧКА Особенности использования физическими лицами форм безналичных расчетов >

1. Decontările prin ordine de plată sunt posibile nu numai pentru conturile curente, ci și pentru conturile de depozit. Mai mult, asigurarea acestei oportunități în legătură cu conturile de depozit nu înseamnă că este imposibilă efectuarea altor operațiuni de decontare pe aceste conturi.

Este necesar să se țină seama de faptul că în baza unui contract de depozit bancar de orice tip încheiat cu o persoană fizică, banca este obligată să emită suma depozitului sau o parte a acesteia la prima solicitare a deponentului. În plus, condiția acordului privind renunțarea cetățeanului la dreptul de a primi un depozit la prima cerere este nulă (clauza 2 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse). Aceeași abordare ar trebui să se aplice și transferului contribuției sau unei părți din aceasta către alte persoane.

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată, de ex. Dacă nu există un acord între bancă și persoană fizică cu privire la creditarea contului, atunci un ordin de plată poate fi emis numai pentru o sumă care nu depășește soldul din cont.

În acest caz, este permis ca o persoană să acorde băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent. Astfel de tranzacții sunt convenabile, de exemplu, pentru o persoană să plătească facturile de utilități și alte plăți care sunt efectuate pentru o anumită perioadă.

Acestea pot fi efectuate dacă în contractul de cont bancar există o prevedere privind dreptul băncii de a întocmi un document de decontare în numele unei persoane fizice. În acest caz, se depune la bancă o cerere de transfer periodic de fonduri. Această aplicație poate fi anulată de o persoană în orice moment.

2. Principalele caracteristici ale plăților efectuate de persoane fizice prin acreditive sunt legate de executarea documentelor, ținând cont de faptul că o persoană fizică poate transfera către bancă dreptul de a întocmi un acreditiv, care trebuie să se bazeze pe condițiile specificate de această persoană în cererea de deschidere a acreditivului.

Spre deosebire de ordinele de plată, plățile parțiale în baza unei acreditive sunt permise dacă plătitorul nu a indicat direct în acreditiv sau în cererea de deschidere a unei acreditive că plățile parțiale conform acreditivului sunt interzise.

La efectuarea plăților fără numerar, persoanele fizice pot folosi toate tipurile de acreditive stabilite de lege.

O scrisoare de credit utilizată de persoane fizice este destinată decontărilor cu un singur destinatar: o persoană fizică, un antreprenor individual sau o persoană juridică. În acest caz, destinatarul - o persoană, atunci când primește fonduri în baza unei scrisori de credit, este scutit de necesitatea întocmirii unui registru de conturi și pur și simplu depune o listă de documente prevăzute de termenii acreditivului din orice formă.

Plata fondurilor în baza unei scrisori de credit se face numai prin transfer bancar, adică. prin transferul de fonduri în contul bancar al destinatarului.

În acest ultim caz, este necesar să se țină seama de faptul că decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri pot fi efectuate în numerar, fără limitarea sumei (clauza 1 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse).

O persoană își poate plăti creditorii în numerar pentru obligația principală, Banca Rusiei nu poate interzice acest lucru.

Cu toate acestea, în cazul în care părțile la această obligație au ales o formă de plăți fără numerar, cum ar fi plățile prin scrisori de credit, atunci trebuie să respecte cerințele relevante ale Băncii Rusiei.

3. Atunci când se efectuează plăți fără numerar care implică persoane fizice, se pot folosi și cecurile, care sunt emise de bănci și care nu sunt utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

În acest caz, persoanele fizice pot acționa atât ca sertar, cât și ca posesor de cecuri.

Dacă o persoană acționează ca trăgător, trebuie să aibă fonduri în bancă de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Dacă o persoană acționează ca deținător de cec, atunci, pe baza faptului că vorbim despre plăți fără numerar, suma plăților de pe cec ar trebui să fie creditată în contul său bancar.

Prin urmare, deținătorul cecului poate prezenta cecul direct la banca care deservește trăgătorul dacă are un cont la această bancă.

Daca nu are cont in aceasta banca, atunci cecul trebuie prezentat prin banca care deserveste contul titularului cecului. În consecință, aceasta va fi deja utilizarea cecurilor în relațiile interbancare.

Cu toate acestea, având în vedere absența instrucțiunilor de la Banca Rusiei cu privire la plățile cu cecuri numai prin ordin fără numerar, procedura de mai sus, în opinia autorului, nu exclude posibilitatea plăților cu cecuri în numerar.

4. Doar un ordin de încasare este utilizat ca document de plată pentru plățile de colectare care implică persoane fizice.

În cadrul decontărilor de colectare, încasarea se efectuează de la persoane fizice conform actelor de executare, dacă acestea sunt prezentate prin intermediul băncii care deservește perceptorul, adică. prin banca emitentă.

Cu toate acestea, există două excepții de luat în considerare:

Dacă o persoană juridică acționează ca recuperator, atunci se aplică regulile privind decontarea persoanelor juridice;

Dacă titlul executoriu este prezentat direct băncii care deservește debitorul, ceea ce colectorii care sunt persoane fizice au dreptul să facă, atunci trebuie aplicate reguli speciale.

Decontările de colectare se aplică și în cazurile prevăzute de contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii deservitoare de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Este imposibil să radiezi din conturile persoanelor fizice într-o manieră incontestabilă în baza prevederilor legii fără a primi un titlu executoriu. Această procedură poate fi aplicată numai persoanelor juridice.

La plata încasărilor cu participarea persoanelor fizice, este permisă executarea parțială a ordinelor de colectare.

<ФОРТОЧКА Расчеты физических лиц через банки без открытия банковских счетов >

Atunci când efectuează plăți către persoane fizice prin intermediul băncilor fără a deschide conturi bancare, banca care efectuează astfel de operațiuni trebuie să aprobe procedura de implementare a acestora, inclusiv procedura de plată a serviciilor sale. Această procedură trebuie să fie disponibilă pentru revizuire de către persoanele care sunt clienți ai băncii.

În astfel de cazuri, băncile însele completează ordinele de plată necesare pe baza unui document completat de o persoană fizică - plătitorul. Forma acestui document este stabilită fie de către bancă (de exemplu, Banca de Economii a Federației Ruse folosește formularul nr. PD-4), fie de către destinatarul fondurilor, dacă plățile către acesta sunt sistematice. Procedura de mai sus pentru efectuarea acestor operațiuni se consideră acceptată de persoană la semnarea acestui document. În acest caz, se încheie un acord de transfer bancar conform regulilor contractului de aderare.

8.5.3. Operațiuni de decontare cu depozite bancare

Conturile în care se fac depozite sunt de obicei numite conturi de depozit. În ceea ce privește persoanele fizice, aceștia pot fi desemnați ca conturi de depozit (conturi de depozit).

După cum sa menționat mai sus, instituția de credit este obligată să deschidă aceste conturi pe baza unui contract de depozit bancar încheiat cu o persoană fizică sau juridică pentru a reflecta cuantumul tranzacțiilor de depozit și decontare cu această sumă, inclusiv adăugarea dobânzii acumulate la suma de depozitul (capitalizarea).

Oricum, deschiderea acestor conturi nu face parte din obiectul contractului de depozit bancar, ci este o responsabilitate publică a instituțiilor de credit. În consecință, aceste conturi nu se încadrează în conceptul de „cont bancar” în sensul folosit în Codul civil al Federației Ruse și Codul fiscal al Federației Ruse.

Trebuie remarcate următoarele reguli pentru efectuarea tranzacţiilor de decontare cu depozite bancare.

1. Persoanele fizice pot depune fonduri atât în numerar, cât și prin transfer bancar.

Persoanele juridice, potrivit autorului, pot depune fonduri doar prin transfer bancar. Acest lucru se datorează faptului că în ceea ce privește conturile de depozit ale persoanelor juridice, ca nefiind conturi bancare, reglementările Băncii Rusiei nu stipulează în mod specific posibilitatea de a efectua tranzacții cu numerar, de exemplu. retrageri si depozite de numerar.

2. Depunerea poate fi efectuată la bancă pe numele unei terțe părți specificate, care necesită indicarea obligatorie în contractul de depozit bancar a numelui persoanei fizice sau a numelui persoanei juridice în favoarea căreia se efectuează depozitul (articolul 842 din Codul civil al Federației Ruse).

Trebuie menționat că doar o persoană fizică poate acționa ca persoană care efectuează un depozit în bancă în acest fel, deoarece astfel de operațiuni nu sunt prevăzute pentru persoanele juridice.

3. Dacă nu se prevede altfel prin contractul de depozit bancar,fondurile sunt creditate în contul de depozit,primit de bancă pe numele deponentului de la terți indicând datele necesare despre contul său de depozit. În acest caz, se presupune că deponentul și-a exprimat consimțământul pentru a primi fonduri de la astfel de persoane, oferindu-le informațiile necesare despre contul de depozit (articolul 841 din Codul civil al Federației Ruse).

Ținând cont de restricțiile de mai sus, persoanele juridice pot transfera fonduri către deponent în acest mod numai prin transfer bancar.

4. Persoanele juridice nu au dreptul de a-și lista depozitele (depozite) fonduri către alte persoane(Clauza 3 a articolului 834 din Codul civil al Federației Ruse). Astfel, suma depozitului și dobânda la depozitul unei persoane juridice pot fi transferate doar în contul bancar al acesteia.

După cum sa menționat deja, persoanele juridice nu pot primi aceste sume în numerar în modul prescris pentru tranzacțiile cu numerar.

Persoanele fizice, pentru decontări care nu sunt legate de activitățile lor de afaceri, pot efectua decontări pe conturile de depozit în mod non-numerar, folosind ordine de plată.

În plus, persoanele fizice pot primi depozite și dobânzi acumulate în numerar.

5. Deoarece conturile de depozit și conturile de depozit nu se încadrează în concept « cont bancar» în sensul prevederilor Codului civil al Federației Ruse și Codului fiscal al Federației Ruse din acestea, ca regulă generală, colectarea fondurilor nu trebuie efectuată într-o manieră incontestabilă.

De exemplu, impozitul nu este colectat din contul de depozit al unui contribuabil sau al unui agent fiscal dacă contractul de depozit nu a expirat. Dacă există un astfel de acord, organul fiscal are dreptul de a da băncii o instrucțiune (instrucțiune) de a transfera, după expirarea contractului de depozit, fonduri din contul de depozit în contul de decontare (curent) al contribuabilului sau impozitului. agent, dacă până în acest moment ordinul trimis acestei bănci nu este executat ( ordinul) al autorității fiscale de a transfera impozitul (clauza 5 a articolului 46 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Excepție fac executorii judecătorești, care au dreptul de a sechestra fondurile din depozite (clauza 2 a articolului 12 din Legea federală „Cu privire la executorii judecătorești”) și de a le executa silit (partea 3 a articolului 69 din Legea federală „Cu privire la procedurile de executare silită”. ") ").

Banca Rusiei permite, de asemenea, debitarea de fonduri din contul de depozit al unei persoane fizice fără acceptare pe baza cererii de plată a unei organizații comerciale (în funcție de termenii contractului de depozit), la care banca a creditat anterior împrumutul acordat. persoana fizică pentru cumpărarea de bunuri.

Trebuie luat în considerare faptul că creanțele deponenților față de instituțiile de credit pentru emiterea de depozite nu sunt supuse termenului de prescripție (articolul 208 din Codul civil al Federației Ruse).

Pentru alte cereri, în special pentru plata dobânzilor necapitalizate la un depozit, penalități, despăgubiri pentru daune morale și altele, se aplică un termen general de prescripție de trei ani (articolul 196 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazurile în care este vorba despre efectuarea operațiunilor de decontare cu depozite bancare, termenele stabilite de art. 849 din Codul civil al Federației Ruse.

Aceste termene limită sunt de natură specială. În consecință, atunci când o persoană primește o sumă de depozit de la o bancă, clauza 2 din art. 314 din Codul civil al Federației Ruse, conform căruia debitorul este obligat să îndeplinească o obligație, al cărei termen de îndeplinire este determinat de momentul cererii, în termen de șapte zile de la data la care creditorul prezintă o cerere pentru îndeplinirea acesteia. .

Întrebări de securitate

1. Ce se înțelege prin calcule? Care sunt diferitele metode de plată?

2. Ce proprietate este recunoscută legal ca mijloc de plată (bani)?

3. Ce restricții există cu privire la plățile în numerar?

4. Care sunt principiile de bază ale tranzacțiilor cu numerar?

5. Ce sunt recunoscute ca operațiuni de colectare, prin ce se deosebesc de transportul valorilor?

6. Care sunt principiile de bază ale plăților fără numerar?

7. Cum se determină momentul îndeplinirii obligațiilor de către plătitor și instituțiile de credit pentru plățile fără numerar?

8. Care sunt diferitele tipuri de decontări interbancare?

9. Ce responsabilitate poartă instituțiile de credit pentru încălcări în timpul plăților fără numerar?

10. Ce se înțelege prin forme de plăți fără numerar? Cum sunt selectați?

11. Cum diferă plățile prin ordine de plată de alte forme de plăți fără numerar?

12. Care este procedura de efectuare a plăților în baza unei scrisori de credit?

13. Care este procedura de efectuare a plăților prin cecuri?

14. Cum diferă decontările prin cereri de plată de colectarea necontestată a fondurilor din conturile bancare?

15. Ce operațiuni efectuează instituțiile de credit cu ajutorul cardurilor de plată?

16. Ce metode de mediere există în reglementări?

17. Care sunt caracteristicile plăților fără numerar care implică persoane fizice?

18. Ce operațiuni de decontare se pot efectua cu depozite bancare?

Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă a fost aprobat prin instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse la 3 octombrie 2002 nr. 2-P. nu se aplică procedurii de efectuare a plăților fără numerar cu participarea persoanelor fizice. Procedura de efectuare a plăților fără numerar cu persoane fizice este stabilită de partea 2 a Codului civil al Federației Ruse, Legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” și Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală RF 01.04.2003 Nr. 222-P.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin instituțiile de credit și sucursalele acestora autorizate de Banca Centrală a Federației Ruse, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și (sau) transferuri de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschidere. conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

La efectuarea de plăți fără numerar pe conturile curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege (decontări prin ordine de plată, decontări prin acreditiv, decontări prin cecuri, decontări pentru încasare), ținând cont de caracteristicile prevazute de Regulamentele mentionate mai sus.

Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor comerciale în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice 11 Shupletsova, Yu I. Drept financiar: note de curs. -- Ed. a 3-a. adăuga. și prelucrate - M.: Yurait-Izdat, 2009. -P.160.

Forme de plată fără numerar

Formele de plăți fără numerar și condițiile de utilizare a acestora sunt discutate în Capitolul 1 al Regulamentului privind plățile fără numerar în Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P. Temeiul legal pentru plățile fără numerar este definit în Cap. 46 Cod civil al Federației Ruse - Calcule.

În conformitate cu art. 862 din Codul civil al Federației Ruse „Forme de plăți fără numerar”, plățile fără numerar între entitățile comerciale pot fi efectuate în următoarele forme: decontări prin ordine de plată; decontări în baza unei scrisori de credit; plăți prin cecuri; decontari de colectare; sub alte forme prevazute de lege, regulile bancare stabilite in conformitate cu aceasta si obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara.

Să aruncăm o privire mai atentă la unele dintre aceste forme.

Decontări prin ordine de plată (Fig. 1).

Această formă de plăți fără numerar permite organizației - proprietarul contului curent să transfere fonduri în contul organizației - destinatarului fondurilor, de exemplu, în contul bancar al unui furnizor de bunuri sau servicii. Condițiile pentru care banca să execute ordinele de plată, răspunderea pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare sunt definite în articolul 863 din Codul civil al Federației Ruse și articolul 866 din Codul civil al Federației Ruse.

Orez. 1.

Un ordin de plată este un ordin de la titularul contului (plătitorul) către banca care îl deservește, documentat ca document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă.

Ordinele de plata se pot face:

Transferuri de fonduri pentru bunuri furnizate, munca prestata, servicii prestate;

Transferuri de fonduri către bugetele de toate nivelurile și către fonduri extrabugetare;

Transferuri de fonduri în scopul returnării / plasării de credite (împrumuturi) / depozite și achitării dobânzii asupra acestora;

Transferuri de fonduri în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

Ordinul de plata este valabil 10 zile, fara a socoti ziua in care este emis.

Plățile prin ordine de plată sunt cea mai simplă formă de plată. În prezent, aproximativ 90% din tranzacțiile de decontare din Federația Rusă sunt efectuate folosind ordine de plată.

Decontări prin acreditive. Reglementarea legală a decontării prin acreditive este efectuată în § 3 cap. 46 din Codul civil al Federației Ruse și cap. 4 - 6 părțile I din Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de o bancă (denumită în continuare banca emitentă) în numele plătitorului de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă condițiile scrisoarea de credit sau de a autoriza o altă bancă (denumită în continuare banca executantă) să efectueze astfel de plăți. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri.

Această formă de plată este o metodă de plăți fără numerar între contrapărți, în care, atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca care acționează în numele plătitorului pentru deschiderea unei scrisori de credit (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri la prezentarea unor documente care îndeplinesc toate condițiile acreditivului, sau acordarea de autoritate unei alte bănci (execuție) pentru a efectua astfel de plăți. Banca executantă poate fi banca emitentă, banca destinatară sau altă bancă.

O scrisoare de credit este una dintre cele mai complexe și în același timp fiabile forme de plată, care, din cauza diverselor inconsecvențe ale legislației, este puțin utilizată în Rusia. Între timp, în comerțul internațional este una dintre cele mai populare forme de plăți fără numerar, permițând contrapartidelor să se simtă protejate de acțiunile improprii ale celeilalte părți. Cu conditii si cerinte optim formulate pentru documentele fata de care se achita, acreditiv asigura cumparatorului garantia maxima de primire a bunurilor (lucrari, servicii) specificate in aceasta. Responsabilitatea pentru emiterea corectă a fondurilor revine băncii executante, care este obligată să verifice disponibilitatea și conformitatea cu acreditiv a documentelor specificate ca bază pentru plata fondurilor. Pentru a consolida controlul asupra plății corecte a fondurilor, acordul principal și cererea de acreditiv pot prevedea o condiție privind acceptarea scrisorii de credit dată de reprezentantul cumpărătorului băncii executante. Reprezentantul cumpărătorului, situat la locul expedierii, verifică personal realitatea și corectitudinea expedierii și acceptă plata conform acreditivului 11 Cifra de afaceri. Corect. Practica. Tendințe de reglementare. Meteleva Yu. A. Jurisprudenţă. 2008. -P.88.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);

Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).

La deschiderea unui acreditiv acoperit (depus), emitentul transferă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, suma acreditivului (acoperirii) aflată la dispoziția băncii executante pentru întregul credit. perioada de valabilitate a acreditivului. La deschiderea unui acreditiv neacoperit (garantat), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului.

Revocabilă (clauza 1 a articolului 868 din Codul civil al Federației Ruse) este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de banca emitentă pe baza unui ordin scris al plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor. Irevocabilă (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse) este o scrisoare de credit care poate fi anulată numai cu acordul beneficiarului fondurilor.

Obligațiile și responsabilitățile băncii atunci când lucrează cu scrisori de credit revocabile și irevocabile sunt definite la articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 873 din Codul civil al Federației Ruse.

Condițiile scrisorii de credit pot prevedea acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor. Beneficiarul de fonduri poate refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului. Procedura de decontare prin acreditiv este stabilită în contract. Figura 2 prezintă o diagramă a formularului de plată a scrisorii de credit.

Orez. 2.

Cerințele pentru formularul de acreditiv sunt stabilite în clauza 5.2 din Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă numai pentru o scrisoare de credit pe hârtie. Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 august 2010 N 14-27/447 11 Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 august 2010 N 14-27/447 „Cu privire la emisiunile decontărilor prin scrisori de credit în ruble” constată că, atunci când se transferă o scrisoare de credit în formă electronică, cerințele regulamentelor trebuie respectate și în cazul plăților fără numerar în Federația Rusă, la detaliile scrisorii de credit și să asigure fiabilitatea informațiilor. Procedura de transmitere electronică a acreditivului se stabilește prin acord între banca emitentă și banca executantă. Plăți prin cecuri (Fig. 3). Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat către bancă de a plăti suma specificată în acesta către contrapartida în favoarea căreia a fost emis cecul (deținătorul cecului care a prezentat cecul pentru plată). Un cec poate fi emis de o contraparte (trăgătoare) care are fonduri în bancă. Procedura de plată, transferul drepturilor prin cec, garanțiile de plată, răspunderea pentru neîndeplinirea obligațiilor sunt reglementate de articolul 877 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 885 din Codul civil al Federației Ruse și Cap. 7 Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă.

Orez. 3.

Trăgatorul este o persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul cecului este persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. sunt situate. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Trăgatorul nu are dreptul de a retrage un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Plăți pentru colectare. Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca (denumita in continuare banca emitenta), in numele si pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni de primire a platii de la platitor.

Această formă de plăți fără numerar permite unei organizații să primească fonduri de la plătitor prin intermediul băncii de service, atât prin ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără comanda acestuia (fără acceptare), cât și cu ajutorul ordinelor de încasare, plata care se face fără ordinul plătitorului (în mod incontestabil) 11 Shvakov E.E. Drept financiar. Complex educațional și metodologic - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-P.184-187. Temeiul legal pentru plățile de colectare este reglementat de articolul 874 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 876 din Codul civil al Federației Ruse și Cap. 8 Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă.

Formele enumerate de plăți fără numerar sunt utilizate la discreția clienților băncii, în conformitate cu termenii contractului de servicii bancare.

Conţinut

Sistemul financiar global se îmbunătățește constant. Principala prioritate a băncilor și a persoanelor juridice este securitatea și rapiditatea tranzacțiilor. Datorită acestei tendințe, fondurile fără numerar au devenit foarte populare. Ce este o plată fără numerar și care sunt metodele de efectuare a acesteia?

Ce este plata fără numerar

Formatul de plată prezentat este implementat prin transferuri de bani prin conturi bancare fără utilizarea monedei de hârtie și monedelor. Poate fi folosit de persoane juridice, persoane fizice și antreprenori. Conceptul de plăți fără numerar implică utilizarea cardurilor de plată, a facturilor și a cecurilor pentru a efectua tranzacții. Transferul plăților are loc între părțile din relația de proprietate sau cu ajutorul unei entități suplimentare reprezentate de o instituție de credit.

Esenţă

Organizarea tranzacțiilor financiare folosind acest tip de plată este benefică băncilor și statului, deoarece vă permite să evitați o creștere bruscă a întârzierilor de tratament. Esența plăților fără numerar este implementarea plăților prin transferul de monedă în conturi destinate înlocuirii numerarului. Folosind o formă de plată fără numerar la o întreprindere, puteți scăpa de casele de marcat și puteți respecta regulile de utilizare a acestora.

Argumente pro şi contra

Principalul avantaj al acestei metode de plată este flexibilitatea acesteia. Banii fără numerar pot fi stocați în conturi speciale pentru un timp nelimitat. Documentele bancare pot fi conectate la tranzacție în orice moment. Aceștia stabilesc și confirmă faptul tranzacției. Întreprinderile care folosesc plăți fără numerar sunt eliberate de nevoia de a transfera în mod constant bani la bancă.

Principalul dezavantaj al metodei este dependența sa de bancă. Un transfer fără numerar nu poate fi efectuat dacă deținătorul fondurilor are probleme cu cifra de afaceri. Proprietarii de conturi obișnuite și speciale vor trebui să plătească băncii un comision pentru tranzacțiile efectuate. Avantajele și dezavantajele plăților fără numerar se compensează reciproc, făcând din această metodă de plată cea mai convenabilă în realitățile timpului nostru.

Forme de plată fără numerar

Caracteristicile, structura și semnificația tranzacțiilor de plată sunt determinate de tipul lor. În funcție de varietate, acestea pot fi utilizate de întreprinderi și persoane fizice. În sistemul financiar rus, se disting următoarele forme de plăți fără numerar:

transferuri folosind cereri și comenzi de plată;
plata cu scrisori de credit;
plăți prin carnete de cecuri;
decontari de colectare;
plăți prin transfer electronic de bani;
transferuri de bani prin debit direct.

Tipuri de plăți fără numerar

Plățile de acest tip sunt clasificate în funcție de diferite criterii. În funcție de natura economică, remitențele sunt necesare pentru plata tranzacțiilor care nu sunt legate de mărfuri și pentru achiziționarea de bunuri sau servicii. Plățile pot fi intra-republicane și interstatale. Fondurile transferate în interiorul statului sunt împărțite în funcție de regiune și localitate. De asemenea, se disting următoarele tipuri de plăți fără numerar:

garantat, în care garanția o constituie fondurile rezervate în contul bugetar;
negarantat;
transferuri cu debitare instantanee a fondurilor din cont;
plăți cu transfer de bani amânat.

Metode

Documentele de plată reprezintă cereri, instrucțiuni și ordine formalizate legal pentru transferul de fonduri pentru primirea de bunuri, servicii și lucrări. Acestea pot fi implementate sub formă de ordine de încasare, transferuri bancare, acreditive. În funcție de tipul documentului de plată, se disting metodele contact și contactless de plăți fără numerar. Acestea includ:

plăți cu card bancar prin terminale POS;
transferul de bani de pe carduri folosind tehnologia Pay Wave/PayPass;
plăți folosind detaliile cardului, adesea folosite pentru a plăti servicii prin internet și pentru a cumpăra bunuri în magazine;
trimiterea de bani prin sisteme de portofel online (QIWI, WebMoney, Skrill etc.), unde se folosesc terminale speciale sau transferuri de pe carduri bancare pentru a reîncărca soldul;
Servicii de internet banking oferite utilizatorilor Sberbank și altor organizații financiare;
plăți folosind tehnologia NFS prin smartphone.

Sistem de plată fără numerar

Se bazează pe conturi bancare cu documente de decontare. Sistemul de plată fără numerar trebuie să funcționeze cât mai repede posibil pentru a executa prompt ordinele de plată, a deschide conturi pentru noi clienți și a menține un flux continuu de fonduri. Dacă autoritățile economice ajung la un acord, atunci plățile pot fi efectuate ocolind banca.

Principii de organizare

Metoda de plată prezentată este unul dintre instrumentele importante pentru dezvoltarea economiei de piață a țării. Este de natură voluntară, permițându-vă să transferați și să primiți salarii, economii din depozite și alte venituri fără a vizita instituțiile financiare. Continuitatea transferurilor de bani este asigurată de principiile pe care se bazează organizarea plăților fără numerar:

Întreprinderile și organizațiile care participă la operațiuni își aleg ele însele forma, indiferent de domeniul de aplicare al activităților lor.
Drepturile clientului de a administra fonduri nu sunt limitate.
Tranzacțiile sunt implementate pe principiul primul venit, primul servit.
Plățile sunt transferate din cont în cont dacă fondurile sunt disponibile.

Principii de implementare

Conformitatea de către firmele de afaceri și băncile cu regulile stabilite asigură că acest tip de plată îndeplinește cerințele moderne, cum ar fi fiabilitatea, eficiența și viteza tranzacțiilor. În acest scop, au fost elaborate principii de implementare a transferurilor bancare. Procedura de efectuare a plăților fără numerar este determinată de următoarele principii:

Principiul acceptării. Fără obținerea consimțământului sau notificării titularului contului de numerar, fondurile nu pot fi debitate. Această regulă se aplică chiar și solicitărilor din partea agențiilor guvernamentale.
Principiul libertății de alegere. Participanții la plată pot efectua tranzacții în orice formă convenabilă pentru ei. Organizațiile financiare nu pot influența alegerea metodelor de plată fără numerar.
Principiul legalității. Toate operațiunile trebuie efectuate în cadrul legislației în vigoare și reglementate de aceasta.
Principiul urgenței plății. Orice transfer de fonduri trebuie efectuat în termenul stabilit de plătitor. Dacă au fost încălcate, atunci sancțiunile cad pe bancă.

Aceste principii nu constau doar în efectuarea plăților fără retragerea monedei, ci și în implementarea acestora. Contul curent al plătitorului trebuie să aibă întotdeauna suma necesară de fonduri pentru a efectua tranzacții. Toate tranzacțiile sunt întotdeauna efectuate pe baza unui acord între bancă și titularul contului. Puteți depăși domeniul de aplicare al acordului doar dacă se încheie un nou contract cu clientul.

Reguli pentru plăți fără numerar

Legea financiară reglementează toate tranzacțiile monetare între antreprenori, persoane fizice și juridice, magazine și alte instituții. În aceste scopuri, au fost elaborate reguli pentru plățile fără numerar, cea principală dintre ele prevede că banii ar trebui să fie debitați din contul clientului doar prin ordinul acestuia. Documentele de plată utilizate pentru tranzacții trebuie să conțină:

TIN al proprietarului contului;
denumirea și numărul de cont al instituției de credit;
numele băncii plătitorului;
numărul de cont și BIC ale destinatarului transferului.

Plata prin transfer bancar

Transferul de bani se efectuează folosind una dintre metodele enumerate mai sus. Contul corespondent reflectă detaliile expeditorului și destinatarului fondurilor, suma transferului și numele serviciului sau produsului plătit. Prin urmare, în cazul în care vânzătorul nu își îndeplinește obligațiile, plata fără numerar va fi returnată cumpărătorului cu excepția comisionului sistemului bancar.

Rambursare către cumpărător

Clientul are dreptul de a returna sau inlocui bunurile achizitionate in magazin. Rambursările către cumpărător prin transfer bancar se efectuează la prezentarea produsului, a chitanței, a cardului de garanție și a documentelor de identitate. Scanările documentelor enumerate trebuie trimise la e-mailul magazinului. Transferul de fonduri către un client poate fi refuzat în următoarele situații:

produsul este un produs alimentar și este de bună calitate;
se pierd documentele privind transferul de fonduri;
achiziția aparține listei de produse neînlocuibile.

Returnarea mărfurilor

Produsele de calitate necorespunzătoare trebuie trimise de către client la depozitul magazinului. Returnarea mărfurilor prin transfer bancar este stipulată în contractul fiecărei întreprinderi separat. Societatea poate compensa costurile de expediere a mărfurilor dacă o astfel de clauză este inclusă în regulamentul său. Formele de plată fără numerar presupun transferul de bani în contul curent al cumpărătorului imediat după retrimiterea produselor către vânzător.

Video

Ați găsit o eroare în text? Selectați-l, apăsați Ctrl + Enter și vom repara totul!

Discuta

Plată fără numerar: aplicație