Există un număr mare de tipuri de operațiuni de factoring și combinațiile acestora, principalele în practica străină sunt următoarele:
1) cu și fără drept de regres;
2) ascuns și deschis, uneori suplimentar „pe jumătate deschis”;
3) factoring, atunci când colectarea datoriilor este efectuată de un factor sau de un client în numele factorului;
4) factoring, care include sau nu finanțarea clienților;
5) factoring, atunci când factorul plătește pentru fiecare creanță achiziționată la o dată specificată sau când plata către furnizor vine direct de la cumpărător (al doilea tip de operațiune, ca și altele care nu prevăd finanțare, conform legislației ruse, în general, nu se încadrează în definiția unui acord de finanțare pentru cesiunea unei creanțe bănești);
6) factoring, atunci când se atribuie o anumită cerință individualizată sau când un număr de cerințe sunt propuse pentru aprobarea factorului;
7) factoring de export și import;
8) directe și indirecte (varietăți ale acestora din urmă, a căror trăsătură distinctivă este participarea mai multor bănci la operațiune - „factori cu doi”, „un factor și jumătate” și factoring compensator (back-to-back)) ;
9) total și parțial etc. Diverse combinații ale caracteristicilor de mai sus formează o gamă întreagă de tipuri de operațiuni de factoring Ovseiko S. Factoring: analiză comparativă a legislației și practicii ruse, străine și internaționale // Dreptul comerțului exterior. 2007. Nr 1. P. 11..
Factoring complet (ing. factoring service complet/complet). Aceasta este o formă tradițională americană de factoring (de aceea este numită și factoring de linie veche), care se realizează pe baza unui acord pe termen lung între factor și vânzător, conform căruia vânzătorul expediază mărfuri (furnizează servicii) cu condiția plății în cont deschis (adică plata după expediere), factorul asigură următoarele servicii: a) achiziționează toate creanțele rezultate cu plata imediată către vânzător; b) ține un registru de vânzări și îndeplinește alte funcții contabile; c) încasează creanțe; d) își asumă toate riscurile de credit asociate insolvenței cumpărătorului. Facturarea integrală se realizează prin achiziționarea creanței cesionate și nu prevede dreptul de recurs al factorului în cazul neplății de către cumpărător.
Factoring with recure (în engleză: recure sau factoring adevărat). În ciuda faptului că o serie de alte tipuri de operațiuni de factoring prevăd și dreptul de recurs al factorului la vânzător, această denumire este atribuită tipului de factoring în care factorul asigură finanțare clientului, efectuează contabilitate pentru el. și încasează datorii, dar nu oferă protecție împotriva neplății de către cumpărător. In acest din urma caz, factorul are dreptul de a returna suma avansata in termenul stabilit prin contract (de obicei 2 - 3 luni de la data emiterii facturii). Din punct de vedere juridic, motivele de recurs pot fi incluse în contractul de factoring, în primul rând, o garanție a vânzătorului emisă pentru cumpărător și care asigură plata de către acesta din urmă a prețului de vânzare sau, în al doilea rând, un acord privind răscumpărarea dreptului de creanță, dacă acesta din urmă nu este rambursat de către cumpărător în termenul stabilit. Deoarece din punct de vedere istoric factoring-ul de recurs a apărut mai târziu, este uneori numit spurious (engleză - spurious, germană - unachten).
factoring de agenție. Un nume mai precis pentru acest tip de factoring se găsește în practica germană - „Eigen-Service Factoring” (literal - factoring cu propriile servicii). Acest nume subliniază caracteristica sa cea mai importantă: funcțiile factorului se limitează la finanțarea clienților; servicii suplimentare de colectare creante, contabilitate etc. nu sunt furnizate.
La fel ca ambele tipuri anterioare, factoringul prin agenție este deschis, dar cumpărătorul poate efectua plăți atât în contul factorului, cât și în contul vânzătorului. În acest din urmă caz, vânzătorul este agentul factorului (de unde și denumirea), iar sumele primite în țările anglo-saxone sunt considerate drept proprietate trust, care trebuie apoi transferată factorului. Agentia de factoring prevede de obicei dreptul de recurs.
Un tip foarte asemănător cu factoring-ul agent este așa-numitul factoring în vrac (tradus vag - „factorizarea tuturor vânzărilor clienților” sau „facturarea complexă”). Deși termenul în sine nu este în întregime adecvat, deoarece pentru alte tipuri situația obișnuită este deservirea complexă ca factor în toate sau majoritatea tranzacțiilor clientului, și nu în tranzacțiile individuale. Acesta este factoring deschis, care prevede întotdeauna dreptul de regres.
Reducerea facturii sau factoring confidențial. Tipul este foarte asemănător cu factoringul de agenție, dar cu o diferență semnificativă - este factoring ascuns. Funcțiile factorului se limitează și la finanțarea vânzătorului, care încasează în mod independent datoria cumpărătorului, acționând în interesul factorului. Unii experți străini nu consideră deloc reducerea facturilor ca fiind factoring, ci doar un împrumut obișnuit garantat cu drepturi de creanță.
În majoritatea țărilor, notificarea de cesiune nu face ca cesiunea să fie valabilă, întrucât tranzacția intră în vigoare la momentul finalizării, ci doar: a) înlătură de la noul creditor riscul ca debitorul să plătească creditorul anterior (Germania (407). GGU), SUA (articolul 9 -318 alineatul (3) ETC), Austria, Belgia, Țările de Jos, Elveția, Republica Cehă și Slovacia); b) fără notificarea debitorului, garanția nu va fi valabilă față de alți creditori, inclusiv în cadrul procedurii de faliment (Franța și fostele sale colonii, Belgia, Luxemburg, Italia, Chile, Japonia (articolul 364 din Codul civil), Polonia (Articolul 329 din Codul civil), Brazilia (Articolul 1069 din Codul civil), Columbia (Articolul 1959 din Codul civil), Portugalia, Coreea de Sud etc.) Marysheva N.I. Drept internațional privat: manual. M., 2010. P. 244. În plus, în țările străine există și alte explicații teoretice ale factoringului ascuns (garant, subrogare, compensare), care vizează eludarea cerinței de notificare.
Undisclosed (engleză undisclosed, german stillen) factoring. Deși cumpărătorul nu este înștiințat de înlocuirea creditorului în obligația bănească și la scontarea facturilor, în literatura de specialitate termenul de „facturare nedeclarată” este aplicat unui tip de operațiune ușor diferit, în care (și aceasta este diferită de scontare). ) își asumă o parte semnificativă (de obicei până la 80%) riscul de credit al vânzătorului. În unele cazuri, este posibil ca factorul să nu aibă deloc drept de recurs, de exemplu. acceptați în totalitate riscurile vânzătorului. Dar, spre deosebire de factoring complet, acest tip nu oferă servicii suplimentare (colectare daune, contabilitate etc.) din partea factorului.
Factoring cu maturitate (în engleză: maturity factoring, germană: Faelligkeits-Factoring). Din punctul de vedere al legislației ruse, acest tip de operațiune nu poate fi deloc considerat factoring, deoarece factorul nu finanțează clientul. Acesta este, mai degrabă, un tip de colectare (acord de agenție) cu o serie de servicii suplimentare din factor, cum ar fi protecția împotriva „datoriilor neperformante” (aceasta nu poate fi numită lipsă de recurs, deoarece nu există un avans de venituri din factor), colectarea daunelor, servicii de contabilitate . Protecția împotriva neplății din partea cumpărătorilor poate fi realizată în diferite moduri, inclusiv prin asigurarea riscurilor vânzătorului.
Asigurarea riscurilor de credit ale vânzătorului poate fi un element esențial al altor tipuri de factoring. De exemplu, factoring-ul cu recurs, complicat de elemente ale unui contract de asigurare a riscului de credit, se transformă practic în echivalentul factoring-ului complet (fără recurs).
Reducerea facturilor concomitent cu asigurarea riscurilor se apropie de factoring nedezvăluit. In astfel de cazuri, factorul incheie independent contracte de asigurare in favoarea vanzatorului, plateste asiguratorului prima de asigurare, dar in acelasi timp poate cere de la vanzator cesiunea drepturilor beneficiarului in baza contractului de asigurare. De asemenea, vânzătorul și factorul își pot asigura în comun riscurile (acționează ca coasigurați). Atunci când apar evenimente asigurate, poate apărea o situație paradoxală atunci când (a) proprietarul poliței de asigurare este furnizorul, dar (b) nu are niciun interes în neapariția evenimentului asigurat, întrucât dreptul de reclamație împotriva cumpărătorului este atribuit factorului. Practica străină în astfel de cazuri impune factorului să reatribuie dreptul de creanță vânzătorului, astfel încât acesta din urmă să aibă dreptul de a da în judecată cumpărătorul în nume propriu. Prezența elementelor de asigurare într-o operațiune de factoring modifică semnificativ clasificarea de mai sus a tipurilor de factoring, făcând în esență lista lor deschisă.
Diferite țări și-au dezvoltat propriile preferințe în raport cu anumite tipuri și tipuri de factoring. Astfel, în Germania, Olanda și Belgia, factoring-ul fără recurs este metoda principală. În ceea ce privește ultimele două țări, motivul principal este economic: piețele interne ale acestor țări sunt mici, iar băncile locale acționează în principal ca factori de import pentru băncile lor corespondente străine în factoring indirect. În Germania, răspândirea predominantă a factoring-ului fără recurs se explică prin particularitățile legislației și practicii judiciare. Acolo, factoring-ul cu drept de regres (al cărui volum, potrivit unor estimări, nu este mai mare de 8%) este considerat ca un împrumut garantat prin cesiunea dreptului de creanță, care privează factorul de posibilitatea de a utiliza ca garanție un transfer mai sigur al titlului de proprietate (proprietatea) asupra bunurilor furnizate. În Marea Britanie s-a răspândit inițial și factoringul fără recurs, dar apoi situația s-a schimbat în sens invers. În alte țări europene, factoringul cu recurs a fost inițial și rămâne forma sa principală.
Astfel, la reglementarea acordului de factoring în legislația rusă, s-a ales inițial modelul unei operațiuni cu capital intensiv, care prin definiție ar trebui să fie unul bancar. Nu numai modelul comercial sau comercial-financiar a fost aruncat.
Alte opțiuni de factoring, bazate doar pe funcția de garantare a factorului, nu se încadrează în definiția unui acord de finanțare în Rusia pentru cesiunea unei creanțe bănești. Datorită formulării destul de restrânse a art. 824 din Codul civil al Federației Ruse, alte tipuri de această operațiune nu se încadrează în această definiție (de exemplu, factoring cu o dată scadentă pentru plată, în anumite circumstanțe - factoring de import).
În literatura juridică, problemelor de factoring internațional nu li se acordă prea multă atenție. Majoritatea lucrărilor autorilor ruși și străini sunt dedicate studiului factoringului intern. În același timp, astăzi în știință nu există o abordare unificată a înțelegerii factoringului ca atare. În special, se pot găsi diferite puncte de vedere cu privire la esența, caracteristicile și elementele acestui acord. În consecință, nu a existat o abordare unificată cu privire la aparatul conceptual utilizat pentru desemnarea raporturilor juridice în cauză. În acest sens, acest articol încearcă să studieze natura juridică a acordului de factoring, precum și trăsăturile reglementării acestuia din perspectiva normelor de drept internațional privat pentru a identifica posibile modalități de îmbunătățire a acestuia din urmă.
M.: Universitatea Economică Rusă numită după G.V. Plehanov, 2011.
Sarcină:În prezent, a crescut interesul pentru studiul aspectelor istorice asociate cu formarea diferitelor instituții juridice. Dezvoltarea dreptului internațional în general și a dreptului internațional privat, în special, rămân cele mai puțin studiate. Acest articol oferă o analiză istorică și juridică a procesului de înregistrare legală a sistemului de relații internaționale în sfera juridică privată, inclusiv cu participarea directă a statului rus.
Model: Studiul oferă o analiză istorică și juridică a procesului de formare a dreptului internațional privat în perioada imperială cu participarea statului rus, pe baza surselor primare: documente juridice internaționale (acorduri) încheiate de Rusia cu diferite state în perioada specificată. de timp și acte de legislație internă care reglementează domeniul relevant, precum și lucrări științifice dedicate studiului problemelor relevante.
Concluzii: A fost efectuată o analiză istorică și juridică, au fost identificate principalele probleme care au fost supuse reglementării legale în cadrul dreptului internațional privat din perioada corespunzătoare, au fost identificate tendințele asociate procesului de formare a dreptului internațional privat, consolidarea juridică a au fost caracterizate prevederile relevante la nivelul tratatelor internaționale încheiate de diverse state, în principal europene, precum și relația dintre dispozițiile dreptului internațional și actele legislației interne ruse.
Domeniul cercetării/posibilitatea utilizării ulterioare a rezultatelor muncii științifice: Studiul este limitat de intervalul de timp și domeniul de aplicare al dreptului internațional privat, care poate fi extins în ceea ce privește domeniul de aplicare cronologic și domeniile de interacțiune.
Consecințele sociale: Într-o formă sistematizată, cu referiri la izvoare primare, se conturează procesul de formare a formalizării juridice a raporturilor interstatale în domeniul dreptului privat în perioada de timp precizată, care contribuie la studiul istoriei dreptului internaţional în generale, inclusiv procesele politice și juridice relevante.
Originalitate/valoare- lucrarea poate fi folosită pentru a studia istoria statului și a dreptului, dreptul internațional privat și o serie de alte științe.
Lucrarea își propune să analizeze rolul diferitelor surse legislative și politice în delimitarea cadrelor conceptuale și de reglementare pentru relațiile transnaționale de muncă. Acest tip de relații de muncă este încă perceput ca o noutate în Rusia și nu se reflectă de fapt în legislația rusă. Totuși, deși în ultimele decenii legislativul nu a prevăzut o abordare consistentă a înțelegerii acestui fenomen, percepția asupra acestuia se formează acum - mai mult sau mai puțin cu succes - la nivel internațional/interregional și corporativ, precum și în contemporaneitate. cercetare și în practica de zi cu zi. Lucrarea oferă o schiță a studiilor academice recente care definesc anumite grupuri și categorii de relații de muncă transnaționale propuse de savanții ruși, explicând problemele care apar în reglementarea juridică a acestui fenomen și sugerând posibile modalități de soluționare a acestora. În afară de aceasta, lucrarea rezumă principiile pentru reglementarea relațiilor de muncă transnaționale prevăzute în tratatele interregionale și bilaterale (în mare parte ale Comunității Statelor Independente și ale nivelurilor EuroAsEC). Autorul descrie aspecte comune și variații ale abordărilor care pot fi găsite în aceste documente, depune un efort pentru a explica motivele care le-au determinat și oferă câteva ipoteze cu privire la posibilul efect și utilizarea productivă a acestora la nivel național și de întreprindere. Aceste speculații sunt completate cu o analiză a evoluțiilor la nivel de întreprindere în ceea ce privește relațiile de muncă transnaționale - atât naționale, cât și multinaționale - care îmbrățișează introducerea de noi concepte și instrumente, scoțând la lumină noi aspecte ale fenomenului și răspândind bune practici pe sectorul sau intersectorial. niveluri. Printre alte aspecte discutate în lucrare, există presupunerea că a sosit momentul să se acorde o recunoaștere mai serioasă a așa-numitelor „surse soft law”, care pot fi găsite acum atât la nivel internațional/interregional, cât și la nivel de întreprindere. Deși aceste surse sunt utilizate pe scară largă în practică, le lipsește încă recunoașterea oficială și vreun statut special în doctrina juridică rusă. Aceste date abundente demonstrează unele asemănări și diferențe clare. Prin urmare, se dezbate faptul că domeniul a fost dezvoltat până la punctul în care se poate realiza o generalizare și sistematizare specială pentru a face posibile modificările legislative în viitorul apropiat. Autorul oferă câteva exemple de astfel de generalizări și modificări și face o inferență a efectului acestora asupra politicii și practicii tuturor părților interesate implicate în relațiile de muncă transnaționale sau responsabile de reglementarea acestora în contextul rus.
Gridneva E. A. În cartea: Comunicarea secolului XXI: perspective pentru dezvoltarea cunoștințelor sociale și umanitare: materiale ale celei de-a VI-a conferințe științifice și practice din întreaga Rusie, 19 martie 2010. N. Novgorod: filiala Nijni Novgorod a Cercetării Naționale Şcoala Superioară Universitară de Economie, 2010. P. 26-33 .
Formarea unei societăți industriale este însoțită de formarea unei abordări substanțiale a esteticii afacerilor asociată cu comercializarea esteticii într-o societate de producție și consum în masă. Abordare de-a lungul secolului XX. suferă modificări de la versiunea „hard”, reprezentată de stilul american al anilor ’30, la varianta „soft” în design european. Dar natura imitativă a esteticii comercializate rămâne: principalul lucru este dominația sarcinilor de marketing și forma unui lucru asupra integrității sale.
Editat de: V. Bychenkov Kaluga: KF RPA al Ministerului Justiției din Rusia, 2010.
Colecția prezintă materiale pregătite pentru a treia Conferință internațională științifică și practică „Tendințe în dezvoltarea statului, dreptului și politicii în Rusia și lume” (Kaluga, 30 aprilie 2010).
Pentru specialiști în domeniul dreptului, profesori, absolvenți, studenți ai instituțiilor de învățământ superior de drept, pentru toți cei interesați de problemele științei juridice.
Se analizează posibilitatea utilizării unor exemple relevante care conțin caracteristicile timpului, claritatea și persuasivitatea acestora în procesul de studiere a cursului „Tehnica juridică”. Se are în vedere posibilitatea de a demonstra optimizarea tehnologiei juridice folosind proprietăți de timp corect și clar utilizate.
Autorul articolului consideră că pentru prima dată societatea rusă s-a confruntat cu o Constituție care ar provoca atâtea critici câte cauzează actuala Constituție a Federației Ruse. Prejudiciul cel mai tangibil cauzat de Constituție sistemului legislativ este că, contrar tradiției constituționale interne consacrate, ea a încetat să mai fie un document formativ și de formare a sistemului pentru acest sistem. Constituția nu este Legea fundamentală a statului și, prin urmare, punctul culminant al sistemului legislativ. Vorbim despre funcțiile de formare a sistemului și de formare ale Constituției, deoarece legislația (în sens larg sau restrâns) este un sistem ierarhic. Fiecare tip de acte normative cuprinse în acesta trebuie să ocupe un nivel propriu, a cărui poziţie este determinată, printre altele, de forţa sa juridică.
Articolul prezintă o analiză a statutului juridic al Camerei de Control și Conturi din Sankt Petersburg în lumina adoptării Legii federale „Cu privire la principiile generale ale organizării și activităților organismelor de control și contabilitate ale subiecților Federația Rusă și entitățile municipale”. O atenție deosebită este acordată temeiului legal pentru auditarea eficienței fondurilor publice, precum și problemelor de interacțiune dintre Camera de Control și Conturi din Sankt Petersburg și organele de control ale municipalităților intra-oraș.
Acest articol este dedicat legitimării și particularităților aplicării de către instanțe și autorități executive a standardelor ex post și ex ante în domeniul reglementării concurenței. Ea consideră postulatele ex post și ex ante drept principii juridice legate de aplicarea legislației economice (inclusiv antimonopol). Distincția dintre principiile ex post și ex ante se face pe baza a două criterii importante referitoare la subiectele aplicării acestora și la standardele de evaluare a deciziilor luate. Unul dintre obiectivele cele mai importante ale articolului este acela de a infirma opinia larg răspândită în rândul avocaților și economiștilor că legiuitorul în domeniul reglementării activității economice aplică principiul ex ante și nu este legat de principiul ex post, iar situația cu Omul de drept arată exact invers.
Editat de: A. M. Ablazhey, N. V. Golovko Novosibirsk: Universitatea de Stat din Novosibirsk, 2012.
Colecția publică rapoarte ale participanților la X Conferința științifică regională a tinerilor oameni de știință din Siberia în domeniul științelor umaniste și sociale „Problemele actuale ale cercetării umanitare și sociale”. Cartea este destinată specialiștilor din domeniul cercetării sociale, filosofiei și problemelor teoretice ale dreptului, precum și tuturor celor interesați de problemele și perspectivele cercetării sociale și umanitare. Lucrările au fost publicate cu sprijinul financiar al Consiliului Tineretului Științific al CNS SB RAS.
Articolul este dedicat analizei dreptului de a organiza contra-demonstrații, care este una dintre manifestările libertății de întrunire. Deși subliniază valoarea acestui drept ca element al unei societăți democratice, autorul recunoaște riscul unor ciocniri violente între participanții la evenimente publice care au idei opuse. Această împrejurare impune necesitatea stabilirii unor restricții proporționale privind dreptul la contra-demonstrații, dintre care anumite tipuri sunt analizate în această lucrare.
Acest articol analizează modul de utilizare a legislației ca sursă juridică în Imperiul Rus prin fenomenul publicării legii. Autorul susține că absența separării puterilor executive, legislative și judecătorești a avut efecte negative clare pentru procesul de legiferare și aplicare. Politica legislativă a împăraților ruși ar putea fi analizată folosind conceptul de „publicitate reprezentativă” al lui Jürgen Habermas (reprezentativ öffentlichkeit): în mare măsură, țarii considerau legea atât ca o afirmare a autorității, cât și ca un mijloc de guvernare. Acțiunile lor pentru consolidarea legalității în stat (adică publicarea obligatorie a legislației) au fost în esență simbolice sau teatrale. De altfel, întrucât separarea legilor de actele executive nu a existat în Rusia imperială, legislația a fost publicată (sau a rămas nepublicată) exclusiv pentru administratorii de stat. Conflictul de concepții despre legalitate dintre actorii statali și civili din a doua jumătate a secolului al XIX-lea nu a fost de natură pur politică. Articolul demonstrează că a existat o cerere publică de publicare a legislației; accesibilitatea insuficientă a informațiilor juridice a influențat negativ dezvoltarea socială și economică în Rusia imperială.
Bely A.V. 2010. Nr 6. P. 97-114.
Articolul examinează dezvoltarea normelor de guvernare internațională în sectorul energetic global și aplică o abordare instituțională a dezvoltării regimului juridic internațional al Cartei Energiei. Definiția gestionabilității este legată de dezvoltarea standardelor internaționale de soluționare a litigiilor, care sunt prezentate destul de larg în acest document. În contextul general al problemei guvernabilității, sunt luate în considerare interesele Rusiei - protejarea investițiilor în UE și încurajarea investițiilor de mediu.
Lucrarea examinează aspectele culturale și practica de aplicare a legii în domeniul drepturilor omului în regiunea Caucaz. Sunt discutate diverse interpretări ale conceptului de drepturi ale omului în regiune, legătura dintre problemele drepturilor omului cu caracteristicile socio-culturale ale regiunii. O atenție deosebită se acordă dezvoltării instituției Comisarului pentru Drepturile Omului (Ombudsman) și a altor instituții de protecție a drepturilor omului de stat în republicile Caucazului de Nord și în țările Transcaucaziei. Se arată specificul relației „om-putere” în regiune. Aspectele socioculturale în domeniul drepturilor omului în Caucaz sunt evidențiate în contextul problemei combaterii terorismului, iar practica de aplicare a legii este evidențiată în contextul unei combinații a patru sisteme juridice: adat (vama), sharia, dreptul laic și drept international.
Factoringul este un instrument financiar care vă permite să lucrați la tranzacții internaționale cu plată amânată. În același timp, riscurile care apar adesea în astfel de contracte sunt minime. Și acest lucru este foarte important în realitățile economiei moderne instabile.
Factoringul internațional este o variantă a unei operațiuni de factoring care asigură decontări pentru furnizarea de bunuri și servicii cu plată amânată între vânzător și cumpărător, dacă aceștia sunt reprezentanți ai diferitelor țări.
Dacă partenerii internaționali sunt caracterizați de o cifră de afaceri mare și de livrări regulate, ceea ce se întâmplă adesea cu contracte economice străine pe termen lung și nedeterminate, este imposibil să faci fără o serie de servicii financiare.
Părțile de factoring internațional
- Trei tipuri de participanți interacționează în această operațiune:
- O companie-factor, numit uneori pur și simplu un factor. Acest rol implică de obicei o bancă sau o altă companie financiară care achiziționează creanța monetară. Pentru a spune simplu, sarcina principală a Factorului este să plătească furnizorului o parte din creanțele importatorului. Dacă factoringul este cu doi factori, atunci vor exista două organizații de factoring.
- Cumpărător al mărfurilor (importator). Are obligații bănești față de furnizor și este interesat să amâne cât mai mult posibil plata bunurilor.
Sarcina principală a factoringului
Factoringul internațional creează un compromis între interesele furnizorului și ale cumpărătorului în procedura de plată. Ambii își ating obiectivele datorită faptului că partea neutră - compania Factor - umple „golul” din operațiunea de tranzacționare cu banii săi.
Acesta este motivul pentru care serviciile de factoring devin din ce în ce mai populare. Sunt indispensabile în următoarele cazuri:
- Încă nu există experiență de relații de afaceri respectabile între parteneri, nu există încredere 100% unul în celălalt.
- Partenerii preferă să se descurce fără garanții și să efectueze o tranzacție cu cel mai mic risc, datorită duratei scurte a procedurii.
- Legile țărilor în care importatorul și exportatorul sunt rezidenți au diferențe semnificative. Prin urmare, încheierea unui contract presupune riscul nerespectării reciproce a acordului.
- Funcția minuțioasă de gestionare a conturilor de încasat este delegată unei firme externe.
Exemplu de factoring internațional
Pe 15 iulie, Transformer Plant LLC (furnizor) încheie un contract de furnizare de mărfuri cu Societatea Comercială Rusă (cumpărător) în valoare de 500.000 de ruble. Conform documentelor, produsele trebuie achitate până pe 25 iulie.
Pentru a primi bani cât mai curând posibil, pe 20 iulie, Uzina de Transformare încheie un acord de factoring cu banca comercială Ilteza (Factor), transferându-i astfel dreptul de creanță bănească față de Societatea Comercială Rusă.
Pe 21 iulie, Ilteza transferă 70% din creanțe - 350.000 de ruble - în contul clientului.
26 iulie Societatea comercială rusă transferă către CB Ilteza suma datoriei - 500.000 de ruble. Din această sumă, Factorul reține remunerația care i se cuvine, iar partea rămasă transferă Uzina de Transformare.
Factoring internațional în Rusia
În țara noastră, acest instrument de comerț internațional tocmai a început să capete amploare. Cu toate acestea, merită să-l aruncați mai atent, deoarece un astfel de serviciu este benefic și convenabil pentru toți participanții la Contract. Să aruncăm o privire mai atentă.
Cumpărător: primește credit comercial; achizitionat la preturi reduse; reface capitalul de lucru fără a gaja proprietatea; realizează o cifră de afaceri mai mare, rezultând o rentabilitate sporită; reduce profitul impozabil datorită includerii costului serviciilor în costurile non-vânzări și în prețul de cost.
Furnizor: primește cea mai mare parte a plății în primele zile după expedierea mărfii; crește volumul vânzărilor; reduce riscul de neplată; primește sfaturi și informații profesionale și sprijin analitic de la Factor.
Merită spus că, de asemenea, factorul nu rămâne în pierdere. Costul serviciilor de factoring este întotdeauna calculat diferit și constă în mai multe comisioane diferite: pentru înregistrarea unei creanțe bănești, direct pentru servicii de factoring, pentru furnizarea de fonduri, pentru acoperirea riscului de neplată din partea Cumpărătorului etc. la solicitarea Factorului se pot stabili și alte plăți.
În concluzie, observăm că vă puteți familiariza cu piața de factoring legislativ mai detaliat pe site
Frolkina Eli^aVeta Nikolaevna
REGLEMENTAREA LEGALĂ A CONTRACTULUI DE FACTORING ÎN DREPTUL INTERNAȚIONAL PRIVAT
Articolul analizează acordul internațional de factoring: semnificația acestuia, istoria dezvoltării, reglementarea juridică. Sunt caracterizate principalele elemente ale raportului juridic de factoring internațional. Locul central este ocupat de luarea în considerare a conceptului și subiectului unui acord internațional de factoring, a drepturilor și obligațiilor părților sale. Prin examinarea conținutului acestui acord, se analizează relația acestuia cu acordul de finanțare pentru cesiunea unei creanțe bănești, reglementat de dreptul civil rus.
Contract internațional de factoring, factor, debitor, finanțare, cesiune de creanță bănească
Articolul prezentat este dedicat analizei acordului internațional de factoring - unul dintre instrumentele juridice contractuale semnificative menite să rezolve problemele financiare la efectuarea diferitelor tipuri de tranzacții de comerț exterior. Factoringul internațional ca formă de activitate economică străină este un tip de creditare comercială și are ca scop atragerea de surse suplimentare de finanțare atât în sfera comercială, cât și în cea a producției. Prin urmare, un acord de factoring ajută la rezolvarea problemelor legate de finanțare și servicii suplimentare pentru participanții la cifra de afaceri comercială internațională, ceea ce este foarte relevant, având în vedere că în condițiile moderne de concurență sporită pe piața comerțului internațional, majoritatea exportatorilor (furnizorilor) în practică se confruntă adesea cu situații. de lipsă de capital de lucru, risc de neplăți etc.
Din punct de vedere etimologic, termenul „factoring” provine din cuvântul englezesc factoring, adică un tip de agenție. Esența factoring-ului este primirea de către furnizor a fondurilor de la factor (agent financiar) în schimbul transferului către acesta din urmă a drepturilor de creanță ale furnizorului față de cumpărătorul (debitorului) acestuia, care decurg din contractul încheiat de furnizare. de produse (efectuarea muncii, prestarea de servicii). Astfel, in comertul international, factoring-ul este considerat ca un serviciu financiar de obtinere a pretului de achizitie al marfurilor, in cadrul caruia factorul, prin furnizarea furnizorului cu suma de bani corespunzatoare, il scuteste de sarcina colectarii de fonduri de la cumparatorul strain. Trebuie recunoscut ca o afirmație justă că „facturarea internațională este un mecanism modern eficient de finanțare a comerțului exterior, care permite nu numai finanțarea activităților curente ale exportatorului, ci și reducerea la minimum a riscurilor de credit ale acestuia, eliminarea unor astfel de probleme asociate desfășurării. afaceri internaționale ca legislație necunoscută, limbă străină, procedură de colectare a creanțelor necunoscute și practici comerciale în țara contrapărților.”
În doctrina dreptului internațional privat nu există un consens cu privire la periodizarea istorică a dezvoltării factoring-ului. Principalele premise economice pentru apariția relațiilor pentru executarea tranzacțiilor de factoring sunt condițiile de piață care se dezvoltă obiectiv, nevoile entităților comerciale aflate în situație de lipsă de resurse financiare. Conform abordării tradiționale, dezvoltarea pe scară largă a factoring-ului ca acord special, independent și unic, care este un mijloc de rezolvare a problemei plăților, datează de la începutul secolului XX. Acest lucru a fost cauzat de procesele inflaționiste care au avut loc în această perioadă, care, în consecință, au necesitat accelerarea vânzării produselor și a primirii de fonduri.
În prezent, în știință predomină așa-numitul concept „american” de introducere a tranzacțiilor de factoring în activități comerciale. Acest concept provine din faptul că operațiunile de factoring au devenit cele mai răspândite în Statele Unite în anii 40-50. XX, care în cele mai multe cazuri au fost efectuate de bănci mari. În această perioadă, acordul de factoring însuși începe să-și aplice forma și conținutul modern.
În același timp, elementele individuale ale tranzacțiilor de factoring, un fel de „prototipuri” de factoring, au apărut înapoi în X!!!-XY! secole Literatura de specialitate notează că inițial factorii au fost numiți agenți de vânzări (agenți comisionari), a căror obligație, pe lângă vânzarea mărfurilor produse de comitent, era și de a oferi acestuia din urmă avansuri în numerar și credit pentru producția sa. Ulterior, unii agenți de vânzări au încetat să mai îndeplinească funcții comerciale în raport cu produsul în sine și și-au concentrat activitățile doar pe latura financiară a serviciului clienți. Astfel, acești agenți comerciali (factori) au început să cumpere direct de la furnizor creanțele sale de plată către cumpărător (debitor). În plus, doctrina dreptului internațional privat prezintă și conceptul „englez” al apariției operațiunilor de factoring. În conformitate cu acest concept, începutul activităților de factoring este direct legat de crearea în Anglia în X!! V. Casele factorilor. Factorii conduceau posturile comerciale, care erau reprezentanți ai marilor case comerciale europene din țările coloniale. Termenul „factor” în sine a fost folosit în comerțul colonial englez ca sinonim pentru termenii „agent” și „commission agent”. Factorii au îndeplinit funcțiile de vânzare a mărfurilor pe piețele coloniale străine, soluționând problemele de a găsi cumpărători de încredere, depozitarea și vânzarea mărfurilor, precum și colectarea ulterioară a veniturilor comerciale.
În general, problema determinării momentului de apariție a factoring-ului se datorează faptului că în dezvoltarea sa istorică a avut două tipuri (tipuri): marfă și financiară. În termeni moderni, factoring se referă în mod specific la tipul financiar al activității de factoring. În timp ce factoringul de mărfuri s-a dezvoltat spre relații reprezentative între agent (factor), principal (furnizor) și terți. Prin urmare, natura juridică a factorului de mărfuri în interpretarea modernă este asemănătoare relațiilor de agenție.
Reglementarea legală a acordurilor de factoring în legile naționale ale diferitelor state prezintă diferențe semnificative. În ciuda faptului că factoring-ul este cunoscut de aproape toate țările cu economii de piață de mai bine de o sută de ani și este utilizat pe scară largă în activitățile de afaceri, doar un număr mic de țări au adoptat legi speciale în acest domeniu. În majoritatea cazurilor, reglementarea legală a unui acord de factoring se bazează pe regulile generale ale legii obligațiilor referitoare la cesiunea voluntară a unei creanțe sau cesiunea unui împrumut, subrogarea, precum și în cadrul altor acte juridice care reglementează anumite aspecte ale activității de afaceri (de exemplu, legi privind companiile, băncile, falimentul).
În Rusia, precum și în majoritatea țărilor lumii, nu există o lege specială privind factoringul transfrontalier și, prin urmare, reglementarea raporturilor juridice studiate se realizează pe baza prevederilor legislației civile a Rusiei. Federaţie. Pentru dreptul civil rus, finanțarea prin cesiunea unei creanțe bănești este o instituție relativ nouă, a cărei reglementare este dedicată capitolului. 43 Cod civil al Federației Ruse.
Conform regulii ruse privind conflictul de legi de drept internațional privat, în absența unui acord între părți cu privire la legea aplicabilă, ca regulă generală, legea părții care efectuează prestația, care este decisivă pentru conținutul contractului, se aplică contractului. Conform unui acord de finanțare pentru cesiunea unei creanțe bănești, o astfel de parte este de obicei un agent financiar, în consecință, se aplică legea țării în care își desfășoară activitatea principală.
Utilizarea pe scară largă și marea valoare practică a factorului în practica internațională, precum și discrepanțele existente și, uneori, lipsa reglementării acesteia prin acte juridice naționale din diferite țări, au predeterminat necesitatea creării unei reglementări juridice internaționale uniforme a acestui domeniu.
În 1975, Institutul Internațional pentru Unificarea Dreptului Privat (UNIDROIT) a inclus unele aspecte ale factoringului internațional în programul său de lucru. Ca urmare, la 28 mai 1988, la Ottawa (Canada) a fost adoptată Convenția privind factoringul internațional (denumită în continuare Convenția). Această convenție este un exemplu de unificare juridică internațională universală a regulilor de fond în domeniul operațiunilor de factoring, asigurând un echilibru al intereselor tuturor participanților săi.
Convenția a intrat în vigoare la 1 mai 1995 și este în prezent semnată (ratificată) de SUA, Marea Britanie, Germania, Italia, Franța, Belgia, Finlanda, Ungaria, Letonia, Maroc, Nigeria, Filipine și alte câteva state. Dintre țările europene participante la Convenție, liderii în ceea ce privește numărul de companii de factoring și cifra de afaceri pe piața de factoring sunt Marea Britanie, Franța și Italia.
Trebuie subliniat faptul că, în ciuda faptului că Rusia (URSS) a luat parte la lucrările privind Convenția, țara noastră nu participă la aceasta. Cu toate acestea, multe prevederi ale Convenției au fost luate în considerare la elaborarea capitolului. 43 din Codul civil al Federației Ruse, care reglementează acordul de finanțare pentru cesiunea dreptului de creanță. Prin urmare, semnificația Convenției pentru Rusia constă în unificarea indirectă a regulilor privind factoringul internațional, iar legislația civilă rusă modernă poate fi considerată armonizată în raport cu Convenția.
Convenția se aplică în cazurile în care creanțele bănești cesionate în baza unui acord de factoring provin dintr-un contract de vânzare de mărfuri între un furnizor și un debitor care desfășoară activități comerciale pe teritoriul diferitelor state. Astfel, Convenția, ca criteriu care conferă unui acord de factoring un caracter internațional, stabilește caracterul internațional al creanțelor, i.e. caracterul internaţional al obiectului raportului juridic de factoring. În plus, trebuie îndeplinită una dintre cele două condiții: statul (statele) în care activează factorul este un stat contractant; Contractul de vânzare-cumpărare de bunuri și acordul de factoring sunt guvernate de legea statului parte la Convenție. Dacă o parte își desfășoară activitățile în mai multe locuri, referirea în convenție la locul activității părților înseamnă locul activității care are cea mai strânsă legătură cu contractul în cauză și cu executarea acestuia, ținând cont de circumstanțele cunoscute de părțile înainte sau la încheierea prezentului contract (clauza 2 a art. .2).
În conformitate cu paragraful 2 al art. 1 din Convenție, un acord internațional de factoring este un acord încheiat între o parte (furnizor) și o altă parte (factor), potrivit căruia furnizorul trebuie sau poate să cedeze factorului creanțe bănești care decurg din contractul de vânzare internațională de bunuri. încheiat între furnizor și acesta de către cumpărător (debitor), cu excepția contractelor care se referă la bunuri achiziționate în primul rând pentru uz personal, familial și casnic. Conceptul de „vânzarea de bunuri” include și furnizarea de servicii.
În prezent, literatura folosește diverse denumiri atât pentru acordul internațional de factoring în sine, cât și pentru părțile sale, care sunt în esență sinonime. În special, există nume ale acestui acord ca un contract de factoring, un acord privind operațiunile de factoring etc. În consecință, partea la un acord internațional de factoring care dobândește dreptul de creanță poate fi denumită agent financiar, factor, o companie de factoring, o instituție financiară, etc. Partea care renunță la cererea sa contra cost - furnizor, client, creditor. Subiectul raportului juridic de factoring, căruia furnizorul îi transferă factorului creanța bănească, se numește terț, cumpărător sau debitor). O analiză a textului original al Convenției în limba engleză arată justificarea utilizării următoarelor nume de subiecți ai raportului juridic de factoring în cadrul acestui articol: factorul, furnizorul, clientul (debitorul).
Factor în temeiul unui acord internațional de factoring, în baza paragrafului b al art. 1 din Convenție, trebuie să se angajeze să îndeplinească cel puțin două dintre următoarele funcții:
Finanțarea furnizorilor, inclusiv împrumutul și plata în avans;
Ținerea evidenței (registrelor) sumelor datorate;
Depunerea cererilor bănești de plată;
Protecția împotriva insolvenței debitorilor.
De remarcat este faptul că Convenția definește o gamă mai largă de responsabilități ale factorului față de responsabilitățile agentului financiar stabilite de art. 824 Cod civil al Federației Ruse. O analiză a acestei norme a Codului civil al Federației Ruse dezvăluie că termenii acordului pot prevedea două forme de transfer de fonduri de către agentul financiar către client pentru atribuirea unei creanțe bănești: 1) prin achiziționarea unei creanțe bănești: creanță și 2) prin împrumut de fonduri. Furnizarea clientului cu alte servicii financiare, inclusiv contabilitate, conform dreptului civil rus, nu este o condiție obligatorie a contractului de finanțare pentru cesiunea unei creanțe bănești.
Un acord internațional de factoring dă naștere la două grupuri de relații juridice - interne (principale) și externe (derivate). Relațiile interne se dezvoltă între factor și furnizor. Între factor și debitor apar relații juridice externe. Relațiile externe nu sunt incluse în obiectul contractului analizat, dar sunt direct legate de acesta. Această legătură juridică se manifestă prin faptul că cumpărarea de către un factor a unei creanțe de la un furnizor în temeiul unui contract de factoring are ca rezultat apariția unui raport de obligație între factor și debitor, al cărui conținut este plata de către debitor a creanţa bănească transferată factorului. Astfel, raportul juridic de factoring internațional este un singur raport juridic tripartit complex. Se caracterizează prin obligația de a finanța factorul furnizor în schimbul creanțelor bănești cesionate de acesta debitorului, cu condiția ca întreprinderile comerciale ale celor doi participanți să fie situate pe teritoriul unor state diferite.
Subiectul unui acord internațional de factoring este o creanță monetară atribuită de furnizor factorului. Convenția prevede posibilitatea de a transfera atât creanțele bănești existente, cât și viitoare (articolul 5), care este, de asemenea, inerentă unui acord de finanțare intern pentru cesiunea unei creanțe bănești. Deci, potrivit art. 826 din Codul civil al Federației Ruse, subiectul cesiunii poate fi fie o creanță bănească, a cărei perioadă de plată a sosit deja (creanță existentă), fie dreptul de a primi fonduri care vor apărea în viitor (creanță viitoare) . Astfel, atât în temeiul Convenției, cât și în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, obiectul acordului este o creanță monetară care poate exista la momentul încheierii acordului de factoring sau poate apărea în viitor. Chiar dacă cerințele monetare existente sau viitoare în contractul de factoring nu sunt indicate în mod specific, dar la momentul încheierii acordului sau la momentul intrării în vigoare a acestuia ar putea fi determinate, acordul de factoring este recunoscut ca fiind valabil (articolul 5 din Convenția). În consecință, creanța monetară atribuită trebuie să aibă proprietatea potențialului determinabil, care este, de asemenea, tipică pentru dreptul civil rus.
În plus, dacă un acord de factoring prevede cesionarea creanțelor monetare viitoare către factor pe măsură ce acestea devin disponibile, atunci o astfel de cesiune nu necesită încheierea unui nou acord separat. Convenția permite, de asemenea, extinderea obiectului contractului analizat, prevăzând cesionarea nu numai a unei creanțe bănești, ci și a tuturor celorlalte drepturi ale furnizorului care decurg din contractul de vânzare a mărfurilor cu păstrarea dreptului de proprietate asupra bunurile sau, prevăzând orice dobândă de asigurare (art. 7 din Convenție).
Norma imperativă a Convenției prevede notificarea obligatorie a debitorilor cu privire la cesiunea creanței. Astfel, sfera de aplicare a Convenției este deschisă (dezvăluită) doar factoring-ul, atunci când debitorii, îndeplinindu-și obligațiile asumate prin contractul de vânzare-cumpărare, efectuează plăți în contul factorului. In practica internationala se foloseste si factoringul inchis (undisclosed), in care debitorului nu i se anunta existenta unui contract de factoring si continua sa efectueze plati catre furnizor, care, la randul sau, le trimite in favoarea factorului.
Natura plătită a acordului internațional de factoring este exprimată în remunerația plătită de furnizor factorului. Acesta poate fi calculat ca o sumă forfetară, un anumit procent din valoarea creanțelor transferate sau diferența dintre valoarea nominală, i.e. specificate în contract și valoarea reală a creanței. De obicei, remunerația factorului include: un procent din cifra de afaceri a furnizorului; comision fix pentru
k e o ca o m
procesarea documentelor pentru fiecare livrare; dobânda pentru utilizarea fondurilor.
Ținând cont de caracterul tripartit al raportului juridic de factoring, ai cărui participanți sunt furnizorul, factorul și cumpărătorul (debitorul), convenția prevede prioritatea relațiilor care decurg din contractul de factoring față de contractul de cumpărare și vânzare în baza căruia se cesionează creanța bănească. Aceasta este exprimată în art. 6 din Convenție, regula conform căreia o cesiune a unei creanțe bănești către un factor se poate face în ciuda oricărui acord între furnizor și cumpărătorul (debitorul) acestuia care interzice o astfel de cesiune. O excepție de la această regulă este admisă numai dacă un stat care aderă la Convenție declară că cesiunea nu este valabilă în raport cu debitorul, care, la încheierea contractului, își avea întreprinderea pe teritoriul acestui stat (articolul 18 din Convenția).
Convenția acordă o atenție deosebită problemei cunoașterii debitorului cu privire la cesiunea creanțelor către factor. Deci, potrivit art. 8 din Convenție, debitorul este obligat să plătească factorul numai în cazul în care există în total următoarele circumstanțe:
Debitorul nu cunoaște dreptul de prioritate al altei persoane la plată și nu are înștiințare scrisă cu privire la cesiunea creanței dată debitorului de către furnizor sau factor în virtutea împuternicirilor transferate acestuia din urmă de către furnizor;
Notificarea scrisă stabilește în mod rezonabil autenticitatea creanței bănești transferate factorului căruia sau în numele căruia debitorul este obligat să efectueze plata;
Notificarea scrisă se referă la o creanță bănească care decurge dintr-un contract de vânzare de mărfuri între furnizor și cumpărător încheiat în același timp sau înainte de data notificării.
Extinderea conceptului de „notificare scrisă”, Convenția indică faptul că notificarea scrisă poate fi exprimată sub forma unei telegrame, telex și orice alte tipuri de mesaje care pot fi reproduse în documente. Notificarea poate să nu fie semnată, dar trebuie să indice de către cine sau în numele cui a fost întocmită și se consideră depusă dacă este primită de către destinatar (clauza 4 din articolul 1 din Convenție).
Atunci când un factor solicită debitorului plata unei datorii bănești care decurge dintr-un contract de vânzare de bunuri, debitorul are dreptul de a folosi în relațiile cu factorul toate remediile specificate în prezentul contract (clauza 1 a articolului 9 din Convenția). Astfel, debitorul, profitând de acest drept, poate prezenta factorului pretenții reconvenționale, de exemplu, cu privire la calitatea și cantitatea mărfurilor, de parcă furnizorul însuși ar fi formulat o creanță bănească împotriva sa. Unul dintre căile de atac oferite debitorului este dreptul de a compensa creanțe. Astfel, paragraful 2 al art. 9 din Convenție prevede că debitorul poate pretinde factorului dreptul de a compensa creanțe față de furnizorul în favoarea căruia a luat naștere creanța și pe care debitorul le poate satisface până la data primirii notificării scrise cu privire la cesiunea creanței. Legiuitorul intern, după ce a adoptat prevederile Convenției, în art. 832 din Codul civil al Federației Ruse a stabilit, de asemenea, un drept similar al debitorului de a compensa creanțe.
Convenția reglementează, de asemenea, procedura și condițiile de returnare către debitor a fondurilor plătite factorului în cazul neîndeplinirii sau executării necorespunzătoare de către furnizor a contractului de vânzare a mărfurilor. Ca regulă generală, o încălcare de către furnizor a obligațiilor care îi revin în temeiul unui contract de vânzare-cumpărare nu dă dreptul debitorului de a cere restituirea sumelor plătite de acesta către factor, dacă debitorul poate primi această sumă de la furnizor ( clauza 1 a articolului 10 din Convenție). În consecință, atunci când furnizorul furnizează bunuri de calitate și/sau cantitate inadecvată, în cazul încălcării condițiilor de livrare a acestora etc., debitorul trebuie să ceară restituirea fondurilor plătite de la furnizor. Numai în două cazuri excepționale Convenția acordă debitorului dreptul de a prezenta creanța corespunzătoare direct factorului. Și anume: în primul rând, dacă factorul nu a efectuat plata către furnizor aferentă cesiunii creanței și, în al doilea rând, dacă factorul a efectuat plata către furnizor, știind că furnizorul nu și-a îndeplinit sau și-a îndeplinit necorespunzător obligațiile față de debitorul în raport cu bunurile (clauza 2 articolul 10 din Convenție).
Prin reglementarea atribuirii ulterioare prin factorul de cerință monetară se indică faptul că
Convenția se aplică unei astfel de cesiuni numai dacă este permisă în condițiile acordului internațional de factoring (articolele 11, 12 din convenție).
Problemele legate de un acord de factoring care nu sunt reglementate în mod clar de convenție trebuie soluționate în conformitate cu principiile sale generale sau, în lipsa acestora, în conformitate cu legea aplicată în virtutea normelor dreptului internațional privat (articolul 4 din Convenția). Astfel, dreptul național, ales în conformitate cu formulele de atașare corespunzătoare, se aplică subsidiar în anumite cazuri.
Convenția permite părților, prin acord, să excludă aplicarea acesteia. Acest lucru trebuie să fie convenit de către părțile la un acord de factoring sau de către părțile la un acord de vânzare de bunuri în ceea ce privește creanțele bănești care apar înainte și după ce factorul a fost notificat în scris cu privire la această excepție. În plus, o astfel de excepție se poate aplica numai întregii convenții în ansamblu (articolul 3 din convenție).
Comisia Națiunilor Unite pentru Dreptul Comerțului Internațional (UNISTRAL) a lucrat, de asemenea, pentru unificarea legii referitoare la finanțarea cesiunii de creanțe în baza obligațiilor bănești. Ca urmare, la 12 decembrie 2001 a fost adoptată Convenția ONU privind cesiunea de creanțe în comerțul internațional (denumită în continuare Convenția ONU). Convenția ONU nu consideră factoring ca un contract independent, acesta este supus prevederilor generale privind cesiunea de creanțe. Pe baza sensului art. 38 din Convenția ONU rezultă că, în raport cu Convenția privind factoringul internațional, are prioritate față de orice alt acord internațional.
În conformitate cu Convenția ONU, subiectul cesiunii îl constituie drepturile la sume de bani datorate de la debitor, transferate total sau parțial de o persoană (cedent) unei alte persoane (cesionar). Conturile de încasat sunt sume de bani, drepturile de primire care sunt transferate cesionarului. Cedentul are dreptul de a ceda atât creanțele existente la momentul încheierii contractului, cât și pe cele viitoare care vor apărea după încheierea acestuia (ceea ce este tipic și pentru creanțele bănești în cadrul unui acord internațional de factoring). Conform Convenției ONU, cesiunea de drepturi este permisă nu numai în baza unui contract de vânzare de bunuri, ci și în cadrul altor acorduri. Singurele excepții sunt tranzacțiile menționate la art. 4 din Convenția ONU, în special, tranzacțiile cu valută străină, tranzacțiile pe o piață de valori reglementată etc.
O altă diferență importantă între reglementarea legală a cesiunii de creanțe și cesiunea de creanțe bănești în cadrul factoring internațional este următoarea: Convenția ONU prevede posibilitatea cesiunii de drepturi nu numai deschise, ci și închise, în care nu este necesar. să notifice debitorul cu privire la transmiterea drepturilor cedentului către cesionar. Convenția ONU conține, de asemenea, reguli de conflict de legi care fac posibilă determinarea ordinii juridice competente pentru relațiile în temeiul unui acord de cesiune de creanțe. Lex voluntatis este folosită ca principală formulă de atașament, adică. legea aleasă de părțile la raportul juridic. În cazul în care părțile nu au convenit asupra legii în care stat se va aplica, atunci se aplică legea cel mai strâns legată de contract (articolul 28 din Convenția ONU). În general, se poate alătura părerii exprimate în literatura științifică despre principalele tendințe în reglementarea juridică a cesiunii de creanțe, care includ, în special: recunoașterea faptului că creditorul are un titlu juridic absolut asupra creanțelor, similar cu dreptul de proprietate; extinderea drepturilor cesionarului nu numai asupra creanțelor, ci și asupra veniturilor din acestea etc.
În ciuda faptului că Convenția ONU nu a intrat încă în vigoare, prevederile sale fundamentale nu pot fi ignorate la interpretarea și crearea normelor legislației naționale privind factoring. Trebuie remarcat faptul că cele mai mari asociații internaționale de factoring, precum International Factors Group (IFG) și Factors Chain International (FCI), au jucat un rol major în crearea unor reguli unificate pentru activitățile internaționale de factoring. Astfel, la 20 octombrie 2004, aceste asociații au adoptat Regulile Generale de Factoring Internațional (GRIF), care reglementează activitățile membrilor IFG și FCI, iar analiza juridică a acestui document merită un studiu separat.
În concluzie, se poate afirma că soluția la sarcina complexă și cu mai multe fațete de dezvoltare a pieței serviciilor financiare din Rusia este, de asemenea, asociată cu extinderea domeniului de aplicare a operațiunilor de factoring. Prin urmare, îmbunătățirea reglementării legale interne a relațiilor de factoring ar trebui să aibă loc în armonizare cu documentele juridice internaționale din acest domeniu. În prezent, ținând cont de faptul că Federația Rusă nu este parte la principalele acte internaționale în domeniul analizat, atunci când efectuează tranzacții de factoring transfrontalier, sarcina principală a reglementării de fond detaliate a conținutului factoring-ului raportul juridic și determinarea legii care trebuie aplicată revine părților la acordul internațional de factoring.
Literatură
Lopatina D. A. Factoringul internațional ca instrument de finanțare: fundamentele reglementării legale // Dreptul bancar. - 2009. - Nr. 1. - P. 15.
Vezi: AA Prikhodko Despre istoria dezvoltării relațiilor de factoring // Legea bancară. - 2005. - Nr. 3. - P. 58-63.
Vezi: Lazareva T.P. Acord internațional de factoring // Drept și economie. - 2001. - Nr. 1; Drept internațional privat: manual. indemnizație / Răspuns. ed. N.I. Marysheva. - M.: Yurist, 2006. - P. 175.
Vezi: pp. 9 clauza 3 art. 1211 din Codul civil al Federației Ruse.
Convenția UNIDROIT privind factoringul internațional din 28 mai 1988 a fost publicată în Jurnalul de drept internațional privat. - 1995. - Nr. 4.
Vezi: Drept internațional privat: Manual. / Rep. ed. G.K. Dmitrieva - ed. a 3-a, revizuită și completată. - M.: Prospekt, 2010. - P. 321, 322.
Vezi mai detaliat: Studiul Materiale ale International Factors Group (IFG) pentru Fondul European de Investiții (EIF) în cadrul proiectului JEREMIE // www.factoringpro.ru.
Vezi: Gazdyuk N.Yu. Criterii care determină caracterul internațional al unui acord de factoring // Journal of International Law and International Relations. - 2008. - Nr. 3. - P. 14, 15.
A se vedea: Comentariu articol cu articol la Codul civil al Federației Ruse, părțile unu, doi, trei / ed. ACESTE. Abova, M.M. Boguslavsky, A.Yu. Kabalkina, A.G. Lisitsyna-Svetlanova; Institutul de Stat și Drept RAS. - M.: Yurayt-Izdat, 2007. - P. 626.
Vezi mai multe detalii: Ikryannikova O.N. Acord de factoring în dreptul rus și internațional // Journal of Russian Law. - 2000. - Nr. 9. pp. 65-69; Aleksanova Yu.A. Legislația rusă privind finanțarea împotriva cesiunii unei creanțe bănești și normele de drept internațional care reglementează astfel de operațiuni // Drept internațional public și privat. - 2003. - Nr. 4 (13). - P. 8-22 etc.
Vezi: Drept civil: manual. T. Ed. 2-4, revăzută. si suplimentare / Rep. ed. A.P. Sergheev, Yu.K. Tolstoi. - M.: Prospekt 2008. - P. 509; Gazdyuk N.Yu. Tendințe moderne în reglementarea juridică a cesiunii de creanțe în vederea asigurării îndeplinirii obligațiilor // Journal of International Law and International Relations. - 2010. - Nr. 2. -CU. 27, 28; Drept internațional privat: Manual / Ed. ed. G.V. Petrova. - M.: Yurayt, 2011. - P. 388.
A se vedea: clauza 1 din art. 826 din Codul civil al Federației Ruse.
Convenția a fost adoptată prin Rezoluția 58/81 la cea de-a 85-a reuniune plenară a celei de-a 56-a sesiuni a Adunării Generale a ONU.
Vezi: pentru mai multe detalii: Gazdyuk N.Yu. Tendințe moderne în reglementarea juridică a cesiunii de creanțe în vederea asigurării îndeplinirii obligațiilor // Journal of International Law and International Relations. - 2010. -№2. - pp. 23-28.
Potrivit paragrafului j al art. 5 din Convenția ONU din 2001 privind cesiunea de creanțe în comerțul internațional, conceptul de „încasări” înseamnă tot ceea ce este primit cu privire la creanțele cesionate - sub formă de plată totală sau parțială sau altă satisfacere a creanțelor, precum și orice primite cu privire la încasări.