14.12 Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse falimentul intenționat.

1. În conformitate cu art. 2 din Legea federală din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, insolvența (faliment) se înțelege ca incapacitatea debitorului recunoscută de instanța de arbitraj de a în întregime să satisfacă pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) să îndeplinească obligația de plată plăți obligatorii(denumit în continuare faliment).

Subiecții falimentului fictiv sau deliberat sunt managerul persoană juridicăși un antreprenor individual (cu privire la statutul de debitor - o entitate juridică, un cetățean, inclusiv un antreprenor individual, a se vedea comentariul la articolul 14.13).

În legătură cu partea 1 a articolului comentat, acțiunile unui antreprenor individual și ale unei persoane juridice contrazic în mod evident calificarea legală a falimentului în conformitate cu criteriile legale, stabilit potrivit alin.1 al art. 25 Cod civil, clauza 2, art. 3 din Legea federală din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”. Potrivit art. 3 din prezenta lege federală, un cetățean este considerat incapabil să satisfacă pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) să îndeplinească obligația de a efectua plăți obligatorii dacă obligațiile și (sau) obligațiile corespunzătoare nu sunt îndeplinite de către acesta în termen de trei luni de la data data la care acestea ar fi trebuit îndeplinite, iar dacă cuantumul obligațiilor sale depășește valoarea proprietății sale. O entitate juridică este considerată incapabilă de a satisface pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii dacă obligațiile și (sau) obligațiile corespunzătoare nu sunt îndeplinite de aceasta în termen de trei luni de la data la care ar trebui au fost îndeplinite.

2. În conformitate cu paragraful 3 al art. 10 din Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)”, dacă cererea debitorului este înaintată de către debitor la instanța de arbitraj, dacă debitorul are posibilitatea de a satisface integral cererile creditorilor sau debitorul nu a luat măsuri de contestare cererile nefondate ale reclamantului, debitorul răspunde în fața creditorilor pentru pierderile cauzate de deschiderea procedurii falimentului sau de recunoașterea nefondată a creanțelor creditorilor.

Aceste măsuri de răspundere civilă, stabilite în cazul falimentului fictiv prin Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)”, se aplică indiferent dacă contravenientul este adus în fața justiției. responsabilitatea administrativăîn conformitate cu partea 1 a articolului comentat.

În conformitate cu paragraful 3 al art. 56 din Codul civil, dacă insolvența (falimentul) unei persoane juridice este cauzată de fondatori (participanți), proprietarul proprietății persoanei juridice sau alte persoane care au dreptul de a da instrucțiuni obligatorii pentru această persoană juridică sau în caz contrar, au posibilitatea de a-și determina acțiunile, asupra acestor persoane în caz de proprietate insuficientă o persoană juridică poate fi trasă la răspundere subsidiară pentru obligațiile sale.

Procedura și condițiile de implementare a măsurilor de prevenire a insolvenței (falimentul) institutii de credit, precum și caracteristicile temeiurilor și procedurilor de declarare a instituțiilor de credit în insolvență (falimentare) și lichidarea acestora în conformitate cu procedura procedura de faliment determinat de Legea federală nr. 40-FZ din 25 februarie 1999 „Cu privire la insolvența (falimentul) organizațiilor de credit” (modificată prin Legea federală nr. 6-FZ din 2 ianuarie 2000).

3. Potrivit clauzelor 7, 8 Recomandări metodologice să efectueze o examinare a prezenței (absenței) semnelor de faliment fictiv sau deliberat, aprobate prin ordin Serviciul federal Rusia privind cazurile de insolvență și redresare financiară din 8 octombrie 1999 N 33-r, pentru a stabili prezența (absența) semnelor de faliment fictiv, se determină securitatea obligațiilor pe termen scurt ale debitorului cu activele sale curente.

Garanția obligațiilor pe termen scurt ale debitorului cu activele sale circulante se determină ca raport dintre valoarea activelor circulante, cu excepția taxei pe valoarea adăugată a activelor dobândite (p. 290 - p. 220 din Formularul nr. 1 din situații financiare), la valoarea datoriilor pe termen scurt, cu excepția veniturilor amânate, a consumului de fonduri și a rezervelor pentru cheltuieli și plăți viitoare (p. 690 - p. 640 - p. 650 - p. 660 din Formularul nr. 1). a situaţiilor financiare).

La determinarea securității obligațiilor pe termen scurt ale debitorului cu activele sale circulante ca parte a pasivelor pe termen scurt, trebuie să se ia în considerare, pe lângă valoarea datoriei principale, valoarea amenzilor, penalităților și a altor penalități recunoscute ( economice), precum și (dacă este posibil) gradul de lichiditate al activelor circulante corespunzătoare.

În conformitate cu clauzele 10, 11 din Recomandările metodologice, determinarea semnelor de faliment intenționat se efectuează în cazul deschiderii procedurii de faliment de către o instanță de arbitraj și dacă există temeiuri de a presupune abatere persoanele care au dreptul de a da instrucțiuni care sunt obligatorii pentru debitor sau au posibilitatea de a determina altfel acțiunile acestuia.

Semnele de faliment deliberat pot fi stabilite atât în perioada anterioară deschiderii procedurii de faliment, cât și în cursul procedurii falimentului propriu-zis (cu excepția procedurii falimentului).

Semnele de faliment deliberat sunt acțiuni persoane specificate care a determinat incapacitatea debitorului de a satisface cererile creditorilor privind obligațiile bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii.

4. Falimentul intenționat, i.e. crearea sau creșterea intenționată a insolvenței comise de directorul sau proprietarul unei organizații comerciale, precum și antreprenor individualîn interes personal sau în interesele altor persoane, care provoacă prejudicii mari, este calificată drept infracțiune (articolul 196 din Codul penal).

Textul articolului 14.12 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse într-o nouă ediție.

1. Faliment fictiv, adică un anunț public fals cu bună știință de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice a insolvenței acestei persoane juridice, sau de către un întreprinzător individual sau cetățean al insolvenței sale, dacă această acțiune nu conține o infracțiune, -
presupune impunerea amendă administrativă pentru cetățeni în valoare de o mie până la trei mii de ruble; pentru funcționari - de la cinci mii la zece mii de ruble sau descalificare pe o perioadă de șase luni până la trei ani.

2. Faliment intenționat, adică săvârșirea de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau unui antreprenor individual sau cetățean a unor acțiuni (inacțiuni) care implică în mod evident incapacitatea persoanei juridice sau a întreprinzătorului individual sau a cetățeanului de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) îndeplinesc obligația de a plăti plăți obligatorii, dacă aceste acțiuni (inacțiune) nu conțin infracțiuni, -
implică impunerea unei amenzi administrative pentru cetățeni în valoare de o mie până la trei mii de ruble; pentru funcționari - de la cinci mii la zece mii de ruble sau descalificare pe o perioadă de la unu la trei ani.
(Articol modificat, intrat în vigoare la 1 octombrie 2015 prin Legea federală din 29 iunie 2015 N 154-FZ.

N 195-FZ, Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse editia curenta.

Comentariu la articolul 14.12 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse

Comentarii la articolele din Codul contravențiilor administrative vă va ajuta să înțelegeți nuanțele dreptului administrativ.

1. Obiectele actelor prevăzute de prezentul articol sunt relații publiceîn implementare activitate antreprenorială.

Scopul principal al legislației privind insolvența (falimentul) este acela de a restabili solvabilitatea întreprinderii, de a rambursa datoria rezultată, precum și de dezvoltarea ulterioară a acesteia, dar în mod tradițional pentru rusul. sistemul juridic falimentul este perceput ca o modalitate nu numai de a închide o afacere, ci și de a nu plăti datorii existente către creditori. În dorința lor de a scăpa de datorii și de a face acest lucru fără consecințe, entitățile comerciale creează adesea în mod artificial o situație de insolvență. În cele mai multe cazuri, atât falimentul fictiv, cât și deliberat sunt inițiate la inițiativa debitorului însuși sau a entității afiliate acestuia.

În esență, falimentul fictiv și deliberat constituie două infracțiuni independente, care, cu grade tot mai mari ale lor pericol public se poate transforma într-o crimă.

Partea obiectivă falimentul fictiv constă în întreprinderea de acțiuni active, exprimate într-un anunț public fals de către entitatea privind insolvența acesteia. Determinând în în acest caz, acţionează ca un semn al cunoaşterii. Declarația de insolvență poate fi făcută de către un antreprenor individual în raport cu el însuși, precum și de către un manager în raport cu persoana juridică pe care o conduce.

Latura obiectivă a falimentului deliberat se caracterizează și prin acțiunile active ale unui antreprenor sau ale conducătorului unei persoane juridice. Cu toate acestea, astfel de acțiuni sunt efectuate înainte de anunțarea insolvenței unei entități comerciale. Astfel de acțiuni implică în mod evident incapacitatea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii. Deci, de exemplu, concluzia numerar, vânzarea proprietății întreprinderii la prețuri reduse etc.

2. Subiecții acțiunilor prevăzute în articolul comentat sunt antreprenorii individuali și oficiali intreprinderi, institutii, organizatii - manageri. Cu toate acestea, normele a acestui articol nevoie schimbări semnificative, de când au intrat în vigoare normele Legii federale din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, care reglementează falimentul cetățenilor. Aceste împrejurări fac posibil să se considere nu numai funcționarii, ci și cetățenii drept subiecti ai acestor infracțiuni.

Latura subiectivă Ambele acte se caracterizează prin intenție directă.

Următorul comentariu la articolul 14.12 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

Dacă aveți întrebări referitoare la art. 14.12 Codul contravențiilor administrative, puteți obține consultanță juridică.

1. Obiectul infracțiunii îl constituie interesele patrimoniale ale entităților comerciale, procedura falimentului stabilită de lege, având ca scop apărarea intereselor creditorilor și ale proprietarului de riscul pierderii controlului asupra proprietății.

În Programul de dezvoltare socio-economică al Federației Ruse pentru 2002 - 2004. se afirmă că „instituția falimentară trebuie să asigure soluționarea unor probleme precum restructurarea sectorului neprofitabil al economiei, creșterea disciplinei de plată și protejarea drepturilor creditorilor”.

Articolul comentat are ca scop asigurarea conformității cu prevederile Legilor federale din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)” (denumită în continuare Legea), din 25 februarie 1999 N 40-FZ „Cu privire la Insolvența (Falimentul) Instituțiilor de Credit”.

În conformitate cu art. 2 din Legea din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, insolvența este incapacitatea debitorului recunoscută de instanța de arbitraj de a satisface integral pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii.

2. Latura obiectivă a acestei infracțiuni este săvârșirea de fapte ilegale:

anunț public fals, cu bună știință, de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice despre insolvența acestei entități juridice sau de către un antreprenor individual despre propria sa insolvență ( faliment fictiv);

implicând cu bună știință incapacitatea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii (faliment deliberat).

În conformitate cu paragraful 4 al art. 24 din Lege, un director de arbitraj avizat de o instanță de arbitraj este obligat să identifice semnele de faliment deliberat și fictiv, precum și împrejurările pentru care răspunderea este prevăzută la alin. 3 și 4 al art. 10 din Lege. În acest caz, managerul de arbitraj trebuie să se ghideze după Regulile provizorii pentru verificarea de către managerul de arbitraj a prezenței semnelor de faliment fictiv și deliberat, aprobate. Decretul Guvernului Federației Ruse din 27 decembrie 2004 N 855 (denumit în continuare Reguli).

Potrivit Regulilor, atunci când un manager de arbitraj efectuează o inspecție pe o perioadă de cel puțin 2 ani înainte de începerea procedurii de faliment, precum și în perioada procedurilor de faliment (denumită în continuare perioada în studiu), sunt următoarele: examinat:

O) acte constitutive debitor;

b) situatii financiare debitor;

c) acorduri în baza cărora proprietatea debitorului a fost înstrăinată sau dobândită, modificarea structurii activelor, creșterea sau diminuarea creanţe, și alte documente cu privire la financiar activitate economică debitor;

d) documente care conțin informații despre componența organelor de conducere ale debitorului, precum și despre persoanele care au dreptul de a da instrucțiuni care sunt obligatorii pentru debitor sau capacitatea de a determina altfel acțiunile acestuia;

e) o listă a bunurilor debitorului la data depunerii cererii de declarare a debitorului în stare de insolvență (faliment), precum și o listă a bunurilor debitorului dobândite sau înstrăinate în perioada studiată;

f) lista debitorilor (cu excepția organizațiilor a căror datorie este mai mică de 5 la sută). creanţe de încasat) indicarea sumei creanțelor pentru fiecare debitor la data depunerii cererii de declarare a debitorului în stare de insolvabilitate (faliment);

g) certificat de creanță față de bugetele de toate nivelurile și fondurile extrabugetare, cu indicarea separată a sumelor datoriei principale, amenzilor, penalităților și altor sancțiuni financiare (economice) la data depunerii cererii de declarare a debitorului în stare de insolvabilitate ( faliment) și de la ultima dată de raportare anterioară datei inspecției;

h) o listă a creditorilor debitorului (cu excepția creditorilor a căror datorie este mai mică de 5 la sută din conturile de plătit) cu indicarea cuantumului datoriei principale, amenzilor, penalităților și altor sancțiuni financiare (economice) pentru îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor pentru fiecare; creditor și termenul de îndeplinire a acestora de la data depunerii cererii de declarare a debitorului insolvabil (falimentar), precum și pentru o perioadă de cel puțin 2 ani înainte de data depunerii cererii de declarare a debitorului insolvabil (falimentar);

i) rapoarte de evaluare a afacerii, proprietății debitorului, rapoarte de audit, procese-verbale, concluzii și rapoarte ale comisiei de audit, procese-verbale ale organelor de conducere ale debitorului;

j) informații despre persoanele afiliate debitorului;

k) materiale încercări debitor;

m) materiale controale fiscale debitor;

m) altele documente contabile, de reglementare acte juridice reglementarea activităţii debitorului.

Semnele de faliment intenționat sunt identificate atât în perioada anterioară deschiderii procedurii de faliment, cât și în cursul procedurii de faliment.

Identificarea semnelor de faliment deliberat se realizează în două etape.

În prima etapă, se efectuează o analiză a valorilor și dinamicii coeficienților care caracterizează solvabilitatea debitorului, calculate pentru perioada studiată în conformitate cu regulile managerului de arbitraj. analiza financiara, aprobat de Guvern RF.

Dacă în prima etapă se constată o deteriorare semnificativă a valorilor a doi sau mai mulți coeficienți, se efectuează a doua etapă, care constă în analizarea tranzacțiilor debitorului și a acțiunilor organelor de conducere ale debitorului în perioada studiată, care ar putea fi cauza unei astfel de deteriorări.

O deteriorare semnificativă a valorilor coeficienților este înțeleasă ca o astfel de scădere a valorilor acestora pentru orice perioadă trimestrială, la care rata scăderii acestora depășește rata medie de scădere a valorilor acestor indicatori în cursul perioada de studiu.

În timpul analizei tranzacțiilor debitorului, se stabilește conformitatea tranzacțiilor și acțiunilor (inacțiunea) organelor de conducere ale debitorului cu legislația Federației Ruse și se identifică, de asemenea, tranzacțiile care au fost încheiate sau executate în condiții care nu corespund pieței. condiții, care au determinat apariția sau creșterea insolvenței și a provocat pagube reale către debitor în numerar.

Pe baza rezultatelor analizei valorilor și dinamicii coeficienților care caracterizează solvabilitatea debitorului și tranzacțiile debitorului, se trage una dintre următoarele concluzii:

a) despre prezența semnelor de faliment deliberat - dacă șeful debitorului, persoana responsabila, îndeplinind funcții manageriale în raport cu debitorul, un antreprenor individual sau un fondator (participant) al debitorului, a comis tranzacții sau acțiuni care nu corespundeau condițiilor de piață și obiceiurilor de afaceri care existau la momentul comiterii acestora, care au devenit motivul apariției sau creșterii insolvenței debitorului;

b) despre absența semnelor de faliment deliberat - în cazul în care managerul de arbitraj nu a identificat tranzacții sau acțiuni relevante;

c) despre imposibilitatea verificării prezenței (absenței) semnelor de faliment deliberat - în lipsa documentelor necesare verificării.

Determinarea semnelor de faliment fictiv se efectuează în cazul deschiderii procedurii de faliment la cererea debitorului.

Pentru a stabili prezența (absența) semnelor de faliment fictiv, se efectuează o analiză a valorilor și dinamicii coeficienților care caracterizează solvabilitatea debitorului, calculate pentru perioada studiată în conformitate cu regulile de efectuare a analizei financiare prin arbitraj. manageri, aprobate de Guvernul Federației Ruse.

Dacă analiza valorilor și dinamicii coeficientului lichiditate absolută, rata de lichiditate curentă, indicatorul securității obligațiilor debitorului cu activele sale, precum și gradul de solvabilitate pentru obligațiile curente ale debitorului indică faptul că debitorul are capacitatea de a satisface integral creanțele creditorilor pentru obligații bănești și ( sau) pentru plata unor plăți obligatorii fără complicații semnificative sau încetarea activității economice, se concluzionează că există semne de faliment fictiv al debitorului.

Dacă o analiză a valorilor și dinamicii coeficienților corespunzători care caracterizează solvabilitatea debitorului indică faptul că debitorul nu își poate achita obligațiile, se ajunge la concluzia că nu există semne de faliment fictiv al debitorului.

Pe baza rezultatelor inspecției, managerul de arbitraj întocmește o concluzie privind prezența (absența) semnelor de faliment fictiv sau deliberat, care este prezentată adunării creditorilor, instanței de arbitraj și, de asemenea, în cel mult 10 zile lucrătoare. după semnare – către organele ai căror funcţionari sunt împuterniciţi să întocmească protocoale privind abateri administrative prevăzută în articolul comentat, să ia o decizie privind inițierea acțiunii în cazul unei contravenții administrative.

În cazul în care concluzia privind prezența (absența) semnelor de faliment fictiv sau deliberat stabilește faptul de a produce pagube majore, se transmite numai autorităților. ancheta prealabilă. Concomitent cu concluzia privind prezența semnelor de faliment deliberat sau fictiv, managerul de arbitraj prezintă organelor specificate rezultatele unei analize financiare efectuate în conformitate cu regulile de efectuare a analizei financiare de către managerul de arbitraj, aprobate de Guvernul Federația Rusă, precum și copii ale documentelor pe baza cărora s-a făcut o concluzie despre prezența semnelor de faliment fictiv sau fictiv.

3. Subiecții infracțiunii sunt directorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau un antreprenor individual.

4. Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează prin vinovăție sub formă de intenție.

Textul integral al art. 14.12 Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse cu comentarii. Noua ediție curentă cu completări pentru 2020. Consultanță juridică cu privire la articolul 14.12 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse.

1. Faliment fictiv, adică un anunț public fals cu bună știință de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice a insolvenței acestei persoane juridice, sau de către un întreprinzător individual sau cetățean al insolvenței sale, dacă această acțiune nu conține o infracțiune, -
implică impunerea unei amenzi administrative pentru cetățeni în valoare de o mie până la trei mii de ruble; pentru funcționari - de la cinci mii la zece mii de ruble sau descalificare pentru o perioadă de șase luni până la trei ani.

Comentariu la articolul 14.12 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse

1. Articolul comentat stabilește răspunderea administrativă pentru încălcarea prevederilor Legilor federale din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)” (modificată și completată), din 25 februarie 1999 N 40-FZ „La insolvența (falimentul) instituțiilor de credit” (cu modificări și completări).

Prevederile acestui articol vizează protejarea intereselor economice ale statului, a drepturilor și intereselor proprietarilor - organizații comerciale și creditori, asigurarea stabilității și integrității relațiilor de afaceri, precum și protejarea lucrătorilor împotriva lipsurilor ilegale de locuri de muncă.

2. Partea 1 a articolului comentat stabilește răspunderea administrativă pentru falimentul fictiv. Totodată, dispoziţia articolului defineşte falimentul fictiv ca fiind o anunţare falsă cu bună ştiinţă de către conducătorul unei persoane juridice a insolvenţei acestei persoane juridice sau de către un întreprinzător individual a insolvenţei sale dacă are posibilitatea de a satisface pretenţiile de creditorii integral, inclusiv cererea acestor persoane la instanța de arbitraj cu cerere de declarare a debitorului în stare de faliment. Să remarcăm că, spre deosebire de Legea federală abrogată din 8 ianuarie 1998 nr. 6-FZ, Legea federală din 26 octombrie 2002 nr. 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)” nu conține definiții ale termenului fictiv sau deliberat. faliment. Astfel, singura definiție legală a falimentului fictiv este definiția expusă în articolul comentat și art. 197 din Codul penal al Federației Ruse.

3. Latura obiectivă a infracțiunii prevăzute în partea 1 a articolului comentat include o anunțare falsă cu bună știință de către conducătorul unei persoane juridice a insolvenței acestei persoane juridice sau de către un întreprinzător individual a insolvenței sale, inclusiv depunerea unei cereri la adresa o instanță de arbitraj să-l declare falimentar în prezența garanției pentru obligații pe termen scurt debitor cu bunurile sale circulante.

4. Partea 2 a articolului comentat stabilește răspunderea administrativă pentru falimentul intenționat, i.e. săvârșirea de acțiuni (inacțiune) care presupun în mod evident incapacitatea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a efectua plăți obligatorii. La fel ca în partea 1 această definiție falimentul deliberat este de fapt singura definiție legală (a se vedea art. 196 din Codul penal al Federației Ruse).

Latura obiectivă a infracțiunii include, printre altele, acțiuni de încheiere a unor tranzacții evident neprofitabile care nu corespund practicilor comerciale normale, preluarea datoriilor altcuiva în calitate de garant, reducerea activelor, înstrăinarea fictivă de proprietate etc.

5. Clauza 2 din articolul 20.3 din Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)” a impus administratorului de arbitraj obligația de a identifica semnele de faliment deliberat și fictiv în modul stabilit de standardele federale și de a le raporta persoanelor care participă la caz de faliment, unei organizații de autoreglementare, membru care este directorul arbitrajului, adunării creditorilor și organelor a căror competență include pornirea dosarelor de contravenție și examinarea proceselor verbale de infracțiuni. În acest caz, managerul de arbitraj este ghidat de Decretul Guvernului Federației Ruse din 27 decembrie 2004 N 855 „Cu privire la aprobarea Regulilor temporare pentru verificarea de către managerul de arbitraj a prezenței semnelor de faliment fictiv și deliberat”.

Potrivit paragrafului 2 al art. 34 din legea menționată, la cererea persoanelor care participă la un dosar de faliment, instanța de arbitraj poate dispune efectuarea unei examinări în vederea identificării semnelor de faliment fictiv sau intenționat.

Concluzia privind prezența (absența) semnelor de faliment fictiv sau deliberat este prezentată de administratorul arbitrajului adunării creditorilor, instanței de arbitraj și, de asemenea, în cel mult 10 zile lucrătoare de la semnare - organelor ai căror funcționari sunt autorizați să întocmește protocoale privind contravențiile administrative prevăzute de prezentul articol pentru a lua o decizie cu privire la deschiderea acțiunii în cazul unei contravenții administrative.

6. Subiectele infracțiunilor prevăzute la părțile 1 și 2 ale prezentului articol sunt determinate de dispozițiile normelor relevante. Acestea includ un antreprenor individual, șeful debitorului (unicul organ executiv al unei persoane juridice sau șeful unei instituții colegiale). organ executiv, precum și o altă persoană care efectuează în conformitate cu legea federală activități în numele unei persoane juridice fără împuternicire - art. 2 din Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)”), precum și fondatorul (participantul) unei persoane juridice care poate fi clasificată ca funcționar în conformitate cu art. 2.4 din prezentul Cod.

Un cetățean care nu este un antreprenor individual nu poartă răspundere administrativă pentru falimentul fictiv sau deliberat.

7. Infracțiunile prevăzute în articolul comentat sunt săvârșite cu intenție directă.

8. Răspunderea în temeiul acestui articol apare dacă acțiunile persoanei nu conțin semne ale unei infracțiuni penale.

Articolul 196 din Codul penal al Federației Ruse stabilește răspunderea penală pentru falimentul deliberat, adică. comisionarea de către directorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual a unor acțiuni (inacțiuni) care implică în mod evident incapacitatea persoanei juridice sau a întreprinzătorului individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a plăti plăți obligatorii, dacă aceste acțiuni (inacțiuni) ) au cauzat prejudicii majore.

Articolul 197 din Codul penal al Federației Ruse prevede raspunderea penala pentru faliment fictiv, i.e. anunț public fals, cu bună știință, de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice cu privire la insolvența acestei persoane juridice, precum și un antreprenor individual despre insolvența sa, dacă acest act a cauzat prejudicii majore.

Potrivit notei la articolul 169 din Codul penal al Federației Ruse, prejudiciul major în art. Artă. 196 și 197 din Codul penal al Federației Ruse recunoaște prejudiciul în sumă care depășește 1 milion 500 de mii de ruble.

9. Examinarea cazurilor de abateri administrative se face de către judecători instanțele de arbitraj(Părțile 1 și 3 ale articolului 23.1).

Protocoale privind contravențiile administrative prevăzute de prezentul articol se întocmesc de funcționari organism federal ramura executiva exercitarea funcțiilor de control (supraveghere) asupra activităților managerilor de arbitraj și ale organizațiilor de autoreglementare ale managerilor de arbitraj (clauza 10, partea 2, articolul 28.3).

Articolul 28.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse stabilește particularitatea procedurilor în cazurile de infracțiuni administrative în conformitate cu articolul comentat. Motivele inițierii unui caz sunt doar motivele enumerate la alineatele 1 și 2 din partea 1 a art. 28.1, precum și în partea 1.1 a acestui articol, conform cărora astfel de motive sunt mesaje și declarații ale proprietarului imobilului întreprindere unitară, organele de conducere ale unei persoane juridice, un manager de arbitraj și atunci când se analizează un caz de faliment - o reuniune (comitet) a creditorilor.

Consultări și comentarii din partea avocaților cu privire la articolul 14.12 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

Dacă mai aveți întrebări cu privire la articolul 14.12 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse și doriți să fiți sigur de relevanța informațiilor furnizate, puteți consulta avocații site-ului nostru.

Puteți adresa o întrebare prin telefon sau pe site. Consultațiile inițiale au loc gratuit de la 9:00 la 21:00 zilnic, ora Moscovei. Întrebările primite între orele 21:00 și 9:00 vor fi procesate a doua zi.

Noua ediție a art. 14.12 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

implică impunerea unei amenzi administrative pentru cetățeni în valoare de o mie până la trei mii de ruble; pentru funcționari - de la cinci mii la zece mii de ruble sau descalificare pe o perioadă de șase luni până la trei ani.

Comentariu la articolul 14.12 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse

2. Latura obiectivă a acestei infracțiuni este săvârșirea de fapte ilegale:

anunț public fals, cu bună știință, de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice despre insolvența acestei persoane juridice sau de către un întreprinzător individual despre insolvența acesteia (faliment fictiv);

a) actele constitutive ale debitorului;

b) situaţiile financiare ale debitorului;

c) acordurile în baza cărora proprietatea debitorului a fost înstrăinată sau dobândită, modificarea structurii activelor, creșterea sau diminuarea conturilor de plătit și alte documente privind activitățile financiare și economice ale debitorului;

f) o listă a debitorilor (cu excepția organizațiilor a căror valoare a datoriei este mai mică de 5 la sută din creanțe) care indică valoarea creanțelor pentru fiecare debitor la data depunerii cererii de declarare a debitorului în stare de insolvabilitate (faliment);

j) informații despre persoanele afiliate debitorului;

k) materialele procesului judiciar al debitorului;

l) materialele inspecţiilor fiscale ale debitorului;

m) alte documente contabile, acte juridice de reglementare care reglementează activitatea debitorului.

Semnele de faliment intenționat sunt identificate atât în perioada anterioară deschiderii procedurii de faliment, cât și în cursul procedurii de faliment.

Identificarea semnelor de faliment deliberat se realizează în două etape.

În prima etapă, se efectuează o analiză a valorilor și dinamicii coeficienților care caracterizează solvabilitatea debitorului, calculate pentru perioada studiată în conformitate cu regulile de efectuare a analizei financiare de către managerul de arbitraj, aprobate de Guvernul Federația Rusă.

În timpul analizei tranzacțiilor debitorului, se stabilește conformitatea tranzacțiilor și acțiunilor (inacțiunilor) organelor de conducere ale debitorului cu legislația Federației Ruse și se identifică, de asemenea, tranzacțiile care au fost încheiate sau executate în condiții care nu corespund pieței. condiţii, care au cauzat apariţia sau sporirea insolvenţei şi au cauzat debitorului un prejudiciu real în formă bănească.

Pe baza rezultatelor analizei valorilor și dinamicii coeficienților care caracterizează solvabilitatea debitorului și tranzacțiile debitorului, se trage una dintre următoarele concluzii:

a) privind prezența semnelor de faliment deliberat - în cazul în care șeful debitorului, persoana responsabilă care îndeplinește funcții manageriale în raport cu debitorul, un antreprenor individual sau fondatorul (participantul) debitorului au efectuat tranzacții sau acțiuni care nu au corespuns; la condițiile de piață și obiceiurile de afaceri care existau la momentul comiterii acestora, care au devenit motivul apariției sau creșterii insolvenței debitorului;

b) despre absența semnelor de faliment deliberat - în cazul în care managerul de arbitraj nu a identificat tranzacții sau acțiuni relevante;

c) despre imposibilitatea verificării prezenței (absenței) semnelor de faliment deliberat - în lipsa documentelor necesare verificării.

Determinarea semnelor de faliment fictiv se efectuează în cazul deschiderii procedurii de faliment la cererea debitorului.

Dacă o analiză a valorilor și dinamicii indicelui absolut de lichiditate, indicele curent de lichiditate, indicatorul securității obligațiilor debitorului cu activele sale, precum și gradul de solvabilitate pentru obligațiile curente ale debitorului indică faptul că debitorul are posibilitatea de a satisface integral pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) plata plăților obligatorii fără complicații semnificative sau încetarea activităților comerciale, se trage o concluzie despre prezența semnelor de faliment fictiv al debitorului.

Pe baza rezultatelor inspecției, managerul de arbitraj întocmește o concluzie privind prezența (absența) semnelor de faliment fictiv sau deliberat, care este prezentată adunării creditorilor, instanței de arbitraj și, de asemenea, în cel mult 10 zile lucrătoare. după semnare - organelor ai căror funcționari sunt împuterniciți să întocmească protocoale privind contravențiile administrative prevăzute la articolul comentat, să ia o decizie cu privire la deschiderea acțiunii în cazul unei contravenții administrative.

În cazul în care concluzia privind prezența (absența) semnelor de faliment fictiv sau intenționat stabilește faptul producerii unui prejudiciu major, aceasta se transmite numai autorităților de cercetare prealabilă. Concomitent cu concluzia privind prezența semnelor de faliment deliberat sau fictiv, managerul de arbitraj prezintă organelor specificate rezultatele unei analize financiare efectuate în conformitate cu regulile de efectuare a analizei financiare de către managerul de arbitraj, aprobate de Guvernul Federația Rusă, precum și copii ale documentelor pe baza cărora s-a făcut o concluzie despre prezența semnelor de faliment fictiv sau fictiv.

3. Subiecții infracțiunii sunt directorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau un antreprenor individual.

4. Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează prin vinovăție sub formă de intenție.

Un alt comentariu la art. 14.12 din Codul Federației Ruse privind contravențiile administrative

1. Obiectul infracțiunii îl constituie drepturile și interesele entităților comerciale, protecția intereselor creditorilor, stabilitatea economică și financiară a statului în ansamblul său în legătură cu relațiile apărute în caz de insolvență (faliment), stabilit Cod civil RF, Legea federală din 8 ianuarie 1998 „Cu privire la insolvență (faliment)”; Legea federală din 25 februarie 1999 „Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit”; Legea federală din 24 iunie 1999 „Cu privire la particularitățile insolvenței (falimentului) ale unui subiect monopoluri naturale complex de combustibil și energie” și altele.

2. Insolvență (faliment) - incapacitatea debitorului de a satisface integral pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de plată a plăților obligatorii, recunoscută de o instanță de arbitraj sau declarată de debitor:

debitor - un cetățean, inclusiv un antreprenor individual, sau o persoană juridică, care nu poate satisface pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) își îndeplinește obligația de a efectua plăți obligatorii în perioada stabilită de Legea federală privind insolvența (faliment);

obligație bănească - obligația debitorului de a plăti creditorului o anumită sumă de bani în temeiul unui contract civil și din alte motive prevăzute de Codul civil;

plăți obligatorii - impozite, taxe și alte contribuții obligatorii la bugetul de nivelul corespunzător și la fondurile extrabugetare în modul și în condițiile determinate de legislația Federației Ruse (articolul 2 din Legea federală privind insolvența (falimentul) .

3. Partea 1 a articolului 14.12 stabilește răspunderea administrativă pentru falimentul fictiv.

Din punct de vedere obiectiv, infracțiunea se caracterizează prin acțiuni active, care sunt exprimate într-o declarație falsă cu bună știință a conducătorului unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual a insolvenței acestuia, inclusiv în cererea acestor persoane la instanța de arbitraj cu cerere. să declare falimentul debitorului dacă are posibilitatea de a satisface în totalitate cererile creditorilor.

4. O declarație falsă cu bună știință de insolvență (faliment) este recunoscută în modul prescris legislatia actuala, prezentarea către creditori de către un antreprenor individual sau conducătorul unei persoane juridice a unor informații denaturate despre solvabilitate și a altor informații care afectează recunoașterea insolvenței.

5. Infracțiunea se consideră finalizată la momentul declarării insolvenței, inclusiv prin sesizarea instanței de arbitraj cu cerere de declarare a falimentului debitorului dacă acesta are posibilitatea de a satisface integral pretențiile creditorilor.

6. Latura subiectivă se exprimă sub forma intenției: persoana știe și este conștientă că furnizează informații în mod deliberat false despre situatia financiara entitate comercială, astfel inducând în eroare creditorii și dorește acest lucru.

7. Latura obiectivă a Părții 2 a articolului comentat se caracterizează prin acțiune activă și se exprimă în crearea sau creșterea deliberată a insolvabilității unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual.

8. Crearea sau creşterea insolvenţei este caracteristică obligatorie din această componenţă juridică.

Insolvența este o stare obiectivă activitati financiare, în care o entitate comercială nu poate satisface cerințele financiare ale creditorilor.

Crearea sau creșterea intenționată a insolvenței se poate realiza prin încheierea de tranzacții evident neprofitabile care nu corespund practicii normale, preluarea datoriilor altcuiva în calitate de garant, reducerea activelor sau înstrăinarea fictivă de proprietate.

9. Din punct de vedere subiectiv, infracțiunea din partea 2 a articolului 14.12 se caracterizează prin intenție directă: persoana știe, este conștientă de ilegalitatea acțiunilor sale care vizează crearea insolvenței și dorește să le comită.

10. Din cuprinsul dispoziției părților 1, 2 din prezentul articol, obiectul infracțiunii este întreprinzătorul individual, conducătorul unei entități economice.

ST 14.12 Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse

Comentariu la art. 14.12 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

1. Obiectul unei infracțiuni administrative îl constituie relațiile sociale în domeniul falimentului. Procedura de faliment este reglementată de legile federale din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, din 25 februarie 1999 N 40-FZ „Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit”.

În acest caz, ar trebui să se țină seama de prevederile Decretului Guvernului Federației Ruse „Cu privire la aprobarea Regulilor temporare pentru verificarea de către un manager de arbitraj a prezenței semnelor de faliment fictiv și deliberat”.

2. Latura obiectivă a infracțiunii (Partea 1) este exprimată în faliment fictiv, i.e. anunț public fals, cu bună știință, de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice despre insolvența acestei persoane juridice sau de către un întreprinzător individual despre insolvența sa, dacă o astfel de acțiune nu conține o infracțiune.

3. Latura obiectivă a infracțiunii (Partea a 2-a) este exprimată în faliment deliberat, i.e. atunci când directorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual comite acțiuni (inacțiuni) care implică în mod evident incapacitatea persoanei juridice sau a întreprinzătorului individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) își îndeplinește obligația de a plătiți plăți obligatorii, dacă aceste acțiuni (inacțiuni) nu conțin infracțiuni.

4. Subiecții infracțiunilor sunt întreprinzătorii individuali, conducătorii debitorului (organul executiv unic al unei persoane juridice sau conducătorul unui organ executiv colegial, precum și o altă persoană care desfășoară activități în numele unei persoane juridice fără împuternicire). de avocat în conformitate cu legea federală), precum și fondatorul (participantul) unei persoane juridice, care poate fi clasificat ca funcționari în conformitate cu art. 2.4 Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse.

Un cetățean care nu este un antreprenor individual nu poartă răspundere administrativă pentru falimentul fictiv sau deliberat.

5. Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează prin intenție.

6. Responsabilitatea conform articolului comentat apare dacă acțiunile persoanei nu conțin semne ale unei infracțiuni.

7. Articolul 196 din Codul penal al Federației Ruse stabilește răspunderea penală pentru falimentul deliberat, i.e. comisionarea de către directorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual a unor acțiuni (inacțiuni) care implică în mod evident incapacitatea persoanei juridice sau a întreprinzătorului individual de a satisface pe deplin pretențiile creditorilor pentru obligații bănești și (sau) de a îndeplini obligația de a plăti plăți obligatorii, dacă aceste acțiuni (inacțiuni) ) au cauzat prejudicii majore.

Articolul 197 din Codul penal al Federației Ruse prevede răspunderea penală pentru falimentul fictiv, adică. anunț public fals, cu bună știință, de către conducătorul sau fondatorul (participantul) unei persoane juridice cu privire la insolvența acestei persoane juridice, precum și un antreprenor individual despre insolvența sa, dacă acest act a cauzat prejudicii majore.

În conformitate cu nota de la art. 169 din Codul penal al Federației Ruse cu prejudiciu major în art. Artă. 196 și 197 din Codul penal al Federației Ruse recunoaște prejudiciul în sumă care depășește 1 milion 500 de mii de ruble.

8. Protocoalele privind infracțiunile administrative prevăzute în prezentul articol sunt întocmite de funcționarii organului executiv federal care exercită funcții de control (supraveghere) asupra activităților managerilor de arbitraj și ale organizațiilor de autoreglementare ale managerilor de arbitraj (clauza 10, partea 2, articolul 8). 28.3 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

9. Articolul 28.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse stabilește că motivele inițierii cazurilor de infracțiuni administrative prevăzute în articolul comentat sunt doar cele enumerate la paragrafele 1 - 3 din partea 1 a art. 28.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, precum și declarațiile persoanelor care participă la dosarul de faliment și ale persoanelor care participă la proces de arbitrajîn caz de faliment, organele de conducere ale debitorului - o persoană juridică, o organizație de autoreglementare a practicienilor în insolvență, care conțin date suficiente care indică prezența unui eveniment de infracțiune administrativă.

10. Examinarea cazurilor de infracțiuni administrative este efectuată de judecătorii instanțelor de arbitraj (părțile 1 și 3 ale articolului 23.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).