Основные формы кредита его классификация. Формы кредита

(Документ)

Ефимова Е.Г., Карелина Л.Ю. Деньги, кредит, банки: Практикум (Документ)

Соколова О.В. (ред.) Финансы, деньги, кредит (Документ)

Тесты по курсу Деньги, кредит, банки (ДКБ) с ответами (Шпаргалка)

Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки (Документ)

Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки (Документ)

Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки (Документ)

n1.docx

50. Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимости

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в т.ч. лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и др.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора, следовательно, кредитор и заемщик меняются местами, что меняет и форму кредита.

Формы кредита делятся также и в зависимости от целевых потребностей заемщика. Можно выделить по данному признаку производительную и потребительскую формы кредита.

Используются и другие формы кредита:

прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит является новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют неразвитым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.

51. Классификация форм кредита в зависимости от характера кредитора и заемщика, характера щелевых потребностей заемщика

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых выплат. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков.

В современных условиях, помимо банков, заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других. Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства.

52. Банковская форма кредита и его особенности. Виды кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе используется классификация кредитов по следующим признакам.

по назначению (цели кредита);
по сфере использования;
по срокам пользования;
по обеспечению;
по способу выдачи и погашения;
по видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без нрава ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки.

Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.

53. Потребительский кредит

Особым видом кредита является потребительский кредит - кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. В странах с рыночной экономикой потребительский кредит как удобная и выгодная форма обслуживания населения играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в т.ч. ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки, потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

54. Международный кредит: сущность, функции, основные формы

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита:

перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;
экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;
ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;
регулирование экономики .

Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

Двойная роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Формы международного кредита

Классификация форм кредита осуществляется по:

назначению:

коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;
финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;
промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

видам:

товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
валютные (в денежной форме);

технике предоставления:

наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;
акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;
депозитные сертификаты;
облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

валюте займа (международные кредиты в валюте):

либо страны-должника;
либо страны-кредитора;
либо третьей страны;
либо в международных валютных единицах (чаще в экю, замененных евро в 1999 г.);

срокам:

краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);
среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
долгосрочные (свыше 5 лет);

обеспечению:

обеспеченные кредиты;
бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

фирменные (частные);
банковские;
брокерские;
правительственные;
смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;
межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

55. Международные финансовые потоки и мировые рынки

Мировые финансовые потоки отличаются единством формы (обычно в денежной форме, в виде финансово-кредитных инструментов) и места (рынок). Основными сегментами финансового рынка являются:

рынок государственных казначейских обязательств (fixed incomes). Товаром на этом рынке выступают казначейские обязательства, выпускаемые соответствующими государственными институтами стран, как правило, государственными казначействами и министерствами финансов. Привлекательность этого рынка для инвесторов состоит в том, что данные ценные бумаги обеспечены достоянием страны (землей, недрами, богатством, золотовалютными резервами, государственной собственностью и т.п.) и вероятность потери вложенных в эти бумаги инвестиций зависит только от финансово-экономического состояния. Доходность по данным ценным бумагам определяется рынком и действующей в данной стране денежно-кредитной политикой. Как правило, доходность зависит от срока погашения и действующей в стране учетной ставки. Обычно доходность по казначейским обязательствам составляет 2-5% годовых. Казначейские обязательства выпускаются с различным сроком погашения - 3 месяца, 6 месяцев, 1 год, 2 года, 3 года, 5 лет, 10 лет, 15 лет, 30 лет и т.д. Инвестируемые в данные ценные бумаги средства предоставляются в полном объеме и составляют обычно от 1 млн. долл. США и выше. Выплата процентов по данному виду инвестирования осуществляется покупонно в оговоренные при выпуске конкретной ценной бумаги сроки. Казначейские обязательства имеют свои названия. Например, краткосрочные казначейские обязательства США (сроком погашения до 1 года) называют T-Bills (Treasury Bills), а долгосрочные со сроком погашения 1 год и более называют T-Bonds (Treasury Bonds). Немецкие казначейские обязательства называют Bunds;
рынок драгоценных металлов (commodities). Товаром на этом рынке являются драгоценные и редкоземельные металлы (серебро, золото, платина, палладий и др.). Как известно из прошлого, практически все валюты прошли стадию своего обеспечения тем или иным драгоценным металлом, начиная с серебра (серебряный доллар) и заканчивая золотым обеспечением. Традиционно размер золотого запаса страны, включающего в себя не только золото, но и платину и палладий, отражается на экономике страны. Инвестирование средств в рынок драгоценных металлов позволяет извлекать прибыль, связанную с котировками цен на драгоценные металлы, т.к. всегда драгметаллы можно обменять на деньги. Имеющиеся в распоряжении инвестора драгметаллы он всегда может разместить на депозитах в банках и, используя «металлические» депозиты, получить кредит для осуществления других своих целей. При этом он не теряет права собственности на драгоценные металлы и к тому же осуществляет свою основную деятельность. При росте цен на размещенные на депозите драгметаллы собственность инвестора увеличивается, а доходы, полученные от кредита, только приумножают его капитал;
фондовые рынки (Stocks). Товаром на этом рынке являются акции компаний. В начале прошлого века началось формирование фондовых рынков - рынка акций компаний. Инвестирование средств в этот сегмент финансового рынка привлекательно для инвестора по двум причинам. Во-первых, инвестируя в акции той или иной компании, инвестор получает право на получение своей доли прибыли от прибыли компании - т.н. дивиденды, которые обычно составляют до 10% от суммы инвестированных средств. Во-вторых, стоимость самой приобретенной акции может увеличиться (при успешном развитии компании). Таким образом, доходность от инвестиций в акции имеет две составляющие - дивиденд и разницу между ценой приобретения акции и текущей ценой акции. Торговля акциями осуществляется на региональных фондовых биржах, таких как Нью-Йоркская фондовая биржа, Токийская фондовая биржа, Франкфуртская фондовая бирж Лондонская фондовая биржа и др.;
международный валютный рынок FOREX (currency). Эта система рыночных отношений обеспечивает аккумуляцию и перераспределение мировых финансовых потоков в целях непрерывности и эффективности воспроизводства. Движение мировых финансовых потоков осуществляется через банки, специализированные финансово-кредитные институты, фондовые биржи.

Мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота имеют следующие особенности:

огромные масштабы;
отсутствие географических границ;
круглосуточное проведение операций;
использование ведущих валют, а также евро с 1999 г.;
участники сделок - первоклассные банки, кредитно-финансовые институты с высоким рейтингом;
доступ на эти рынки имеют в основном первоклассные заемщики или заемщики под солидную гарантию;
специфические международные процентные ставки типа ЛИ-БОР (лондонская ставка предложения по межбанковским депозитам), ПИБОР, СИБОР;
стандартизацию и высокую степень информационных технологий безбумажных операций на базе использования ЭВМ;
диверсификацию сегментов рынка и инструментов сделок;
применение инструментов хеджирования.

На базе ведущих национальных рынков сложились 13 мировых финансовых центров - Нью-Йорк, Чикаго, Лондон, Токио, Париж, Цюрих, Люксембург, Франкфурт-на-Майне, Сингапур, Бахрейн и т.д. Это центры сосредоточения банковских и финансовых институтов, осуществляющих международные валютные, кредитно-финансовые, фондовые операции, сделки с золотом.

Мировой кредитный рынок - специфическая сфера международного движения ссудного капитала между странами на условиях возвратности и уплаты процента, где формируются спрос и предложение на заемный капитал.

Таким образом, сложился круглосуточно функционирующий интернациональный рыночный механизм, управляющий мировыми финансовыми потоками.

56. Стадии кредитного процесса. Управление кредитом

Первая стадия кредитного процесса - программирование - заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды, формирующее прямой выходной денежный поток. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора (применительно к нынешним российским условиям кредитной работы можно сказать - поиска качественного заемщика) сотрудники кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) по заявке на кредит начинается подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения активной операции по предоставлению кредита.

Управление кредитом необходимо разделять на управление ссудным капиталом на макроуровне и микроуровне. С народно-хозяйственных позиций (макроуровень) всегда важно анализировать и регулировать развитие кредитных отношений во взаимосвязи с макроэкономическими пропорциями, увязывая объемы и структуру кредитных вложений в экономику с решением задач по увеличению валового внутреннего продукта, развитию денежного оборота, инвестиций, снижению инфляции и т.д.

Управляя кредитными отношениями, общество должно обеспечивать соблюдение законов кредита - возвратности ссужаемой стоимости, сохранения ее равноценности и равновесия между аккумулируемыми и перераспределяемыми ресурсами. Регулируя кредитные отношения, общество получает возможность ускорить и расширить воспроизводственный процесс.

На микроуровне управление процессом кредитования предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций каждого отдельного банка, поиск, отбор клиентов, изучение кредитоспособности, контроль в процессе использовавния кредита в хозяйстве заемщика и т.д. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитований происходит функция перераспределения денежных потоков в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средств удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов. Вообще кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятых данным банком. Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий.

57. Сущность ссудного процента и его роль в рыночной экономике

При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклонение его величины от средней нормы прибыли влияют как общие факторы, действующие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов. К числу общих факторов относятся:

уровень ставки рефинансирования;
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая направленность политики Центрального банка РФ;
степень инфляционного обесценения денег.

Посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.

Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.

В целом усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Платность кредита обеспечивает банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

d) Определенный срок

400. Ревальвация национальной валюты применяется при… платежном балансе.

a) Пассивном

b) Взвешенном

c) Сбалансированном

D) Активном

401. Операции по погашению сальдо платежного баланса отражаются в... статьях

a) Основных

b) Ликвидационных

C) Балансирующих

d) Сезонных

402. Окончательным методом покрытия пассивного сальдо платежного баланса служат:

a) Счета в СДР

B) Золотовалютные резервы страны

c) Счета в ЭКЮ

d) Счета в национальных денежных единицах

403. Операции, прямо влияющие на сальдо платежного баланса, отражаются в... статьях

a) Балансирующих

B) Основных

c) Сезонных

d) Переменных

404. При... платежном балансе осуществляются следующие мероприятия: стимулирование экспорта и сдерживание импорта, привлечение иностранного капитала и ограничение вывоза капитала

A) Дефинитном

b) Активном

c) Положительном

d) Текущем

405. В платежном балансе статья «Ошибки и пропуски» показывает:

a) Бартерный обмен в стоимостном выражении

b) Размер клиринговых расчетов между странами, г

c) Погрешности, допущенные при составлении баланса

D) Неучтенное движение краткосрочного капитала

406. Экономической основой кредитных отношений выступают:

a) Финансовые отношения

B) Кругооборот и оборот средств (капитала)

c) Денежные отношения

d) Стоимость и потребительная стоимость денег

407. Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаем и с помощью... отношений

a) Финансовых

B) Кредитных

c) Денежных

d) Кооперативных

408. Кредит становится реальностью в том случае, если:

a) У заемщика появляется потребность в дополнительных денежных средствах

b) Государство заинтересовано в избежание омертвления высвободившихся ресурсов и развитии экономики в расширенных масштабах

C) Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик - и происходит совпадение их интересов

d) У кредитора появляются временно свободные денежные средства

409. ... не являются кредитными отношениями, поскольку являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости директивы

ОТВЕТ: Финансы

410. В кредитных отношениях, в отличие от денежных отношений, стоимость:

A) Не совершает встречного движения

b) Не движется вовсе

c) Осуществляет движение только в товарной форме

d) Совершает встречное движение

411. Кредит удовлетворяет... потребности участников кредитной сделки

a) Постоянные

B) Временные

c) Стихийные

d) Случайные

412. ... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неизменным

a) Границы

c) Функции

D) Структура

413. Всеобщим свойством, основой кредита является:

a) Платность

B) Возвратность

c) Целевое использование

d) Обеспеченность

414. ... - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду

ОТВЕТ: Заёмщик

415. Источниками ресурсов кредитора выступают... средства

a) Только собственные

b) Только привлеченные

c) Собственные, привлеченные и отданные в ссуду

D) Собственные и привлеченные

416. Плательщиком ссудного процента в кредитной сделке выступает...

ОТВЕТ: Заёмщик

417. В кредитной сделке объектом передачи выступает стоимость:

a) Потребительная

b) Денежная

c) Товарная

D) Ссуженная

418. Элементами структуры кредитных отношений являются:

a) Кредитор и заемщик

b) Ссуженная стоимость и цель кредита

C) Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость

d) Кредитор, заемщик и цель кредита

419. Укажите последовательность движения ссужаемой СТОИМОСТИ

6 a) Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита,

3 b) Использование кредита

5 c) Возврат временно позаимствованной стоимости

2 d) Получение кредита заемщиком

4 e) Высвобождение ресурсов

1 f) Размещение кредита

420. ... - сторона кредитных отношений, представляющая ссуду

ОТВЕТ: Кредитор

421. Движение кредита как капитала обусловливает:

a) Возвратность

b) Обеспеченность

C) Платность

d) Целевое использование

a) Платеже по истечении отсрочки

b) Наличии доверия при отсрочке платежа

C) Самом факте отсрочки платежа

d) Наличии обеспечения при отсрочке платежа

423. Установите соответствие субъектов отношений, типу отношений:1) Денежные; 2) Кредитные

1 a) Получатель денег и их плательщик

2 b) Кредитор и заемщик

424. ... кредита проявляется в том, что представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей

ОТВЕТ: Сущность

425. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:

A) Временно уступается кредитором заемщику

b) Переходит от кредитора к заемщику

c) Временно уступается заемщиком кредитору

d) Переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента

426. Функции кредита имеют... характер

a) Субъективный

B) Объективный

c) Директивный

d) Искусственно задаваемый

427. Признаками законов кредита являются:

a) Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность

b) Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность

c) Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность

D) Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность

428. Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга

a) Межотраслевого

b) Внутриотраслевого

c) Многоотраслевого

D) Межтерриториального

429. ... кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности

a) Принципы

b) Функции

c) Границы

D) Законы

a) Меняющаяся лишь в пространстве

b) Неизменяющаяся

c) Статическая

D) Изменяющаяся

431. На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:

A) Одной или несколькими функциями

b) Всеми своими функциями

c) Только одной функцией

d) Вне реализации присущих ему функций

432. Установите соответствие характеристик, сущностным чертам функций кредита: 1)Перераспределительнная; 2)Замещение действительных денег кредитными операциями

1 a) Передача временно высвободившейся стоимости заемщику и ее последующий возврат к кредитору

2 b) Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимных требований

433. Посредством перераспределительной функции кредита Могут перераспределяться:

a) Только товарно-материальные ценности

B) Все материальные блага страны

c) Только денежные средства

d) Только денежные средства и валютные ценности

434. Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение стоимости:

a) Находящейся в производственном процессе

b) Находящейся в процессе создания

C) Временно высвободившейся

d) Созданной в процессе производства

435. При получении кредита предприятиями от отраслевых Линков идет речь о... перераспределении стоимости

A) Внутриотраслевом

b) Межотраслевом

c) Многоотраслевом

d) Межтерриториальном

436. ... кредита - это исходные элементы механизма кредитования

a) Законы

b) Функции

C) Принципы

d) Признаки

437. Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятий другой отрасли - свидетельствует о... перераспределении стоимости

a) Межтерриториальном

B) Межотраслевом

c) Внутриотраслевом

d) Бюджетном

438. Законы кредита представляют собой законы, присущие отношениям:

a) Любым финансовым

b) Любым денежным

C) Исключительно кредитным

d) Кредитным и страховым

439. ... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой

a) Законы

b) Принципы

C) Функции

440. Принципы кредита целесообразно выводить из... кредита

a) Законов

B) Функций

c) Границ

441. Возвратность является... кредита

a) Принципом

B) Сущностной особенностью

c) Функцией

442. Установите соответствие характеристик, сущностным особенностям законов кредит:1)

Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости

2 a) Возврат ссуженной стоимости без потери стоимости и потребительной стоимости

1 b) Движение ссуженной стоимости от заемщика к кредитору

443. Установите соответствие принципов кредита, законам кредита: 1) Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости

2 a) Обеспеченность

1 b) Срочность и целенаправленность

444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера...

a) Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита

b) Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводит, обслуживаемых ссудой

c) Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности

D) Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей

445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается и форме товарных стоимостей

a) Смешанной

B) Товарной

c) Денежной

d) Товарно-денежной

446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма

a) Товарная

b) Смешанная

c) Товарно-денежная

D) Денежная

447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей

a) Финансовой

b) Товарной

C) Смешанной

d) Денежной

448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается й форме денежных стоимостей

a) Товарной

b) Смешанной

c) Товарно-денежной

D) Денежной

449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:

a) Обеспеченная и необеспеченная

B) Производительная и потребительская

c) Срочная и бессрочная

d) Скрытая и явная

450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев

a) Скрытой

C) Прямой

d) Косвенной

451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели

a) Прямой

b) Косвенной

c) Скрытой

D) Явной

452. ... кредита - это его более детальная характеристика но организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов:

a) Функция

c) Граница

453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов

a) Прямой

c) Скрытой

D) Косвенной

454. В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон

b) Прямой

c) Косвенной

D) Скрытой

455. Субъектами коммерческого кредита выступают:

a) Коммерческие банки и физические

b) Юридические и физические

C) Хозяйствующие субъекты

d) Торговые организации и физические лица

456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер:

A) Краткосрочный

b) Долгосрочный

c) Бессрочный

d) Средне- и долгосрочный

457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают: I

a) Валютные ценности

b) Денежные средства

c) Ценные бумаги

D) Товары и услуги

458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:

a) Коммерческого банка

B) Предприятия-продавца

c) Центрального банка

d) Предприятия-потребителя

459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита

a) Коммерческая

B) Банковская

c) Гражданская

d) Лизинговая

460. ... - это разновидность коммерческого кредита, сиянии пая с обязательством заемщика оплатить в определенный срои всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период

A) Открытый счет

b) Консигнация

c) Сезонный кредит

d) Вексельный способ

461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном

a) Аккредитивом

B) Векселем

c) Инкассо

d) Устной договоренностью

462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитном (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки):

a) Сезонный кредит

b) Открытый счет

c) Франчайзинг

D) Консигнация

463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами

A) Франчайзинг

b) Консигнация

c) Сезонный кредит

d) Открытый счет

464. Заемщиками в банковском кредите выступают:

a) Только юридические лица

b) Только физические лица

c) Только государство в лице представляющих его органов

D) Юридические и физические лица

465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме

a) Банковского

B) Коммерческого

c) Гражданского

d) Государственного

466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:

a) Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами

b) Только коммерческие банки

c) Только страховые и инвестиционные компании

D) Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций

467. Процент по... кредиту входит в цену товара

a) Банковскому

b) Гражданскому

C) Коммерческому

d) Государственному

468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:

A) Денежных средств

b) Средств производства

c) Драгоценных металлов

d) Товарно-материальных ценностей

469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей

a) Краткосрочные

b) Среднесрочные

C) Долгосрочные

d) Бессрочные

470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора

a) Бланковые

B) Онкольные

c) Обеспеченные

d) Гарантированные

471. Бланковые ссуды обеспечиваются:

a) Гарантиями и поручительствами

b) Страхованием риска непогашения кредита

C) Только кредитным договором

d) Цессией

472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

A) Ссудного процента

b) Факторного процента

c) Лизингового процента

d) Наценки к стоимости товара

473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика

a) Долгосрочные

b) Бессрочные

c) Бланковые

D) Краткосрочные

474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:

a) В момент погашения ссуды

b) Равномерными взносами заемщика

c) Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы Кредита

D) Любым способом по согласованию кредитора и заемщика

475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг:

a) Полной

B) Всей или части

d) Не более 1/10

476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:

a) Только на производственные цели

B) На любые цели

c) Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений

d) Только для финансирования затрат по приобретению жилья,созданию подсобного домашнего хозяйства

477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ-ном осуществляет:

A) Сбербанк РФ

b) Внешторгбанк РФ

c) Центральный банк РФ

d) Россельхозбанк

478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику

a) Онкольные

B) Бланковые

c) Скрытые

d) Дорогие

479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц

a) Коммерческая

b) Банковская

c) Лизинговая

D) Гражданская

480. Государственные займы могут быть:

A) Как внутренними, так и внешними

b) Только внутренними

c) Только региональными

d) Только внешними

481. По способу размещения государственные займы могут быть:

a) Выигрышными, процентными и товарными

b) Краткосрочными и долгосрочными

C) Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися

d) Облигационными и безоблигационными

482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:

a) Выигрышными, процентными и облигационными

B) Выигрышными, процентными и товарными

c) Процентными, товарными и внешними

d) Товарными, выигрышными и необращающимися

483. По способу оформления государственные займы делится

A) Облигационные и безоблигационные

b) Рыночные и нерыночные

c) Обращающиеся и необращающиеся

d) Региональные и межрегиональные

484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:

a) Лизингополучателя

b) Производителя продукции

c) Гаранта обеспечения сделки

D) Лизингодателя

485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве

a) Лизингодателя

b) Производителя продукции

C) Лизингополучателя

d) Гаранта обеспечения сделки

486. Объектом лизингового кредита выступают:

A) Товарные ценности

b) Денежные средства

c) Товарные и денежные средства

d) Валютные ценности

487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока

A) Финансовом

b) Оперативном

c) Оперативно-финансовом

d) Факультивном

488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:

a) Только товарами

B) Товарами и деньгами

c) Только деньгами

d) Только средствами производства

489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время:

a) Финансовом

b) Оперативно-финансовом

C) Оперативном

d) Эксцедентном

490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, торговые организации

a) Ипотечный

b) Гражданский

C) Потребительский

d) Коммерческий

491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в ни и достижений научно-технического прогресса

A) Лизингового

b) Государственного

c) Потребительского

d) Ипотечного

492. ... кредит носит единичный характер и используется При кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) формы кредита

a) Инвестиционный

b) Налоговый

C) Бесплатный

d) Фондовый

493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса

a) Гражданского

b) Потребительского

c) Ипотечного

D) Банковского

494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде Отсрочки платежа за проданные товары

a) Банковский

B) Коммерческий

c) Государственный

d) Гражданский (дружеский)

495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его Помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения

a) Коммерческого

b) Банковского

c) Лизингового

D) Потребительского

496. ... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости

A) Лизинговый

b) Коммерческий

c) Ипотечный

d) Хозяйственный

497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно- материальных ценностей

a) Государственного

B) Коммерческого

c) Банковского

d) Гражданского

498. Установите соответствие характеристик форм кредита и их характеристикам:1) Коммерческая; 2)Лизинговая; 3)Банковская; 4)Государственная

1 a) Открытый счет и консигнация

2 b) Лессор и лизор

3 c) Онкольный кредит

4 d) Выигрышные, процентные и товарные займы

499. Установите соответствие форм кредита, их характеристикам: 1) Выдача ссуд без опосредствующих звеньев; 2) Взятие ссуды для кредитования других субъектов; 3) Предоставление кредита на заранее оговоренные сроки; 4) Использование кредита на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами кредитора и заемщика

3 a) Явная

4 b) Скрытая

2 c) Косвенная

1 d) Прямая

500. Роль кредита характеризуется:

a) Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями

B) Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд

c) Результатами его применения и методами их достижения

d) Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения

501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:

a) Сужается

b) Расширяется

C) Остается неизменной

d) Трансформируется в финансовые отношения

502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит

a) Коммерческий

B) Государственный

c) Банковский

d) Потребительский

503. ... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах

a) Качественная

b) Количественная

C) Производственная

d) Потребительская

504. В плановой модели экономики основную роль играл... кредит

a) Лизинговый

b) Ипотечный

c) Коммерческий

D) Банковский

505. Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы

A) Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота

b) Производства и реализации продукции, сферу денежного оборота

c) Производства продукции и распределения ссудного фонда

d) Производства и потребления товарно-денежных ресурсов,

506. Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения:

a) Страховых отношений

b) Финансовых отношений

c) Производства и потребления

D) Денежного оборота

507. Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов

a) Государственного и коммерческого

b) Потребительского и банковского

C) Коммерческого и банковского

d) Коммерческого и потребительского

508. Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:

b) Бюджетном финансировании хозяйствующих субъектов

C) Расширении производства

d) Регулировании денежной массы в обращении

509. ... кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах

A) Граница

b) Функция

510. Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:

a) Потребительский спрос населения

B) Масса денег в обращении

c) Потребность хозяйствующих субъектов в заемных средствах

d) Размер золотого запаса страны

511. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:

a) Регулировании инфляционных процессов

b) Обеспечении функционирования денежного оборота

c) Расширении производства

D) Экономичном использовании ресурсов

512. Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализация продукции вытекает из:

a) Стихийного характера производственной деятельности

b) Неспособности хозяйствующих субъектов реализовать произведенную продукцию

c) Недостаточного бюджетного финансирования государственных предприятий

D) Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий

513. Обоснованное определение и соблюдение границ кредита имело:

a) Только для банковского и коммерческого кредитования

b) Только для банковского, коммерческого и государственного кредитования

C) Для всех форм и видов кредитных отношений

d) Только для сферы государственного кредитования и межгосударственного кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

■ кредитора и заемщика;

■ ссуженной стоимости;

■ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита . Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором , выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совершении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы. Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные финансовые институты. Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе:

перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

экономия на издержках в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств обращения (тратт, обычных векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов; регулирование экономики.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика . В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются, например, в зависимости:

■ от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

■ отраслевой направленности;

■ объектов кредитования;

■ его обеспеченности;

■ срочности кредитования;

■ платности.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто отражается в государственной статистике ряда стран (выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям подразделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования . Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования . Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредит. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Как мы уже говорили, это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личном (дружеском) кредитовании и др.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше ее рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются так же, как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также за нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии или экономического кризиса.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

Формы кредита тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

ссуженной стоимости;

кредитора и заемщика;

целевых потребностей заемщика.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором -- заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором -- кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.

По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной фор мы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет).

В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости, обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в Украине в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах.

Функции кредита

Важным этапом исследования сущности кредита является определение его функций. Функции кредита - это специфическоепроявление сущности объективнойэкономической категории. Функции кредита: -мобилизация временно свободных денежных средств -выделение процента;-экономия издержек обращения; -экономия наличных денег; -создание кредитных орудий обращения;-ускорение концентрации капитала;-обслуживание товарооборота;-контрольная функция;-стимулирующая функция. Существуют специфические функции кредита:Первая функция - перераспределительная. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. Вторая функция кредита - создание кредитных средств обращения замещение наличных денег безналичными. В современной экономике созданы необходимые условия для такого замещения.Третья - стимулирующая функция кредитаспособствует рациональному использованию привлеченных денежных ресурсов. кредит выполняет присущие ему функции особенным, только ему присущим образом, что обусловлено особенностями сферы функционирования кредита, а также законами движения ссуженной стоимости и базирующимися на них принципами кредитования.

Теория кредита

Сущность кредита изучалась в течение многих веков экономистами, и до настоящего времени не выработана единая точка зрения по поводу сущности современных кредитных отношений.Основными теориями кредита являются: натуралистическая и капиталотворческая. Натуралистическая теория. Экономисты XVIII в. трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме. Основные особенности натуралистической теории: -объектом кредита являются натуральные; -кредит представляет собой движение натуральных общественных благ, и поэтому он есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей; -ссудный капитал тождественен действительному, следовательно, накопление ссудного капитала есть проявление накопления действительного капитала; -поскольку кредит выполняет пассивную роль, то коммерческие банки являются лишь скромными посредниками. Позитивные стороны теории: кредит не создает реального капитала, величина процента зависит от колебаний динамики прибыли.Капиталотворческая теория. Основные концепции этой теории сформулировал английский экономист Дж. Ло: по его мнению кредит занимает независимое от процесса воспроизводства положение, ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Кредит по его концепции отождествлялся с деньгами и богатством. Основной недостаток теории Дж.Ло: он делал ставку на эмиссию банкнот с принудительным курсом, носившимспекулятивный характер. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности, создавать богатство и капитал. Банки рассматривались не как посредники, а как создатели капитала.

Роль кредита

Роль кредита - это результат, к которому приводит функционирование кредита при выполнении его специфических функций и использовании принципов его организации. Для того, чтобы определить роль кредита и его специфику в конкретных условиях применения, необходимо анализировать результат использования кредитных отношений на следующих уровнях: I уровень: у точнение специфической роли кредита в определенные периоды развития экономики.II уровень : выяснение специфической роли кредита в определенных областях его использования.. 1. Роль кредита в формировании оборотных средств. 2.Роль кредита в процессе воспроизводства основных фондов.3. роль кредита в сфере денежного оборота.4. Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, денежного оборота, а также в создании эффективного механизма финансирования гос-ных расходов.

Денежный кредит

Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которых в качестве ссуженой стоимости выступают денежные средства.

Денежная форма кредитаявляется наиболее распространенной и преобладающей, поскольку деньги являются универсальным средством обращения и платежа. Если кредит предоставлялся в денежной форме и его возврат был также произведен деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Межи кредиту.

Кредит – экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоим-ти, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности. Как любые экономические объекты кредит имеет границы, в рамках которых реализуется его существование. Количественные границы кредита связаны с кол-ым ограничением или расширением кредитных ресурсов. Качественные границы кредита – границы, за которыми кредит может оказыватт негативное воздействие как на микро-,так и на макроуровне. Границы кредита можно рассматривать на макро и микро экономическом уровне. Макро-границы кредита зависят от роста объема произ-ва, изменения его структуры, задач оптимизации величины денежных средств в экономике, показывают предел распространения отношений по поводу аккумуляции и размещения ссудного фонда в целом. На микро-уровне зависит от возможности кредиторов(населения) и заемщиков (банков, СПД),т.е. содержание экономическо-обоснованных границ кредитования раскрывается показателями кредитоспособности заёмщика и ликвидности банка.

Кредитоспособность заёмщика – это способность его вовремя вернуть кредит вместе с процентами.

Ликвидность банка – это его способность своевременно обеспечить погашение своих обязательств путём реализации средств по активу.

Критерии ликвидности коммерческих банков и их количественная характеристика устанавливаются ЦБ в виде экономических нормативов. В Украине инструкцией НБУ «О регулировании деятельности КБ». При нарушении границ кредитования для обеспечения устойчивости денежного рынка возникает необходимость в их восстановлении.

В мировой практике существует три способа восстановления границ: 1) Кредитная рестрикция – политика «дорогих» денег. Применяется когда имеет место тенденция перекредитования. ЦБ повышает MR, повышает учётную ставку (ставка, по которой ЦБ выдаёт кредиты КБ), продаёт государственные ценные бумаги КБ, ужесточает экономические нормативы; 2) Кредитная экспансия – политика «дешёвых» денег предполагает расширения доступа к кредиту. ЦБ снижает учётную ставку, снижает MR, покупает ценные бумаги у КБ; 3) Кредитная реформа предполагает изменение форм кредита, методов кредитования, структуры кредитной системы.

Классификация форм кредита.

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам. 1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства. Товарная форма , ее можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита используется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или наоборот. 2. В зависимости от объектов кредитных отношений.

Потребительский кредит заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Ипотечный кредит Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности. 3. В зависимости от субъектов кредитных отношений: Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Банковский кредит Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Международный кредит

10. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Товарная форма кредита используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества, лизинге, прокате вещей. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Принципи кредитування.

Кредитование осуществляется на основании определённых правил, которые называются принципы кредитования: 1.Возвратность. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. 2.Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Т.е. кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

4.Обеспеченность кредита . Выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств. І Фома обеспечения : Залог: В соответствии с законом Украины существует залог движимого и недвижимого имущества, ЦБ, товаров в обороте, имущественных прав. При этом можно оформлять залог либо заклад. При залоге имущество остаётся в пользовании заёмщика. При закладе имущество остаётся на ответственном хранении у кредитора. В залог принимается высоколиквидное имущество, которое обязательно должно превышать размер ссуды. ІІ Форма обеспечения : Возврат: Гарантия либо поручительство – при этом имущественную ответственность несёт третье лицо. Оформляется гарантийное письмо. 5.Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Потребительский кредит.

Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения. Специфика потребительского кредита заключается в том, что заемщиками в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей. По форме погашения различают потребительские кредиты с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Ипотечный кредит.

Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

1. ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, подряда; 2. предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что с ними связано, -предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения; 3. предмет ипотеки остается во владении должника; последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;

4. договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом - закладной - которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.

Банковский кредит.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды (срок до года). Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет. Долгосрочные ссуды - средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора. 2. По способам погашения. 1. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. 2. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсахЦелевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.

Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.

Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. Коммерческий кредит характеризуется: 1)в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; 2)средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; 3)при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара. В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита: 1. кредит с фиксированным сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; 3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит.

Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик. Государственный кредит - в узком смысле - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование: 1)конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера; 2)коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

17 Международный кредит Международный кредит - кредит предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран правительству, банкам, фирмам других стран. Международный кредит может предоставляться в валюте страны кредитора, страны заемщика или третьей страны. Международный кредит является важнейшей составной частью международных экономических отношений и движущей силой развития мирохозяйственных связей. По своему целевому назначению международные кредиты можно подразделить на производительные и непроизводительные . В зависимости от сроков международные кредиты подразделяются: на краткосрочные - до 1 года; среднесрочные - от 1 до 5 лет (в некоторых странах до 7 лет); долгосрочные - свыше 5 лет. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Функции международного кредита. Они выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Роль кредита. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.

Виды кредитов.

Существует большое количество видов кредита. Основные виды:

Денежный кредит - кредит в денежной форме. Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженой стоимости выступают денежные средства. Товарный кредит - кредит, предоставляемый в виде товаров, станков, машин и оборудования. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие - их потенциальные покупатели - еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар. Потребительский кредит. Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения.

Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик. Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности, платности.

Центральные Банки

Центральный банк является главным звеном денежно-кредитной системы практически всех стран, имеющих банковские системы. В зависимости от источников формирования капитала центральных банков они подразделяются на следующие виды: государственные- капитал целиком принадлежит государству; акционерные; смешанные- акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству, а часть - иным юридическим лицам. Свои функции центральные банки осуществляют, используя банковские операции: пассивные и активные.