С развитием кредитной отрасли и одновременно нестабильной финансово-экономической ситуацией в стране, все больше кредиторов сталкиваются с задолженностью своих заемщиков. Чтобы не обанкротиться, банки и другие кредитные организации используют возможность цессии долга третьим лицам. Эта операция позволяет погасить займ и передать ответственность за должника другой организации. Подробнее о том, что такое цессия в гражданском праве , что означает договор цессии долга , а также виды и особенности этой финансово-правовой операции рассмотрим в нашей статье.
Что это такое цессия простыми словами
Если рассматривать операцию со стороны заемщика, цессия - это замена кредитора. Другая формулировка, которую часто используют, чтобы простыми словами объяснить, что такое цессия - это продажа долга другой организации. С юридической стороны это объяснение не совсем корректно, но позволяет передать суть сложного процесса - передачи права требования существующего долга.
В целом термин цессия означает уступку определенных прав третьему лицу. Для примера можно передать право требования долга или кредита, право собственности на недвижимость или другое имущество, право владения ценными бумагами. Операция уступки прав должна быть задокументирована.
Договор цессии - это документ, который фиксирует соглашение между правовладельцем или первоначальным кредитором и третьей стороной, письменный договор подтверждает законность уступки или переуступки прав и фиксирует условия их передачи. Со стороны кредитора суть договора цессии в тoм, чтoбы передать необходимость требовать погашение займа должником другой организации, которая специализируется на решении подобных вопросов.
Интересно! На территории РФ под договором цессии обычно подразумевают договор на передачу прав по дебиторской задолженности физическому или юридическому лицу, с учетом всех законных условий такой передачи.
В сделке по передаче прав задействованы 3 участника:
👉 первоначальный кредитор, который уступает свои права требования долга другому лицу и в процессе сделки приобретает статус цедента;
👉 сторона, которая приобретает право требования задолженности по цессии - цессионарий - обычно, коллекторская фирма;
👉 должник, для которого в процессе сделки меняется лишь кредитор и остаются прежними размер и условия погашения задолженности.
Для должника знание этих терминов и понятий может пригодиться при изучении договора.
Законодательная база для проведения процедуры цессии долга
Переход прав кредитора к другому лицу регламентируется статьями 382 – 390 ГК РФ.
Согласно 382 статье уступка прав без согласия должника признается законной. Вместе с этим, должнику должны выслать письменное уведомление о смене кредитора. Если такое уведомление не было отправлено вместе с копией договора цессии или выдержки из него, должник имеет законное право не выполнять требования нового кредитора. Это право должника прописано в статье 385 ГК РФ.
Статья 384 фиксирует неизменный объем прав требования, которые передаются от первоначального кредитора при цессии. Другими словами, сумма долга с учетом процентов не меняется, дополнительные начисления на должника - штрафы, пеня - являются незаконными. Если должник не согласен с предъявляемыми ему требованиями, согласно статье 386 он имеет полное право выдвинуть возражения новому кредитору.
Процедура цессии также регламентируется согласно новому закону о коллекторах. В новой редакции закона государство ужесточило требования к коллекторским организациям и контроль за их работой. Например, коллекторская компания должна быть зарегистрирована в государственном реестре, поэтому при взаимодействии с коллекторами требуйте предъявить номер госрегистрации. Также, новый законопроект ограничивает любые взаимодействия коллекторов с должником, поэтому сам процесс требования возврата долга переходит в более правовое русло.
Виды договоров цессии
⭕ По субъектам, участвующим в сделке. Передача прав может проходить между юридическими и физическими лицами:
▪ Между юридическими субъектами - может проходить как между разными компаниями, так и при реорганизации фирмы, когда вместе со сменой собственника, названия и адреса происходит переуступка долга вновь организованной компании.
▪ Между физическими лицами - например, выступая поручителем по договору кредитования, вы можете стать цессионарием по отношению к должнику. При этом важно указать точные персональные данные обеих сторон в договоре.
▪ Между физическим и юридическим лицом - например, переход долговых обязательств ООО при ликвидации или банкротстве к директору компании.
Во всех рассмотренных случаях фигурируют две стороны, но только трехсторонний договор гарантирует то, что должник знает о смене кредитора.
Что лучше указать в основании договора цессии
? Перечень документов для заключения такого договора в каждом случае индивидуален. Это связано с юридическим статусом сторон и спецификой их работы. В каждом из представленных случаев первоначальный договор о возникновении долговых обязательств становиться основой для оформления процедуры передачи прав. Например, первоначальным долговым документом может являться кредитный договор, акт приемки-передачи, контракт, договор овердрафта.
⭕ По количеству участвующих сторон.
Различают двусторонний и трехсторонний договор. В первом случае должник получает уведомление о смене кредитора, во втором - лично участвует в подписании документов.
⭕ По наличию вознаграждения. Передача прав требования может проходить на безвозмездной основе ил предусматривать определенное вознаграждение первоначальному кредитору. Примером цессии за вознаграждение является продажа долга банком коллекторской компании. При этом в большинстве случаев банк получает только 5-10% от общей суммы долга, а коллекторская компания может требовать погашения всей суммы задолженности.
Какие обязательства нельзя передать по договору цессии
Согласно статье 383 Гражданского Кодекса РФ нельзя передать права на:
❌ алименты;
❌компенсацию за моральный ущерб;
❌ обязательства, которые возникли при разводе;
❌ компенсацию за материальный ущерб из-за вреда, нанесенного жизни или здоровью.
Цессия при ДДУ
В долевом строительстве договор цессии на квартиру фиксирует передачу прав на будущее жилье от дольщика другому лицу. При этом дольщик передает именно право требования, поскольку до момента сдачи объекта в эксплуатацию права собственности еще не существует. В отличие от других случаев, при передаче прав на недостроенные жилые объекты необходима регистрация договора цессии в Росреестре . Это правило следует из того, что и сам договор долевого участия проходит государственную регистрацию.
В некоторых случаях дольщик передает не только права на недвижимость, но и обязанности перед компанией-застройщиком. Например, обязанность погасить рассрочку. Если в соглашении фигурирует передача прав и обязанностей, такие сделки некорректно называть цессией.
В большинстве случаев, соглашение цессии в недвижимости используется, если дольщику необходимо срочно получить наличные или он хочет, вложив на начальном этапе строительства меньшую сумму, получить больше за продажу прав незадолго до сдачи объекта в эксплуатацию.
Особенности передачи прав по ДДУ:
❓ По закону об участии в долевом строительстве, уступка права требования по ДДУ возможна с момента регистрации договора долевого участия с застройщиком до подписания акта передачи прав собственности на квартиру от застройщика дольщику.
❓ В некоторых случаях строительная может потребовать дополнительную комиссию за передачу прав по ДДУ. Такое требование можно оспорить через суд как навязывание услуг, но за время рассмотрения иска дом могут сдать в эксплуатацию, и вы потеряете возможность провести цессию.
❓ Если квартира оформлена в ипотеку, необходимо согласовать цессию в банке .
Список необходимых документов:
📋 непосредственно договор долевого участия;
📋 подтверждение о выполнении денежных обязательств покупателя перед застройщиком.
Предварительно проверьте, имеет ли продавец право требования на квартиру и прошел ли первоначальный договор ДДУ регистрацию в Росреестре.
При составлении договора цессии в нем указывают:
🚩 данные первоначального дольщика;
🚩 данные стороны, к которой переходят права требования;
🚩 предмет сделки;
🚩 разрешение на процедуру от компании застройщика;
🚩 права и обязанности сторон;
🚩 санкции при невыполнении условий договора одной из сторон;
🚩 дата вступления договора в силу.
Важно! Если в первоначальном договоре ДДУ не указано, что застройщик может наложить вето на передачу прав требования другому лицу, разрешение строительной компании не нужно.
Условия передачи прав
Согласно действующих законодательных актов, процедура цессии признается законной при выполнении ряда условий:
📝 должник получил уведомление о смене кредитора;
📝 кредитор передает права в том же объеме, которым обладает сам, за исключением возможных будущих обязательств;
📝 должник согласен на цессию и для него не важно исполнить свои обязательства непосредственно перед первым кредитором;
📝 требование раньше не передавалось по аналогичным сделкам.
Как заключается договор цессии
Требования к оформлению. Вид договора цессии должен соответствовать документу, который был заключен при первоначальной сделке между кредитором и заемщиком. Право кредитора может быть подтверждено простой письменной бумагой с подписями участников сделки или заверено нотариально. При этом:
🔹 если первоначальный договор оформлен в простой письменной форме, то договор цессии тоже должен быть закреплен в письменном виде;
🔹 если стороны заверили основной документ нотариально, то с договором цессии тоже нужно идти к нотариусу;
🔹 если первый договор прошел государственную регистрацию, цессия вступит в силу только после того, как регистратор внесет сведения о нем в соответствующий реестр.
Порядок передачи прав. Момент передачи прав совпадает с датой заключения соглашения. Отсрочка может быть предоставлена лишь условиями договора.
Важно! В каждом конкретном случае условия договора цессии могут отличаться. Лицам, которые хотят передать права требования, лучше обратиться за помощью к специалисту - к юристу-консультанту. Юридической контроль исключит неточности и ошибки при оформлении бумаг.
Другие риски могут быть связаны с ошибками, которые были допущены при составлении первоначального долгового обязательства или нового договора. В таком случае должник может оспорить и признать сделку недействительной, получив законное основание отказаться от выполнения своих обязательств.
Риски, связанные с особенностями налогообложения. Если компенсация при цессии больше, чем сумма долгового обязательства, цедент должен заплатить налог на прибыль. Если полученная от цессионария сумма меньше, чем долг заемщика, цессию можно списать на убытки. При этом необходимо учитывать сроки исполнения обязательства: если продается просроченная задолженность, списать цессию на убытки будет сложнее.
Признание договора цессии недействительным. Такое решение может быть принято в случае:
💢 фиктивной сделки или заключения договора неуполномоченным лицом с нарушением требований закона - согласно общим положениям параграфа 2 статьи 9 Гражданского Кодекса РФ;
💢 если в первоначальном договоре прописан запрет на продажу долга, должник может оспорить передачу прав требования, при условии что цессионарий знал о таком ограничении - согласно нормам из главы 24 ГК РФ;
💢 если должник не согласен на замену кредитора и выполнение обязательств перед ним имеет определяющее значение.
Помимо этого, существуют нюансы оформления договора цессии при передаче прав собственности на недвижимость, которая находится в залоге. Поэтому при покупке квартиры, которая является залоговым имуществом по ипотеке, договор цессии нужно заключить с банком.
Бывают ситуации, когда становится невозможным вернуть долг. Если взаймы взял близкий или хорошо знакомый человек, расписку просить неудобно, а позже, когда условия устной договорённости просрочены, кредиторы не знают, как вернуть свои кровные. Причём должником может быть не только физическое, но и юридическое лицо. Иногда единственным вариантом взыскания становится продажа долгов специальному агентству.
Что такое продажа долгов
Многие россияне уже знают, что такое продажа долга. Каждый второй хотя бы раз в жизни брал кредит. Если образовалась задолженность, которая длительное время не погашается, на контакт с заёмщиком идёт третье лицо.
Продажа долга - это переуступка прав. Естественно, кредитор не просто так отдаёт информацию о долге и о должнике. Целью оформления переуступки является возврат денег. И так как кредитор самостоятельно взыскать их не может, он соглашается лишиться той части суммы, которую просит за свои услуги агентство по взысканию.
При уступке прав требования как минимум две стороны получают выгоду. Например, Сбербанк переуступил долг Иванова (за потребительский кредит) коллекторскому агентству. Выгода для банка очевидна - возврат кредитных средств. Вторая сторона, извлёкшая пользу - агентство, так как процедура взыскания осуществляется за комиссию.
Иногда агентства за право требовать долг сразу платят кредитору некоторую сумму (но всегда меньше суммы долга), а тот отказывается от дальнейших претензий. В таком случае выгоду кредитора, наоборот, можно сравнить с ущербом. Однако при отсутствии перспектив даже малая часть суммы становится победой.
Порой с учётом комиссии агентства от общей суммы долга остаётся лишь малая его часть
Кто может быть покупателем и продавцом, роли физических и юридических лиц
Физические лица могут выступать в роли продавца долга, тогда как покупателем становится коллекторское агентство. Это самый рискованный вид правоотношений. Как правило, такое случается, если не заключены письменные договорённости (расписка и т. д.).
Физические лица могут выступать и в роли покупателя. Например, физлицо Иванов может выкупить долг своего брата у банка. Часто к такому прибегают, когда банк уведомил должника о скорой переуступке прав, а тот находит вариант для возврата части средств. Такой способ выгоден всем трём сторонам. Банку - возврат части долга, заёмщику - погашение долга, покупателю заёмщик может оплатить комиссию, а иногда долг и вовсе прощается.
Юридическое лицо тоже бывает продавцом долга, покупателем в таком случае становится некредитная организация (третье лицо). Процедура уступки долга юрлицом несколько отличается от той ситуации, когда продавец - физлицо. Дело в том, что в организациях более подробный документооборот, договоры переуступки выглядят и классифицируются иначе.
Интересный факт: понятие «долговая яма» пришло в современность из истории древней Руси. До восхождения Петра I на престол заёмщиков, которые были должны государству, «правили» (избивали кнутом месяцами, до тех пор, пока родственники не выплачивали долг за него). При Петре I появились долговые тюрьмы, в которых заёмщики сидели до тех пор, пока весь долг не исчисляется. Первая тюрьма появилась в Китай-городе, в народе её прозвали долговой ямой.
Видео: продажа прав на взыскание дебиторской задолженности организации
Продажа долгов по исполнительному листу
Долги физических лиц могут продаваться после суда. Суд выносит решение в пользу кредитора (например, банка) и выдаёт исполнительный лист. Если в рамках исполнительного производства должник не спешит погашать долг, банк может продать его третьим лицам, когда это в интересах банка. Это законно, так как суд не назначает службу судебных приставов кредитором, а лишь защищает права истца. Если и после работы приставов банк не получил денег, то он имеет право обратиться в агентство.
Законность продажи долга коллекторам
С точки зрения российского законодательства, продать долг коллекторам можно. В кредитные договоры включён пункт о том, что заёмщик даёт своё согласие на переуступку прав требования, а также на последующую обработку персональных данных. А после продажи долга заёмщик сохраняет свои обязанности перед кредитором, только кредитор меняется. И согласие заёмщика для проведения такой сделки не нужно.
Кстати, банки могут переуступать права требования самостоятельным коллекторским конторам, а также организациям по взысканию внутри структуры банка или отдельным от банка, но взаимодействующим с ними на постоянной основе, если такая переуступка происходит на законных основаниях.
Чем больше кредитор подготовлен к сделке, тем выше вероятность того, что долг купят
Также к коллекторам можно обратиться в ситуации с долговой распиской. Если долговые правоотношения образовались между двумя физическими лицами, кредитор может обратиться в агентство и представить документы, гарантирующие выгоду для коллекторов. Должно быть максимальное количество документов, которые подробно представят ситуацию. Специалисты конторы должны будут всё проверить на подлинность и провести анализ долга.
Если выяснится, что долг перспективен, агентство предложит цену. Как правило, агентства покупают долги физлиц не дороже, чем за 35% от основной суммы долга. Например, Иванов должен Петрову по расписке 100000 рублей. Иванов переуступает права коллекторам за 35000 рублей и полностью отказывается от претензий на остальную сумму. Коллекторы могут отдать 35000 сразу или взыскивать с должника и перечислять бывшему кредитору по факту. Однако всё зависит от перспективности и суммы долга.
Большая часть долговых пакетов, предлагаемая коллекторам, остаётся без внимания, так как физические лица выбирают данный способ взыскания, когда долг безнадёжен, а рынок долгов переполнен бесперспективными предложениями.
Видео: законная и незаконная работа коллекторов
Какие долги можно продать третьим лицам, а какие нельзя
Классификация долгов, которые подлежат переуступке, зависит от нескольких критериев:
- законности сделки;
- перспективности долга;
- полноты пакета документов.
Законной является продажа долга, если в кредитном документе указан пункт о возможности переуступки. Поэтому и не нужно согласие должника, так как своё согласие он даёт заранее, подписывая кредитный договор. Если физическое лицо намерено продать долг по расписке, нужно заблаговременно позаботиться о том, как подтвердить высокий уровень дохода должника. Если перспективы взыскания нет, коллекторское агентство не будет заинтересовано. Кроме того, кредитор должен знать, что бездоказательный долг спросом не пользуется ни в одном агентстве.
Есть чёткие понятия о том, какие долги нельзя продавать:
- долги по алиментам;
- возмещение морального вреда;
- компенсацию вреда здоровью.
Долг по возмещению вреда здоровью нельзя продать, с точки зрения этики и морали это легко понять: нельзя извлекать выгоду за счёт жертв со стороны физических лиц
Запрещённые к продаже долги обычно являются последствием финансовых правоотношений физических лиц.
Договор цессии
Цессия - это сделка по уступке прав другому лицу без согласия должника. Договор цессии в кредитной практике встречается наиболее часто - банковские продажи долгов агентствам осуществляются на основании договоров цессий. Такая уступка актуальна для долгов физических лиц. Если подразумевается именно договор цессии, то следует различать кредитора (цедента) и цессионарий (агентство).
Между юридическими лицами цессия происходит, при реорганизации. Например, некое ООО имеет погрешности в бухгалтерском балансе, а исправить это никак нельзя и ситуацию нужно решить как можно скорее. В таком случается заключается договор цессии на необнулённое сальдо, меняется название ООО, но данное общество продолжает существовать.
Юридическое лицо может перевести свой долг на физическое лицо. Это единственный способ цессии, когда меняется должник. Например, общественная организация имеет долги, которые постоянно растут. Её руководитель (на основании уставных документов) оформляет договор цессии с юрлицом-организацией. Это делается для того, чтобы стала возможной ликвидация организации. Все её долговые обязательства переходят на бывшего руководителя. Третьих лиц в таких договорах не бывает. Договор должен иметь реквизиты юрлица и физлица, скрепляется подписью физлица и печатью организации.
Существует такое понятие, как «трёхсторонний договор цессии». Если двусторонний договор (например, банк - коллекторы) имеет риск игнорирования со стороны должника, то трёхсторонний является гарантией того, что все три стороны уведомлены должным образом. В практике такие договоры встречаются очень редко.
Видео: перевод (переуступка) долга по договору купли-продажи недвижимости
Страховая выплата при ДТП
Кроме коллекторских агентств существуют ещё и организации, предлагающие выкуп страховых долгов. Такие сделки совершаются в виде заключения классического договора цессии.
В мире водителей не всегда случаются ДТП, вследствие которого страховые компании быстро и легко дают деньги на ремонт автомобиля и возмещение иных затрат. Часто бывают такие ситуации, когда страховые компании погашают страховку лишь частично. Поэтому и удобна уступка прав при ДТП. Есть у таких договоров отличительные преимущества:
- экономится время на досудебное и судебное разбирательство;
- не нужно портить собственные нервы;
- сберегается значительная часть денег;
- личный автомобиль быстрее будет приведён в нормальное состояние.
Однако рядовому водителю будет сложно самостоятельно заключить такой договор. Для этого существует много посреднических компаний. К выбору посредника нужно подходить основательно, а чтобы не ошибиться, необходимо помнить несколько простых правил:
- не надо заключать сделку по уступке при ДТП в первый день обращения;
- оценка ущерба не может быть определена «на глаз» лицом, не обладающим соответствующей компетенцией;
- не стоит заключать договор цессии с компаниями, готовыми возместить причинённый ущерб в полном объёме;
- договор цессии следует заключать только после проведения досудебного разбирательства с представителями страховой компании;
- необходимо внимательно изучить условия договора переуступки прав требования.
Иными словами, не стоит спешить при выборе специализированной компании, нужно тщательно взвесить все за и против и хорошо изучить документы, которые выдаст страховая компания и организация-третье лицо.
Можно ли написать заявление о запрете продажи долгов
Как правило, тот, кто даёт в долг, диктует и условия. В договоре займа обязательно прописывается возможность или запрет на уступку прав требования. В банковских документах поменять их вряд ли получится. Если долг возник при других обстоятельствах, всё зависит от условий договорённости. По просьбе заёмщика пункт о запрете передачи или продажи долга может быть внесён в соглашение. Но кредитор не обязан этого делать.
По соглашению сторон в договоре займа или в расписке может быть прописан запрет на передачу долга третьи лицам
Права и обязанности продавца
Кредитор как продавец имеет право на получение выплаты от цессионария в счёт уступаемых прав. Чаще всего они исчисляются исходя из ежемесячного графика платежей или досрочно.
Обязанностей у цедента больше, чем прав:
- Ответственность за достоверность передаваемых документов и сведений.
- Гарантия наличия и передаваемости всех уступленных цессионарию прав.
- Ответственность за действительность передаваемых по настоящему договору прав и обязанностей.
- Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий договора в соответствии с действующим законодательством РФ.
Как было ранее сказано, все тонкости и сложности в заключении договоров данного типа состоят в документообороте. Чем тщательнее будет проведена подготовка всех бумаг, чем больше времени будет потрачено на изучение документов, тем больше шансов на реализацию успешной сделки. От этого зависит, удастся ли цеденту вернуть свои деньги.
Интересный факт: в Соединённых штатах Америки репутация основывается на кредитной истории. То есть если человек не берёт кредиты, то он подозрителен. Чем меньше кредитов у гражданина, тем меньше он вызывает доверия у всех. Так, оператор связи может отказать в оформлении сим-карты на телефон, если нет кредитной истории.
Процедура переуступки долговых обязательств
Иногда сделка по продаже долга заключается сразу же, а иногда занимает некоторое время. Такие сделки могут затягиваться на срок до нескольких месяцев. Всё зависит от объёма данных, которые были предоставлены кредиторам. Точного списка необходимых документов не существует. Одним из самых важных моментов для процедуры является составление договора о переуступке прав (договора цессии).
Фотогалерея: образцы оформления договоров цессии
Образец договора цессии при займе (лист 1) Образец договора цессии при займе (лист 2) Образец договора цессии с исполнительным листом Образец договора цессии при ДТП (лист 1) Образец договора цессии при ДТП (лист 2)
Документы
При процедуре уступки прав требования на возврат займа нужны следующие документы:
- договор займа (или расписка);
- копия или распечатка претензионного письма, если оно отправлялось;
- документы, подтверждающие задолженность (акты, расчёт задолженности);
- согласие на обработку персональных данных (если такого нет в договоре);
- договор поставки, акт приёма и т. д. (если имеют место хозяйственные отношения).
Если наступил случай ДТП, для цессии понадобятся:
- документы на автомобиль;
- документы, выданные страховой компанией (о выплате частичного возмещения ущерба или об отказе в выплате);
- постановление об административном правонарушении, если его оформили;
- справка формы 748 из ГИБДД об участии в аварии;
- документы об осмотре и оценке автомобиля.
Если долг безуспешно взыскивался по исполнительному листу, то этот документ передаётся новому кредитору при заключении договора цессии
В случае если договор цессии заключался при наличии исполнительного листа, нужно подготовить документы:
- паспорт или свидетельство о регистрации;
- договор займа или расписка;
- расчёт задолженности (представленный суду);
- решение суда, исполнительный лист и другие судебные документы.
Под расчётом задолженности подразумевается указание общей суммы долга, остатка долга и промежуточных платежей. В качестве подтверждения платежей можно использовать приходно-кассовые ордеры, акты, иные документы (для юрлиц), обратные расписки, распечатки счёта и т. д. (для физлиц).
Последствия для разных сторон
Для должников-физических лиц последствия оформления сделки по уступке прав такие же, как и при порядке возврата долга на основании решения суда. Отличительной чертой является лишь общение с коллекторами и другими третьими лицами. В судебной практике множество случаев, когда на сотрудников коллекторских служб писались жалобы, отрицательные отзывы и даже заявления в полицию. Дело в том, что работа с населением у некоторых посреднических контор граничит с криминалом. С финансовой точки зрения оплата долга третьим лицам может быть в большей сумме, чем была задолженность кредитору.
Например, Иванов должен Петрову по расписке 100000 рублей. Петров получил 35000 рублей за продажу долга, а право требования перешло третьему лицу. Коллекторы требовали оплату 150000 рублей на основании договора цессии, что было не совсем законно. Вследствие такого положения дел Иванов был вынужден обратиться в прокуратуру с жалобой на агентство, в результате чего коллекторы отступили от должника, а долг был выплачен Петрову в полном объёме.
По закону «О деятельности коллекторов» сотрудники агентств могут быть наказаны за любое противоправное действие: так, в Санкт-Петербурге оштрафовали двух коллекторов (30000 и 20000 рублей) за поздние звонки должникам
Юридические лица должны внести изменения в бухгалтерский учёт. В связи с договором цессии новых налогов не появляется, однако изменяется налогооблагаемая база. В ней учитываются убытки и доходы, возникшие в связи с переуступкой долга. Например, должник находится на УСН (упрощённая система налогообложения), поставил товар, но оплаты не получил и решил уступить права требования другому лицу. С этого момента обязательства первоначального должника прекращаются, а деньги, полученные по договору цессии, включаются в доходы от реализации имущественного права.
Признание сделки недействительной
В некоторых случаях при нарушениях порядка заключения таких сделок их могут признать недействительными. Такая возможность возникает, если:
- договор подписан лицом, не имеющим правомочий контрольной подписи (например, родственник без доверенности);
- в предмете договора не указано обстоятельство, в результате которого возникло право требования;
- в договоре не указаны данные (дата, место) возникновения обстоятельства (например, дата подписания расписки);
- в договоре обнаружены нарушения законодательных норм или противоречия с документом о займе (например, в расписке написано, что нельзя переуступать долг третьим лицам).
Для того чтобы признать сделку ничтожной, нужно подать соответствующее исковое заявление в арбитражный суд.
Конечно, признание сделки недействительной не освободит от обязанности платить долг и не уменьшит сумму долга, но есть преимущества и в такой процедуре:
- не придётся сталкиваться с коллекторами;
- банк обратится в суд по вашему делу и официально зафиксирует сумму долга, которую вам необходимо выплатить;
- исполнительные листы будут возвращены в службу судебных приставов;
- взыскание долга будет происходить в рамках закона.
В любом случае всегда и у всех есть возможность обратиться к юристам, которые могут проконсультировать, помочь составить документы и даже представлять интересы клиента в суде, если потребуется.
Видео: учёт и налогообложение при уступке права требования
Продажа долга - это уступка прав требования. Иначе говоря, это переход права на долговые средства от кредитора к другому лицу. Самый распространённый вид уступки - заключение договора цессии. По нему должником может быть как физическое, так и юридическое лицо, а приобретает право требования только юридическое лицо. Договор регламентирует порядок возврата долга, его юридическую обоснованность, права и обязанности сторон. Если договор заключён с нарушением законодательных норм, его можно признать недействительным через суд.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 54 "О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки".
Напомним, что уступка права требования (цессия) – это форма сделки, в результате которой одна сторона передает другой стороне право требовать исполнения своих обязательств у третьей стороны.
В соответствии с ст. 382 ГК РФ, уступка требования это соглашение между юридическими лицами, при котором одна из них (первоначальный кредитор) уступает другой (новому кредитору) право требовать исполнения договорных обязательств от третьей стороны.
Таким образом, уступка права (требования) это:
- Соглашение, которое оформляют в виде письменного договора между старым и новым кредиторами.
В этом документе подробно указывают права на уступаемые неисполненные третьей стороной обязательства. Передаваемые права кредитора, как правило, представляют собой долг в виде денежных сумм или определенного имущества. Упоминаются здесь также и причины возникновения долга.
- Происходит замена кредитора в обязательстве;
Необходимо иметь ввиду, что замена кредитора может быть запрещена первоначальным договором (тем, на основе которого и возникло право требования). При этом запрете придется получить и согласие должника на уступку. И если он не согласится на нового кредитора и перечислит деньги первоначальному кредитору, это будет считаться надлежащим исполнением обязательств с его стороны.
Ведь сделка уступки в таком случае будет не соответствовать требованиям закона (ст. 388 ГК РФ), а соответственно на основании статьи 168 ГК РФ будет считаться недействительной.
Если в первоначальном договоре предусмотрена замена кредитора без согласия должника, то последний не может повлиять на решение своего кредитора передать право требования. Старый или новый кредитор должны лишь уведомить его о состоявшейся уступке.
Чтобы не извещенный вовремя должник не перечислил деньги первоначальному контрагенту. В этом случае новый кредитор не вправе будет ничего с должника требовать (часть 3 ст. 382 ГК РФ).
При оформлении уступки требования следует учитывать несколько моментов:
- Во-первых, право требования, которое передается, должно быть бесспорным, возникшим до его уступки. Доказательством бесспорности может выступать, например, акт сверки. Или гарантийное письмо должника с указанием признанной суммы задолженности.
- Во-вторых, уступка не должна быть сделана под условием, что организация, которая приобрела право, должна после получения долга эту сумму первоначальному кредитору. За вычетом, например, своих комиссионных. Оплата полученного права не должна зависеть от фактического получения денег от должника по уступленному требованию.
Не соблюдение указанных моментов может привести к недействительности заключенного договора уступки права требования.
В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ РФ от 21.12.2017 N 54 содержатся, в частности, следующие правовые позиции:
- уступка требования производится на основании договора, заключенного первоначальным кредитором (цедентом) и новым кредитором (цессионарием);
- договор между цедентом и цессионарием может являться договором, предусмотренным законом или иными правовыми актами, смешанным договором или договором, который не предусмотрен законом или иными правовыми актами;
- договор, на основании которого производится уступка, предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа этого договора не вытекает иное (отсутствие в таком договоре условия о цене передаваемого требования само по себе не является основанием для признания его недействительным или незаключенным);
- первоначальный кредитор не может уступить новому кредитору больше прав, чем имеет сам (вместе с тем на основании закона новый кредитор в силу его особого правового положения может обладать дополнительными правами, которые отсутствовали у первоначального кредитора, например правами, предусмотренными Законом РФ "О защите прав потребителей");
- если одно и то же требование уступлено разным лицам одним первоначальным кредитором (цедентом), надлежащим новым кредитором (цессионарием) считается то лицо, в отношении которого момент перехода требования наступил ранее;
- уступка права, совершенная в нарушение законодательного запрета, является ничтожной (например, ничтожной является уступка прав бенефициара по независимой гарантии без одновременной уступки тому же лицу прав по основному обязательству);
- при переводе долга по обязательству, связанному с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, либо первоначальный должник выбывает из обязательства (привативный перевод долга), либо первоначальный и новый должники отвечают перед кредитором солидарно (кумулятивный перевод долга);
- стороны договора и третье лицо вправе согласовать переход всех прав и обязанностей одной из сторон договора третьему лицу (в этом случае к третьему лицу переходит комплекс прав и обязанностей по договору в целом, в том числе в отношении которых не предполагается совершение отдельной уступки или перевода долга, в частности, по отношению к третьему лицу, вступившему в договор, у кредитора сохраняется право на безакцептное списание денежных средств, если это право было предоставлено кредитору по отношению к первоначальному должнику);
- согласованное в договоре первоначального кредитора с должником арбитражное соглашение (арбитражная оговорка) сохраняют силу для нового кредитора и должника, если иное не предусмотрено указанным договором либо договором между должником и новым кредитором;
- если законом или договором предусмотрен обязательный досудебный порядок урегулирования спора, данный порядок считается соблюденным и в том случае, когда претензия направлена должнику первоначальным кредитором до уведомления должника о состоявшемся переходе права, а исковое заявление подано цессионарием, если иной порядок не предусмотрен законом или договором.
Служба новостей