فتح وحفظ الحسابات الشخصية المفتوحة لدى هيئات الخزانة الاتحادية. الإجراء الخاص بالكيانات القانونية لفتح حسابات شخصية وإجراء المدفوعات بالأموال المستلمة على أساس العقود (الاتفاقيات ، إلخ) الخاضعة لأمين الصندوق

يجوز لشركة تجارية الدخول في عقود حكومية. هذه الأخيرة هي أوامر الغرض منها تلبية احتياجات الدولة. على سبيل المثال ، قد تتعلق العقود الحكومية ببناء الطرق والعمل على الهياكل الدفاعية. إذا حصلت الشركة على مثل هذا العقد ، فسيتم تخصيص أموال في الميزانية لتنفيذ الأمر. يخضع إنفاق هذه الأموال لرقابة خاصة. لضمان السيطرة عليها الاستخدام المقصودفتح حسابات الخزينة بالمال.

ما هو حساب الخزينة

حساب الخزينة هو حساب شخصي منفصل. لفتحه ، تحتاج إلى الاتصال بوزارة الخزانة المحلية. الميزة الرئيسية لهذا الحساب هي أنه يتم وضع أموال الميزانية فقط عليه. يتم استخدام هذه الحسابات من قبل متلقي المدفوعات من الميزانية ، والمشاركين في عمليات الميزانية. من جميع النواحي الأخرى ، الحساب عادي تمامًا.

لا تحتاج إلى فتح مثل هذا الحساب إلا إذا كانت الشركة تتلقى أموالًا من الميزانية بموجب عقد حكومي. كل ما في الأمر أن الشركة التجارية لا يجب أن يكون لديها حساب خزينة. هناك حاجة فقط في ظل ظروف محددة.

مهم!يمكن لشركة تجارية تلقي أموال الميزانية بموجب عقد فقط من خلال الخزانة. يمكن فتح CUs بالميزانية و المؤسسات غير الهادفة للربح، الكيانات التجارية.

لماذا تفتح حساب الخزينة

يسمح لك حساب الخزينة بزيادة درجة التحكم في الإنفاق المستهدف أموال الميزانية. توفر وزارة الخزانة فحصًا كاملاً لهذه الجوانب من استخدام الأموال:

• الامتثال لشروط العقد.
• الامتثال للقوانين.
• النفعية والاستخدام العقلاني.

تتحكم الخزانة في إنفاق أموال الميزانية ، والتي يتم توفيرها على الأسس التالية:

• العقود الحكوميةبقيمة تزيد عن 100،000،000 روبل.
• اتفاقيات إصدار الإعانات واستثمارات الموازنة.
• اتفاقيات الاشتراك في رأس المال المصرح به.
• اللوائح التي تحدد حق الإعانات وإجراءات إصدارها.
• عقود الدولة المبرمة مع كيانات ذات ميزانية أو كيانات مستقلة ، تبلغ قيمتها أكثر من 100.000.000 روبل.
• أي اتفاقيات تم وضعها كجزء من تنفيذ عقد حكومي.
• أوامر حكومية تتعلق بمجمع الدفاع.

تؤدي الخزانة الوظائف التالية:

• التحقق من امتثال حجم الالتزامات التي تم الوفاء بها بالفعل لما هو مكتوب في المستندات.
• مراقبة الالتزام بالمواعيد المحددة في العقد.
• التحقق من التسليم الفعلي للبضائع.
• مطابقة القيمة المبينة للبضاعة مع قيمتها الحقيقية.

يتم تنفيذ دعم الخزينة على أساس أحكام المرسوم الحكومي رقم 1552 المؤرخ 30 ديسمبر 2016. ينص هذا القانون المعياري على أنه يجب على متلقي أموال الميزانية فتح سجل نقدي في الخزانة. سيتم إضافة الأموال إلى هذا الحساب. من هناك ، سيتم شطبهم.

إجراءات فتح حساب الخزينة

يتم تنظيم إجراءات فتح حساب التسوية من قبل الخزانة الفيدرالية للبلاد. وهو وارد في الأمر رقم 21 ن بتاريخ 17 أكتوبر 2016 ، بصيغته المعدلة في 28 ديسمبر 2017.

لفتح حساب ، يجب عليك أولاً تحضير المستندات. على وجه الخصوص ، هذا هو تطبيق لفتح حساب وبطاقة مع نماذج التوقيعات. إذا تم فتح الحساب لفرع منفصل للشركة ، فسيلزم أيضًا تقديم طلب من المكتب المركزي. يجب أن يحتوي هذا الالتماس على طلب لفتح حساب خزينة. الوثيقة في شكل حر. يجب أن تكون مصدق عليها من قبل مدير الشركة وكبير المحاسبين بالمكتب المركزي.

التالي وثيقة مهمة- طلب افتتاح مؤتمر الأطراف. تم تجميعه في النموذج 05311752. الوثيقة تحتوي على هذه المعلومات:

• عنوان الوثيقة.
• تاريخ إعداد.
• اسم الشركة المراد فتح حساب بها.
• اسم المستلمين الآخرين.
• وزارة الخزانة الاتحادية.
• طلب فتح حساب.
• رموز مختلفة متعلقة بالشركة: TIN، KPP، OKPO.

الخطوة التالية هي ملء نموذج بطاقة التوقيع. يتم تحرير وثيقة على شكل 05311753. ما هو؟ البطاقة مطلوبة من قبل ممثلي الخزانة. يسمح لك بإخطار موظفي مؤسسة مالية عن شكل التوقيعات الأصلية للأشخاص الرئيسيين في الشركة. تحتوي الوثيقة أيضًا على بصمة لختم الشركة. عادة ما تنطوي العقود الحكومية على عمل بمبالغ كبيرة. لذلك ، فإن توافر نماذج التوقيعات هو إجراء احترازي ضروري. يجب أن تكون بطاقة العينة مصدقة من كاتب عدل.

هذه هي القائمة الرئيسية للوثائق. ومع ذلك ، قد تطلب الخزانة أوراق مالية إضافية. من المنطقي جمع هذه الحزمة من المستندات مقدمًا:

• نسخة من العقد الحكومي الذي يتم بموجبه فتح حساب الخزينة.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية بشأن تسجيل كيان قانوني.
• نسخة من ميثاق المنظمة.
• نسخة من الشهادة التي تفيد بأن دافع الضريبة مسجل.
• شهادة من FSS تؤكد دفع أقساط التأمين.

يمكن لممثلي الخزينة مقارنة الأوراق المقدمة من العميل مع المستندات المطلوبة في مختلف هياكل الدولة. يتم اتخاذ قرار فتح حساب مصرفي في غضون 5 أيام. بعد هذا الوقت ، تتلقى الشركة إشعارًا.

ميزات صرف الأموال من حساب الخزينة

لذلك ، فتحت الشركة حساب خزينة. ماذا بعد؟ يتلقى أموال الميزانية المخصصة بموجب عقد الدولة. ومع ذلك ، لا يمكنك استخدامها بهذه الطريقة. أولاً ، ستحتاج إلى إرسال مستندات تؤكد النفقات المستهدفة إلى وزارة الخزانة. على سبيل المثال ، يمكن أن تكون الأوراق التالية:

• أمر دفع.
• عقد حكومي.
• أوراق أخرى تؤكد الالتزامات (على سبيل المثال ، الفواتير).

الانتباه! يجب أن تحتوي أوراق الدفع على هوية العقد الحكومي.

كقاعدة عامة ، يتم تخصيص مبالغ كبيرة بموجب العقد. هذا هو سبب هذا التحكم المتزايد ، وكذلك المتطلبات الخاصة للتوقيعات. لإنفاق الأموال ، يضع الأشخاص الرئيسيون في الشركة توقيعاتهم على المستندات. يجب أن يتطابق الأخير تمامًا مع العينات المقدمة مسبقًا. يجب أن تتطابق بصمة الختم أيضًا مع العينة. عدم الشرعية غير مسموح به. إذا كان التوقيع لا يتطابق مع العينة ، سيطلب منك الموظف إعادة وضعها مرة أخرى. إذا تم العثور على تناقض في هذه الحالة ، يتم رفض إنفاق العميل.

يمكنك إنفاق الأموال فقط في المجالات المذكورة في العقد. يمكن أن تكون هذه المصادر التالية للإنفاق:

• شراء مواد البناء.
• شراء الأدوات.
• دفع رواتب الموظفين.
• الاستعانة بفريق بناء والمزيد.

لا يجوز استخدام الأموال إلا للغرض المقصود منها. على سبيل المثال ، لا يمكن تنفيذ الإجراءات التالية بأموال الميزانية:

• مساهمة الأموال في رأس المال المصرح به.
• الاستحواذ على عقارات لاحتياجات الشركة.
• تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمقاول (مع استثناءات قليلة).

في بعض الأحيان يمكن تحويل الأموال إلى حسابات المقاولين والمقاولين من الباطن. هذا صحيح عند تحويل الرواتب للموظفين ، ودفع مقابل العمل المنجز. يتم تحويل الأموال إلى المقاولين من الباطن لدفع تكاليف السكن والخدمات المجتمعية ، وشراء بطاقات السفر. يمكنك إرسال الأموال إلى حساباتك مقدمًا. إذا تم استخدام طريقة الدفع المسبق ، فيجب تقديم الاتفاقية والفاتورة المناسبة إلى الخزانة. أيضًا ، يمكن السداد في وجود نفقات فعلية. في هذه الحالة ، تحتاج إلى تزويد الخزانة بأوراق تؤكد حقيقة النفقات: مستندات حول توريد المنتجات أو تقديم الخدمات.

مرحبا اناستازيا.

هناك توضيحات من الخزانة الاتحادية نفسها وما يقابلها قانون معياريلفتح هذه الحسابات والاحتفاظ بها.

لفتح حساب شخصي في الجسم الإقليميوزارة الخزانة الاتحادية ، المنفذ الرئيسي بموجب عقد الدولة ، جنبًا إلى جنب مع المستندات المنصوص عليها في البند 13 إجراءات فتح الحسابات الشخصية والاحتفاظ بها من قبل الهيئات الإقليمية للخزانة الفيدرالية ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من الخزانة الفيدرالية بتاريخ 17 أكتوبر 2016 رقم 21 ن ،يقدم نسخة من العقد الحكومي المبرم في في شكل إلكترونياو عند نسخة ورقية.
في حال وضع عقد حكومي في سجل العقود المبرمة من قبل العملاء في الوحدة الموحدة نظام معلوماتفي مجال المشتريات (المشار إليه فيما يلي باسم معهد اليونسكو للإحصاء) ، بغض النظر عن طريقة إبرامها (في شكل إلكتروني أو على الورق) ، لا يلزم التصديق على نسخة من عقد الدولة لفتح حساب شخصي.
<Письмо>وزارة الخزانة الروسية بتاريخ 01.08.2017 N 07-04-05 / 22-630 “في دعم الخزينة

لفتح حساب ، يجب عليك ملء وثيقتين - طلب وبطاقة ، ولا يوفر أي من النماذج إرشادات

أرباح الشركة عند فتح هذا الحساب

اناستازيا

13. لفتح حساب شخصي مناسب ، يجب على العميل تقديم المستندات التالية في صورة ورقية:
أ) طلب فتح حساب شخصي في النموذج وفقًا للملحق رقم 1 لهذا الإجراء (رمز النموذج KFD 0531752) (فيما يلي - طلب فتح حساب شخصي) ؛
ب) بطاقة نماذج التوقيعات للحسابات الشخصية في النموذج وفقًا للملحق رقم 2 لهذا الإجراء (رمز النموذج وفقًا لـ KFD 0531753) (يشار إليها فيما بعد باسم بطاقة نماذج التوقيعات).
14. يتم ملء طلب فتح حساب شخصي على النحو التالي.
يتم ملء طلب فتح حساب شخصي من قبل العميل ، باستثناء الجزء "ملاحظة من الخزانة الفيدرالية بشأن فتح حساب شخصي N ___" ، الذي تملأه الخزانة الفيدرالية في المكان الذي يوجد فيه العميل خدم.
يجب أن يوضح عنوان نموذج طلب فتح حساب شخصي:
تاريخ إعداد المستند ، ينعكس في منطقة رمز التاريخ بالتنسيق "اليوم ، الشهر ، السنة" (00.00.0000) ؛
على سطر "اسم العميل" - الاسم الكامل (بما في ذلك الرمز "N" وعلامات الاقتباس والأقواس وعلامات الترقيم) (المشار إليها فيما يلي بالاسم الكامل) للعميل وفقًا للاسم الكامل المشار إليه في تسجيل دخول السجل الموحد مع الانعكاس في منطقة الرمز لرمز المنظمة الفريد وفقًا للسجل الموحد (المشار إليه فيما يلي بالرمز وفقًا للسجل الموحد) ، الرمز وفقًا لـ OKPO و TIN و KPP ؛
على السطر "اسم مستلم آخر لأموال الميزانية" - الاسم الكامل لمستلم آخر لأموال الميزانية وفقًا لإدخال التسجيل في السجل الموحد ، مع رمز السجل الموحد ، يعكس رمز OKPO و TIN و KPP في منطقة الكود ؛
يتم ملء سطر "اسم مستلم آخر لأموال الميزانية" من قبل المدير الرئيسي (المدير) لأموال الميزانية في حالة ملء طلب لفتح حساب شخصي لمستلم آخر لأموال الميزانية. في هذه الحالة ، لا يتم ملء السطر "اسم العميل" ومنطقة الرمز المقابلة ؛
على السطر "هيئة الخزانة الفيدرالية" - الاسم الكامل لهيئة الخزانة الفيدرالية في مكان تقديم الطلب لفتح حساب شخصي مع رمز KOFC المقابل المنعكس في منطقة الرمز.
يشير التسجيل التعريفي "أطلب منك فتح حساب شخصي" إلى اسم النوع المقابل للحساب الشخصي (أنواع الحسابات الشخصية) وفقًا لأنواع الحسابات الشخصية المنصوص عليها في الفقرات 4-7 من هذا الإجراء ، مع منطقة الكود للنوع المقابل للحساب الشخصي (أكواد الأنواع المقابلة للحسابات الشخصية) تنعكس في منطقة الكود. الحسابات) ؛
على سطر "أساس فتح حساب شخصي" - اسم المستند ، الذي يتم بموجبه فتح حساب شخصي لحساب عمليات غير المشارك في عملية الميزانية ، مع الرقم والتاريخ اللذين يظهران في منطقة الرمز هذا المستندبتنسيق "اليوم ، الشهر ، السنة" (00.00.0000).
يتم ملء السطر "سبب فتح حساب شخصي" في حالة ملء طلب لفتح حساب شخصي من قبل منظمة وكيانات قانونية أخرى.
تم التوقيع على طلب فتح حساب شخصي:
مدير العملاء ( مدير مفوضمن قبل شخص يشير إلى الوظيفة) يشير إلى نسخة التوقيع التي تحتوي على اللقب والأحرف الأولى ؛
من قبل كبير المحاسبين للعميل (شخص مخول مع الإشارة إلى الوظيفة) يشير إلى فك تشفير التوقيع الذي يحتوي على اسم العائلة والأحرف الأولى ، وتاريخ التوقيع على طلب فتح حساب شخصي.
قرار من وزارة الخزانة الروسية بتاريخ 17 أكتوبر 2016 رقم 21 ن "بشأن إجراءات فتح ومسك حسابات شخصية من قبل الهيئات الإقليمية للخزانة الاتحادية"

تعليقات على ملء المستندات الخاصة بفتح حساب شخصي لدى وزارة الخزانة الفيدرالية لموسكو

1. طلب ​​فتح حساب شخصي (ملحق رقم 2 لأمر الخزانة الفيدرالية بتاريخ 7 أكتوبر 2008 رقم 7 ن).

أ) تاريخ التطبيق ، نفس التاريخ 30.12.2008 ;

ب) مكتملاسم العميل

ج) رقم التعريف الضريبي للعميل ؛

د) نقطة تفتيش للعميل ؛

هـ) يشير السطر "كود KOFK" 7300 ;

و) في سطر "الخزانة الفيدرالية ، هيئة الخزانة الفيدرالية" أشر إلى: فيالهيئة الإدارية F

ز) في السطر "أطلب منك فتح حساب شخصي (نوع الحساب الشخصي)" ، يشار إلى اسم الحساب الشخصي - مسؤول إيرادات الميزانية;

ز) على يمين اسم الحساب الشخصي يشار إليه الرمزمن نوع الحساب الشخصي المقابل (انظر الجانب الخلفي من التطبيق لفتح حساب شخصي) - "04";

ح) يشار إلى وظائف رئيس وكبير المحاسبين لا يوجد اختصار قبل الاسم الأخير.

ط) يتم تقديم طلب فتح حساب شخصي على الورقة الأولى بتنسيق A4 (الأمامية والخلفية).

ي) تاريخ التوقيع (أسفل الوثيقة).

2. بطاقتان من نماذج التوقيعات (الملحق رقم 3 لأمر الخزانة الفيدرالية الصادر في 7 أكتوبر 2008 رقم 7 ن). تم اعتماد بطاقة واحدة من نماذج التواقيع من قبل كاتب عدل.

الحقول المطلوبة:

أ) حدد في السطر "رقم بطاقة نموذج التوقيع" الرقم التسلسلي عند المحاسبة عن بطاقات التوقيع في محاسبة العميل(في غياب المحاسبة عن البطاقات في المحاسبة - "رقم 1") ؛

ب) تاريخ نموذج بطاقة التوقيع ، نفس التاريخ، المشار إليه في الزاوية اليمنى العليا (بعد السطر "Form by KFD") - 30.12.2008 ;

في) مكتملاسم العميل

د) رقم التعريف الضريبي للعميل.

هـ) نقطة تفتيش العميل ؛

و) على الخط " العنوان القانوني»يجب أن تكون هناك مسافة قبل كلمة موسكو ؛

ز) على خط "الهاتف" يشار إلى رقم الهاتف ، مع مراعاة رمز المنطقة ؛

ز) اسم مدير أموال الموازنة ، المسؤول الأول عن عجز الموازنة ، المسؤول الأول عن إيرادات الموازنة.

ط) يشير السطر "كود COFK" 7300 ;

ي) في سطر "الخزانة الفيدرالية ، هيئة الخزانة الفيدرالية" أشر إلى: فيالهيئة الإدارية Fالخزانة الفيدرالية لمدينة موسكو (يجب وضع مسافة قبل كلمة موسكو) ؛

ي) يشار إلى وظيفتي رئيس وكبير المحاسبين لا يوجد اختصار. يجب الإشارة إلى اسم العائلة والاسم الأول واسم العائلة تماما. الاسم الأول والأوسط بعد الاسم الأخير.

ك) يتم تقديم نموذج بطاقة التوقيع على الورقة الأولى بتنسيق A4 (الأمامية والخلفية).

ل) تاريخ التوقيع (أسفل الوثيقة).

3. قائمة الرؤساء الإداريين والإداريين والمستفيدين من أموال الميزانية ، وكبار الإداريين والمسؤولين عن مصادر تمويل عجز الموازنة ، وكبار الإداريين والمسؤولين عن إيرادات الموازنة للبلديات البينية (الموازنة المحلية) (الملحق رقم 1 لأمر الخزانة الاتحادية الصادر في 7 أكتوبر) ، 2008 N 7n). معبأ فقط

الحقول المطلوبة:

أ) يشير السطر "رقم القائمة" رقم التسلسل. عند التقديم الأولي - "واحد"؛

ب) تاريخ التطبيق ، نفس التاريخ، المشار إليه في الزاوية اليمنى العليا (بعد السطر "Form by QFD") ؛

ج) عن طريق الخط " السلطة الماليةيشار إلى »بواسطة مكتمل

د) في سطر "اسم الميزانية" ، وضح " محلي»;

هـ) في سطر "اسم هيئة الخزانة الفيدرالية" ، يرجى الإشارة إلى: فيالهيئة الإدارية Fالخزانة الفيدرالية لمدينة موسكو (يجب وضع مسافة قبل كلمة موسكو) ؛

و) يشير السطر "كود COFK" 7300 ;

ز) الرقم التسلسلي (العمود 1) ؛

ز) الاسم مبين بالكامل ومختصر في الأعمدة المناسبة (2 و 3) ؛

إذا كان للبلدية مؤسسة تابعة ، فإن السطر أدناه يشير إلى الاسم الكامل والمختصر في الأعمدة المناسبة (2 و 3). يشير العمود 5 إلى الاسم الكامل للمشارك الأعلى في عملية الموازنة حسب تبعية الإدارات ؛

ح) يشار إلى مواقع الرئيس والمنفذ المسؤول لا يوجد اختصار. الأحرف الأولى مطلوبة قبل الاسم الأخير.

ط) تاريخ التوقيع.

4. معلومات حول معايير توزيع الإيرادات بين موازنات عام 2009. معبأ فقط البلديات داخل المدن.

الحقول المطلوبة:

أ) يشار إلى تاريخ الانتهاء في الزاوية اليمنى العليا (بعد السطر "Form by KFD") ؛

ب) يشير الخط "حسب OKPO" مصنف عموم روسياالمؤسسات والمنظمات ، وهي قائمة محدثة باستمرار لرموز التعريف الفريدة التي تخصصها السلطات الإقليمية يوميًا الخدمة الفيدراليةإحصاءات الدولة لجميع الكيانات القانونية المنشأة في روسيا ، وكذلك للمواطنين المسجلين كرائد أعمال فردي.

ج) يشير السطر "رقم الحساب" 40204 .

د) في سطر "السلطة المالية" أشر إلى p مكتملاسم العميل - اسم البلدية ؛

هـ) في سطر "اسم الميزانية" أشر إلى " محلي»;

و) في سطر "اسم هيئة الخزانة الفيدرالية" ، يرجى الإشارة إلى: فيالهيئة الإدارية Fالخزانة الفيدرالية لمدينة موسكو (يجب وضع مسافة قبل كلمة موسكو) ؛

ز) يشير السطر "كود COFK" 7300 ;

ز) يشير العمود 1 إلى اسم رمز تصنيف الميزانية ؛

ح) يشير العمود 2 إلى رمز تصنيف الميزانية ؛

1) يشير العمود 3 إلى المعيار (النسبة المئوية) للخصم في الميزانية ؛

ي) يشير العمود 4 إلى رمز نوع الميزانية ؛

ي) رمز OKATO للإقليم الذي يسري فيه المعيار ؛

ك) تاريخ بدء المعيار ؛

ل) تاريخ انتهاء صلاحية المعيار.

م) يشار إلى مواقف الرأس والمنفذ المسؤول لا يوجد اختصار. الأحرف الأولى مطلوبة قبل الاسم الأخير.

س) في حقل "الهاتف" ، حدد رقم الهاتف ، مع مراعاة رمز المنطقة.

س) تاريخ التوقيع.

يشار إلى جميع أنواع الإيصالات ، بما في ذلك الإعانات والإعانات والإيرادات للقسم "182" مع التفاصيل الكاملة.

"مستشار محاسب في الرعاية الصحية" ، 2006 ، رقم 3

رمز الميزانية الاتحاد الروسي(المادة 215) في الاتحاد الروسي ، يتم إنشاء الخزانة لتنفيذ الميزانيات. للأعضاء قوة تنفيذيةيتولى تنظيم تنفيذ وتنفيذ الميزانيات ، وإدارة حسابات الميزانيات وأموال الميزانية. هذه الهيئات هي صراف لجميع المديرين والمتلقين لأموال الميزانية وتسدد المدفوعات على حساب أموال الميزانية نيابة عن مؤسسات الميزانية وبالنيابة عنها.

تنفيذ الخزانة هو تنفيذ الميزانية حيث يفتح جميع المشاركين في عملية الموازنة حساباتهم على حساب واحد للهيئة التي تنظم تنفيذ الميزانية المقابلة. فتح الحسابات مؤسسات الميزانيةتسمى حسابات شخصية.

يوجد حاليًا أنواع مختلفة من الحسابات الشخصية. تعليمات وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، والتي بموجبها يتم فتح هذه الحسابات والاحتفاظ بها ، مختلفة أيضًا.

في هذه المقالة ، سنحاول تلخيص المعلومات حول جميع الأنواع الممكنة من حسابات الخزانة الشخصية ، والتي ، في رأينا ، ستكون مفيدة لموظفي الخدمات المالية.

هيكل الحساب الشخصي

قبل الشروع في النظر أنواع مختلفةالحسابات الشخصية ، نذكر أن عدد أي حساب شخصي لمؤسسة الميزانية يتكون من 11 رقمًا.

التفريغ

حيث يمثل الرقمان الأول والثاني رمز الحساب الشخصي ؛

من الفئة الثالثة إلى العاشرة - رقم حساب العميل ، ومنها:

من الفئة الثالثة إلى الخامسة - رمز رئيس المدير الرئيسي للأموال المسؤول عن المدير ، المتلقي ، المتلقي الآخر للأموال ، وفقًا لتصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ؛

من الفئة السادسة إلى الفئة العاشرة - رمز المدير أو المتلقي للأموال ، المتلقي الآخر للأموال في سجل المستفيدين من أموال الميزانية الفيدرالية<*>;

الفئة 11 - فئة الاحتياطي.

<*>شاهد المقالات Korol E.A. "سجل مستلمي الميزانية: ما الذي تحتاج إلى معرفته؟" // "مستشار المحاسب الاجتماعي". 2005. N 5. S. 8-14 // and " طلب جديدالاحتفاظ بسجل مستلمي الميزانية "//" مستشار محاسب المجال الاجتماعي "2005. رقم 10. ص 12 - 22.

وفقًا للتعليمات الحالية لوزارة المالية في الاتحاد الروسي ، يتم فتح الأنواع التالية من حسابات الخزانة الشخصية ذات الرموز الموضحة أدناه في الخزانة الفيدرالية.

نوع الحساب الشخصي	الوجه	الميزانية العمومية للجسم الخزانة الفيدرالية ، الذي هو مفتوح حساب شخصي
الحساب الشخصي للماجستير إدارة (مدير) الصناديق		40105 "يعني ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية"
حساب شخصي المتلقي للأموال		40105 "يعني ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية"
حساب شخصي للمحاسبة عمليات بأموال في التخلص المؤقت		40302 "تم استلام الأموال في التخلص المؤقت مؤسسات الميزانية "
حساب شخصي للمحاسبة المعاملات المالية مستلم من الأعمال الريادية وجلب أخرى دخل النشاط		40503 "حسابات المؤسسات ، تقع في الفيدرالية منشأه. منظمات غير ربحية"
حساب شخصي منفصل لتسجيل المعاملات بأموال وردت من ريادة الأعمال وغيرها من المدرة للدخل الأنشطة (لحساب الأموال ل البحث التشغيلي نشاط)		40503 "حسابات المؤسسات ، تقع في الفيدرالية منشأه. منظمات غير ربحية"
حساب شخصي لآخر المتلقي للأموال		40105 "الصناديق الفيدرالية
حساب شخصي لـ إضافي تمويل الميزانية على حساب مدفوعات الإيجار		40105 "الصناديق الفيدرالية

دعونا نتناول المزيد من التفاصيل حول بعض أنواع الحسابات الشخصية.

الحساب الشخصي لمدير الصناديق

رئيس المضيفينيعني هو الجهاز سلطة الدولةالاتحاد الروسي أو متلقي مباشر آخر لأموال الميزانية الفيدرالية التي يحددها القانون الاتحادي بشأن الميزانية الفيدرالية للسنة المالية التالية وله الحق في توزيع الاعتمادات وحدود التزامات الميزانية ومبالغ تمويل الإنفاق في المجالات التي يحددها هذا القانون الاتحادي وفقًا لمسؤولي ومستفيدي أموال الميزانية الفيدرالية الموجودة تحت مسؤوليته.

مدير الصندوق هو سلطة عامة في الاتحاد الروسي أو منظمة تخضع لاختصاص مدير الصندوق الرئيسي ، والتي تتلقى الاعتمادات ، والقيود على التزامات الميزانية ومقدار تمويل النفقات من المدير الرئيسي (الأعلى) للميزانية الفيدرالية الأموال لتوزيعها بين المديرين الأدنى والمتلقين لأموال الميزانية الفيدرالية ، الخاضعة لسيطرته.

تم تصميم الحساب الشخصي لمدير الأموال لتسجيل العمليات الخاصة بتنفيذ نفقات الميزانية الفيدرالية ، أي حدود التزامات الميزانية وأحجام التمويل المقدمة إلى المدير الرئيسي (مدير) الأموال ، وتوزيعها على المديرين و المتلقين للأموال الخاضعة لولايته القضائية.

أساس فتح حساب شخصي لمدير الصندوق لمدير الأموال هو المستند التأسيسي للاستحقاق المقدم من قبله إلى هيئة الخزانة الفيدرالية أو إذن كتابي من مدير أعلى للأموال ، والذي بموجبه يتم منح مدير الأموال هذا سلطة توزيع حدود التزامات الموازنة ومقدار التمويل بين مديري ومتلقي الأموال الواقعة تحت مسؤوليته. بمعنى آخر ، إذا كان في وثيقة التأسيسلا يحتوي على شرط أن هذه المنظمة هي مدير الأموال ، مطلوب خطاب من مؤسسة أعلى.

لفتح حساب شخصي لمدير الصندوق لدى الخزانة الفيدرالية ، يقدم مدير الصندوق المستندات التالية:

	وثيقة	متطلبات المستند
	بيان - تصريح للافتتاح حساب شخصي	للتعليمات ن 142 ن
	نسخة من المكون وثيقة
	بطاقة عينة التوقيعات	للتعليمات ن 142 ن. منظمة أو كاتب عدل
	قائمة أخرى المتلقين للأموال يقع في يديرها المدير	للتعليمات ن 142 ن. مصدقة من توقيعات رئيس و مدير محاسب رئيسي الأموال (من مسؤول آخر ، أذن من قبل المدير)

الحساب الشخصي للمستلم

يرد الإجراء الخاص بفتح هذا النوع من الحسابات الشخصية والاحتفاظ به من قبل هيئات الخزانة الفيدرالية في تعليمات وزارة المالية الروسية بتاريخ 31 يناير 2002 N 142n.

يُفهم أن متلقي الأموال يعني سلطة حكومية في الاتحاد الروسي أو منظمة تخضع لولاية المدير الرئيسي أو مدير الأموال التي لها الحق في تلقي اعتمادات الميزانية وقبول الالتزامات النقدية المدفوعة من الميزانية الفيدرالية.

لفتح حساب شخصي لمتلقي الأموال من قبل متلقي الأموال (باستثناء تقسيم منفصل) يتم تقديم المستندات التالية إلى الخزانة الاتحادية:

	وثيقة	متطلبات المستند
	طلب فتح حساب شخصي	في النموذج المحدد في الملحق رقم 1 للتعليمات ن 142 ن
	نسخة من المكون وثيقة	مصدق من المؤسس أو كاتب العدل
	نسخة من الوثيقة حول حالة التسجيل	مصدق من المؤسس أو كاتب العدل أو الهيئة التي نفذت تسجيل الدولة
	بطاقة عينة التوقيعات	في النموذج المحدد في الملحق رقم 2 للتعليمات ن 142 ن. مصدقة بتوقيع الرأس (له نائب) للمنظمة الأم وبصمة الختم الرسمي للرئيس منظمة أو كاتب عدل
	نسخة من الشهادة مصلحة الضرائب التسجيل	موثق أو صادر مصلحة الضرائب

تم تصميم الحساب الشخصي لمتلقي الأموال لحساب العمليات لتعكس الحدود المعدلة لالتزامات الميزانية ، ومقدار التمويل ، والالتزامات النقدية المقبولة ، والنفقات النقدية لمتلقي الأموال في عملية الوفاء بنفقات الميزانية الفيدرالية.

تنعكس حدود التزامات الميزانية ومبلغ التمويل في الحساب الشخصي لمتلقي الأموال على أساس جداول الإنفاق التي يتلقاها متلقي الأموال ، والتي يعدها المدير الأعلى للصناديق.

يتكون الإجراء الخاص بالنفقات النقدية على حساب الميزانية الفيدرالية في التحويل من قبل الخزانة الفيدرالية إلى المؤسسة المصرفية التي تمتلك فيها الخزانة الفيدرالية حسابًا للمحاسبة عن المعاملات مع أموال الميزانية الفيدرالية (المشار إليها فيما يلي باسم حساب الخزانة الفيدرالية) والتسوية و المستندات النقديةصادرة عن الخزانة الفيدرالية على أساس مستندات الدفع المقدمة حسب الأصول من قبل متلقي الأموال ، وتقوم المؤسسة المصرفية بشطب مبالغ المدفوعات من حساب الخزانة الفيدرالية مع انعكاس المعاملات على الحساب الشخصي للمستلم المقابل لـ الأموال وفقا لمؤشرات تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي.

في الوقت نفسه ، تنص التعليمات N 142n على أن متلقي أموال الميزانية يمكنه توضيح حسابات المعاملات التي تتم على حسابه الشخصي لمتلقي الأموال. لكن ربما يكون هذا فقط خلال السنة المالية.

يتم إجراء الإدخالات التصحيحية في سجلات محاسبة الموازنة من قبل الخزانة الفيدرالية ومتلقي الأموال بالطريقة المنصوص عليها في البند 4 من تعليمات محاسبة الموازنة ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 26 أغسطس 2004 N 70n.

كما هو موضح في خطاب وزارة الخزانة الروسية بتاريخ 21 أكتوبر 2005 N 42-7.1-01 / 5.1-289 ، فإن إجراء تغييرات على الحسابات من حيث تغيير رموز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي للنفقات النقدية التي تم إجراؤها هو ممكن فقط في الحالات التالية:

• وفقًا لتعليمات وزارة المالية الروسية عند إجراء تغييرات على الإجراء المعمول به لإسناد نفقات الميزانية الفيدرالية إلى المواد والمواد الفرعية ذات الصلة من التصنيف الاقتصادي لنفقات ميزانيات الاتحاد الروسي ؛
• إذا أشار متلقي الأموال عن طريق الخطأ في مستند الدفع إلى رمز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ، والذي على أساسه تعكس هيئة الخزانة الفيدرالية المصروفات النقدية على الحساب الشخصي لمتلقي الأموال.

حساب شخصي للمعاملات المحاسبية بأموال خاضعة للتخلص المؤقت

تمت الموافقة على إجراء فتح وصيانة الخزانة الفيدرالية لهذا النوع من الحسابات الشخصية بأمر من وزارة الخزانة الروسية بتاريخ 07.09.2005 N 17n.

يتم فتح حساب شخصي لتسجيل المعاملات بأموال تحت التصرف المؤقت للعميل في الخزانة الفيدرالية في المكان الذي فتح فيه الحساب الشخصي لمتلقي أموال الميزانية الفيدرالية. إذا لم يكن لدى العميل ، وقت فتح حساب شخصي للمحاسبة عن المعاملات مع الأموال الموجودة في التخلص المؤقت ، حسابًا شخصيًا للمحاسبة عن المعاملات بأموال الميزانية الفيدرالية ، فإن الخزانة الفيدرالية تفتح العميل في في الوقت المناسبأولاً ، حساب شخصي لتسجيل المعاملات بأموال الميزانية الفيدرالية.

لفتح حساب شخصي لتسجيل المعاملات بأموال تحت التصرف المؤقت ، يقدم العميل المستندات التالية إلى الخزانة الفيدرالية:

	وثيقة	متطلبات المستند
	طلب فتح حساب شخصي	في النموذج المحدد في الملحق رقم 1 للتعليمات ن 142 ن
	بطاقة عينة التوقيعات	في النموذج المحدد في الملحق رقم 2 للتعليمات ن 142 ن. مصدقة بتوقيع الرأس (له نائب) للمنظمة الأم وبصمة الختم الرسمي للرئيس منظمة أو كاتب عدل
	نسخة من المكون وثيقة	مصدق من المؤسس أو كاتب العدل (إذا كانت هناك قضية قانونية العميل - لا يظهر)
	نسخ تشريعية والتنظيمية الأخرى الأفعال القانونية الاتحاد الروسي ، التي هي الأساس لتنفيذ المعاملات مع يعني، واردة إلى مؤقت طلب العميل

في الحساب الشخصي للمحاسبة عن المعاملات مع الأموال التي يتم التخلص منها مؤقتًا ، يجب أن ينعكس ما يلي:

• رصيد الأموال المستلمة في التصرف المؤقت في بداية السنة المالية الحالية ؛
• مقدار الأموال المستلمة في التصرف المؤقت خلال السنة المالية الحالية ؛
• مبلغ الأموال المحولة في السنة الحالية والمتلقاة في التخلص المؤقت ؛
• رصيد الأموال المستلمة في التصرف المؤقت في تاريخ التقرير.

ينص الأمر رقم 17n على أنه يمكن فتح حساب شخصي واحد فقط لكل عميل لحساب المعاملات التي تتم باستخدام الأموال التي يتم التخلص منها مؤقتًا.

في السابق ، كانت هذه الحسابات مقيدة السيولة النقديةبالروبل المضبوط أثناء التحقيق ، تحقيق أوليوليس كدليل مادي ، عند الاستيلاء على ممتلكات المتهم (المشتبه به) ، والتي قد يتم تحصيلها من أجل التعويض عن الضرر الناجم. أضرار ماديةأو تنفيذ حكم من حيث مصادرة الممتلكات ، ومبالغ الكفالة التي يدفعها المتهم (المشتبه به) بعقوبة المدعي العام. في معظم الحالات ، يتم فتح حساب شخصي من هذا النوع من قبل إدارات هيئات وخدمات الشؤون الداخلية المحضرين.

في الوقت الحاضر ، يعد فتح هذه الحسابات الشخصية لوحدات خدمة المحضرين أمرًا صعبًا لأنهم ليسوا متلقين لأموال الميزانية ، وبالتالي فهم غير مدرجين في سجل مستلمي الميزانية. لذلك ، اقترحت وزارة الخزانة الروسية ، في الرسالة رقم 42-5.2-10 / 441 المؤرخة 23 ديسمبر 2005 ، أن تعمل خدمة Bailiff الفيدرالية مع وزارة المالية في الاتحاد الروسي بشأن الإدراج المحتمل في السجل الموحد لـ المسؤولون الرئيسيون والمسؤولون والمستفيدون من أموال الميزانية الفيدرالية للأقسام الفرعية للهيئات الإقليمية للخدمة القضائية الفيدرالية محضري الخدمة القضائية أو يغيرون وضعهم التنظيمي والقانوني إلى وضع كيان قانوني.

أيضًا ، على الحساب الشخصي من هذا النوع ، تخضع الأموال المرسلة كضمان لطلب المشاركة في العطاء للمحاسبة ، وفقًا للفقرة 4 من الفن. 20 من القانون الاتحادي الصادر في 21 يوليو 2005 N 94-FZ "بشأن تقديم الطلبات لتوريد السلع ، وأداء العمل ، وتوفير الخدمات لاحتياجات الدولة والبلديات".

في الوقت نفسه ، فإن القانون التشريعي للاتحاد الروسي ، الذي هو الأساس لفتح الحساب الشخصي المحدد ، هو القانون الاتحاديبتاريخ 21.07.2005 شمال 94-منطقة حرة.

تم توضيح هذا البند من قبل وزارة الخزانة الروسية في الرسالة رقم 42-7.1-15 / 5.2-51 بتاريخ 06.02.2006 "بشأن فتح الحسابات الشخصية للمؤسسات الفيدرالية لحساب الأموال المستلمة للتخلص المؤقت وكالات فيدراليةوفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ".

حساب شخصي لتسجيل المعاملات بالأموال الواردة من الأنشطة التجارية وغيرها من الأنشطة المدرة للدخل

الأموال المتلقاة من تنظيم المشاريع وغيرها من الأنشطة المدرة للدخل هي أموال تتلقاها مؤسسات الميزانية من مصادر خارجة عن الميزانية ، ويتم تكوينها وإنفاقها القوانين التشريعيةوقرارات رئيس الاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي.

يتم فتح حساب شخصي للمحاسبة عن الأموال الواردة من الأنشطة التجارية وغيرها من الأنشطة المدرة للدخل وفقًا للمتطلبات المحددة في الأمر الصادر عن وزارة المالية الروسية بتاريخ 21 يونيو 2001 N 46n "بشأن إجراءات فتح الحسابات الشخصية والحفاظ عليها حسابات الهيئات الإقليمية للخزانة الفيدرالية لتسجيل المعاملات مع الأموال ، المستلمة من الأنشطة التجارية وغيرها من الأنشطة المدرة للدخل ، المتلقين لأموال الميزانية الفيدرالية الممولة على أساس تقديرات الدخل والنفقات.

حسابات للمحاسبة الأموال الخارجة عن الميزانيةيتم فتحها للعملاء في هيئات الخزانة الفيدرالية في المكان الذي فتحوا فيه حسابات شخصية لمتلقي الأموال لتسجيل المعاملات بأموال الميزانية الفيدرالية. إذا لم يكن لدى العميل ، وقت فتح حساب شخصي لتسجيل الأموال من خارج الميزانية ، حساب شخصي مفتوح لتسجيل المعاملات بأموال الميزانية الفيدرالية ، فإن الخزانة الفيدرالية تفتح حسابًا شخصيًا للعميل وفقًا للإجراءات المعمول بها لـ تسجيل المعاملات بأموال الميزانية الفيدرالية.

لإضفاء الطابع الرسمي على فتح حساب شخصي للمحاسبة عن الأموال من خارج الميزانية ، يقدم العميل المستندات التالية إلى الخزانة الفيدرالية:

	وثيقة	متطلبات المستند
	طلب فتح حساب شخصي	في النموذج المحدد في الملحق العدد 1 للتعليمات ن 142 ن. في حقل "نوع الحساب" يشير إلى "حسب الأموال ، وردت من ريادة الأعمال وغيرها من المدرة للدخل أنشطة"
	الإذن الأصلي لـ فتح حساب شخصي المحاسبة عن الأموال الواردة من ريادة الأعمال وغيرها من المدرة للدخل الأنشطة ، في الجسم الإقليمي الخزانة الفيدرالية
	بطاقة عينة التوقيع	في النموذج المحدد في الملحق العدد 2 للتعليمات ن 142 ن. مصدقة بتوقيع المدير (نائبه) الأعلى التنظيم والطابع ختم المنظمة الأم أو كاتب العدل

على الحساب الشخصي للمحاسبة على الأموال من خارج الميزانية تخضع للتفكير:

• حجم المتحصلات من الأموال الخارجة عن الميزانية والتوجيهات لاستخدام هذه الأموال وفقًا للتقدير المعتمد للإيرادات والمصروفات على الأموال الخارجة عن الميزانية على أساس الاستحقاق من بداية السنة المالية ؛
• رصيد الأموال الخارجة عن الميزانية في بداية السنة المالية الحالية ؛
• مبالغ الأموال من خارج الميزانية المتلقاة خلال السنة المالية الحالية وفقًا لتصنيف إيرادات ميزانية الاتحاد الروسي ، بما في ذلك مبالغ الأموال التي ليس لها الحق في الإنفاق ؛
• المصروفات النقدية المتكبدة على حساب الأموال من خارج الميزانية خلال السنة المالية الحالية وفقًا للتصنيف الاقتصادي لنفقات ميزانيات الاتحاد الروسي ؛
• استعادة النفقات النقدية التي تتم على حساب الأموال من خارج الميزانية وفقًا للتصنيف الاقتصادي لنفقات ميزانيات الاتحاد الروسي ؛
• المدفوعات الأخرى - مدفوعات دفع الضرائب والرسوم للميزانيات على مستويات مختلفة وفقًا لتصنيف دخول ميزانيات الاتحاد الروسي والتحويلات الأخرى المنصوص عليها في التصريح والتي لا تتعلق بالنفقات ؛
• رصيد الأموال الخارجة عن الميزانية في تاريخ الإبلاغ.

حساب شخصي لتمويل الموازنة الإضافية من خلال مدفوعات الإيجار

يحدد القانون الاتحادي بشأن الميزانية الفيدرالية للسنة المالية الحالية الدخل من إيجار الممتلكات الموجودة في الملكية الفيدراليةونقلها إلى الإدارة التشغيليةالمؤسسات العلمية ومؤسسات الخدمة العلمية الأكاديمية الروسيةالعلوم وأكاديميات العلوم الفرعية مع وضع الدولة, المؤسسات التعليمية، مؤسسات الرعاية الصحية ، وكالات الحكومةالفيدرالية خدمه بريديه وكالة فيدراليةالاتصالات ، ومؤسسات الدولة للثقافة والفنون ، ومؤسسات الدولة الأرشيفية ذات المكانة الحكومية والممولة على أساس تقديرات الدخل والمصروفات ، في كلياتؤخذ بعين الاعتبار في ايرادات الموازنة الاتحادية وتنعكس في تقديرات الدخل والمصروفات لهذه المؤسسات.

تنعكس الأموال المستلمة في الحسابات الشخصية لمؤسسات الميزانية هذه المفتوحة لدى الخزانة الاتحادية ، ويتم توجيهها إلى الحفاظ عليها كمصدر إضافي لتمويل الموازنة لصيانة وتطوير قاعدتها المادية والتقنية بما يتجاوز المبالغ المحددة من قبل فن. 33 من هذا القانون الاتحادي.

قرار من وزارة المالية الروسية بتاريخ 30 يونيو 2004 وافق N 57n على اللائحة الخاصة بإجراءات تنفيذ عمليات استخدام الأموال التي تتلقاها الميزانية الفيدرالية من إيجار الممتلكات المملوكة للحكومة الفيدرالية والتي تم تحويلها إلى التشغيل إدارة مؤسسات الميزانية التي يحق لها الحصول على تمويل إضافي للميزانية.

أساس فتح حساب شخصي للتمويل الإضافي للميزانية من مدفوعات الإيجار هو نسخ من اتفاقيات إيجار العقارات الفيدرالية التي أبرمها المؤجر مع المستأجرين وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي المقدمة إلى هيئات الخزانة الفيدرالية.

إي إيه كورول

مستشار الدولة

الخدمة المدنية

الاتحاد الروسي الدرجة الثانية

القراءة 5 دقائق. المشاهدات 199 تم النشر بتاريخ 2018/04/14

يعد فتح حساب في الخزانة لكيان قانوني إجراءً إلزاميًا في الاتحاد الروسي. تم تقديم هذا المعيار في نهاية عام 2015 من قبل وزارة التنمية الاقتصادية للبلاد. من الآن فصاعدًا ، يتعين على أي كيان قانوني أن يكون لديه حساب لدى وزارة الخزانة ، حيث يعمل كعميل ويتلقى إعانات من الميزانية المحلية لأنشطته. وبالتالي ، فإن الكيان القانوني يعمل كمتلقي للأموال من الدولة ، ونتيجة لهذه الحقيقة ، يجب أن يفتح حسابًا لدى الخزانة.

الحاجة لفتح حساب في خزينة كيان قانوني

يجب فتح حساب خزينة نظرًا لحقيقة أن إجراء العمليات من خلال TOFC يسمح لك بتنظيم الرقابة على توزيع واستخدام أموال الميزانية ، وكذلك التحكم في المعاملات التي يقوم بها كيان قانوني. ضوابط FC:

1. اتفاقيات بشأن مساهمات الممتلكات ، والمدفوعات لرأس المال المحدد ، إذا كانت ممتلكات الكيان القانوني مصدرًا للتمويل.
2. عقود الدولة من النوع المتقدم لتوريد الخدمات والسلع (من 100 مليون روبل).
3. اتفاقيات تنفيذ العقود الحكومية وتخصيص الاستثمارات أو الإعانات.

الكل تقريبا النشاط القانونييتضمن إبرام هذه الاتفاقيات ، لذا فإن فتح حساب لدى الخزينة إجراء ضروري. تجاوز هذه القاعدة التشريع الروسيممنوع.

تعليمات خطوة بخطوة لفتح حساب لدى الخزينة

مباشرة في المنظمة ، يمكنك معرفة كيفية فتح حساب مع الخزانة لكيان قانوني. ومع ذلك ، يمكنك أيضًا استخدام الإرشادات المتوفرة على الإنترنت. هذا سيوفر وقتك.

لفتح حساب في الخزانة ، تحتاج إلى جمع حزمة من المستندات المعينة. بالنسبة لكيان قانوني ، طلب على شكل KDF 05311752 ، نسخة من العقد المبرم ، وكذلك استمارة معتمدة من KDF 05311753. ستحتاج أيضًا إلى النسخ الأصلية لنفس المستندات ، بحيث يتم التحقق منها على الفور باستخدام النسخ. يسمح الحساب المفتوح لكيان قانوني للدولة بالتحكم في إنفاق الأموال في إطار الإعانات والمدفوعات المقدمة. يقوم موقع FC بتحديث المعلومات الموجودة في قائمة الوثائق ، بحيث يمكن العثور على أحدث البيانات مباشرة على المورد الرسمي للمنظمة.

فيما يتعلق بالطلب الموجود في النموذج 05311752 (حساب شخصي) ، يمكن تنزيله على الإنترنت ، أو أخذه وتعبئته مباشرة في الخزانة الإقليمية. يتم إدخال المعلومات التالية:

• اسم العميل (تتم كتابة المعلومات حول الكيان القانوني) ؛
• اسم المستلم الآخر ؛
• هيئة الخزانة الإقليمية حيث يتم التسجيل ؛
• نوع الحساب.

يحتوي التطبيق أيضًا على معلومات حول OKPO و TIN و KPP والتسجيل المجاني (لكل عمود على حدة).

استمارة طلب 05311752

تم ملء نموذج بطاقة 05311753 وتوثيقها بشكل ساحر. ستتطلب بطاقة عينة التوقيع للحسابات الشخصية ملء معلومات حول:

• اسم الكيان القانوني للعميل ؛
• العنوان ورقم الهاتف ؛
• اسم مدير الأموال ، مصدر التمويل ، المسؤول عن الدخل الوارد ؛
• اسم المنظمة المسيطرة الأعلى ؛
• هيئة الخزانة الاتحادية.

تحتاج أيضًا إلى ملء معلومات حول الرموز الموجودة في كل حقل من هذه الحقول (يمكنك العثور عليها في المنصة في المؤسسة أو بمفردك عبر الإنترنت).

نموذج بطاقة التوقيع النموذجية 05311753

بعد ملء نموذجين ، من الضروري المصادقة على نسخة من العقد ، والتي كانت بمثابة الأساس لفتح حساب في خزانة كيان قانوني. علاوة على ذلك ، فإن خوارزمية جمع الوثائق هي كما يلي:

• التصديق على نسخة من شهادة دخول المؤسسة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
• التصديق على نسخة من ميثاق المنظمة (بالنسبة لأولئك الذين يتم تمويلهم من الميزانية ، فإن اللوائح الخاصة بالمحاسبة مطلوبة أيضًا ؛
• تقديم شهادة تفيد بأن الكيان القانوني يدفع الضرائب بانتظام وأنه مسجل في خدمة الضرائب(يمكنك طلب مستند في فرع IFTS) ؛
• قم بعمل شهادة تفيد بأن الكيان القانوني يدفع بانتظام مقابل التأمين (يمكنك طلب شهادة من FSS).

بعد ذلك ، مع حزمة الوثائق التي تم جمعها ، يجب أن تأتي إلى الفرع الإقليمي لأسطول المحيط الهادئ. يتعين على الخزانة مراجعة طلبك في غضون خمسة أيام عمل. كقاعدة عامة ، لا توجد مشاكل في فتح حساب في الخزانة من قبل كيان قانوني إذا تم تنفيذ جميع الأوراق بشكل صحيح وكانت هناك جميع النسخ المعتمدة من المستندات.

هل يمكن إصدار توكيل لفتح حساب لكيان قانوني؟

من الممكن إجراء فتح حساب لكيان قانوني دون زيارة المنظمة شخصيًا. يمكن أن يكون التوكيل هو أفضل حل لتوفير وقتك. كاتب عدل يمكن أن يمثل المصالح. متخصص يصادق على النسخ المستندات الأولية، التوكيل نفسه ، بالإضافة إلى نموذجين يملأهما العميل.

ميزات دعم الخزينة في روسيا

يتم توفير التمويل للكيانات القانونية ضمن الحدود الموضوعة في كل منطقة إقليمية. هناك أيضًا ميزات أخرى:

• تنفيذ عمليات الشطب في موعد أقصاه يوم العمل الثاني ؛
• للخزانة الحق في التحقق ، من أجل تفويض الصناديق الاستئمانية ، في أي كيان قانوني في أي وقت ؛
• يتم إغلاق الحساب بناءً على طلب العميل أو عند إنهاء الكيان القانوني.

المشاكل والحلول الممكنة

غالبًا ما تنشأ المشاكل بسبب حقيقة أن الكيان القانوني لم يقدم كل شيء المستندات المطلوبة. من المرجح أنك ستتلقى رفضًا إذا تم ملء الطلبات بشكل غير صحيح ، فالرموز غير متطابقة. لتقليل احتمالية الرفض ، يجب أن تعرف مسبقًا كيفية ملء الأوراق بشكل صحيح وعرض العينات. يوصى أيضًا بإعداد ليس فقط الوثائق الرئيسية ، ولكن أيضًا تلك الأوراق التي تم تضمينها في القائمة الإضافية. إذا ظهرت مشاكل ، فيمكنك الاتصال بوزارة الخزانة مرة أخرى في أي وقت آخر بعد معالجة المستندات أو تصحيحها. مدة النظر في الطلب خمسة أيام عمل من تاريخ تقديم الأوراق.