الإفلاس الوهمي للمؤسسة. على الجانب المظلم: المخاطر الجنائية للإفلاس تحليل الإعسار الوهمي للمؤسسة

عند بدء إفلاس كيان قانوني، يمكن أن تكون مسؤولية المدير عن الانتهاكات المرتكبة أثناء عملية إعلان إعسار الشركة فرعية أو إدارية أو جنائية. يتم تطبيق العقوبات اعتمادًا على خطورة الفعل المذنب أو عواقب التقاعس عن العمل. يمكن البدء بإجراءات الإفلاس:

• الدائنون (المؤسسات المصرفية، المستثمرون، الأطراف المقابلة، موظفو الشركة فيما يتعلق بمطالبات الأجور)؛
• من قبل المدين نفسه - كيان قانوني؛
• الهيئات المعتمدة (خدمة الضرائب).

إفلاس كيان قانوني: مسؤولية المدير

يمكن أن تتجلى مسؤولية رئيس الشركة في حالة إفلاس المنظمة في ثلاثة اتجاهات:

• شركة تابعة (نوع من المسؤولية يمكن من خلاله توجيه مطالبات التعويض عن ديون المؤسسة ليس فقط إلى المؤسس، ولكن أيضًا إلى المدير)؛
• إداري، يتجلى في نظام العقوبات المادية (الغرامات)؛
• الجنائية، والتي تنطوي على بدء قضية جنائية مع احتمال تنحية المسؤول والسجن.

إن جلب المدير إلى المسؤولية الفرعية منصوص عليه في الفن. 61.11 من قانون الإفلاس الصادر في 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ. تنشأ التزامات إضافية لديون الشركة على المدير إذا كانت الأزمة الحالية للشركة نتيجة تصرفات أمية من أحد كبار المسؤولين. بعد بدء إفلاس كيان قانوني، قد تنشأ مسؤولية المدير (الفرعية) عند تحديد واحد أو أكثر من الظروف، بما في ذلك:

• تم انتهاك حقوق ملكية الدائنين بشكل كبير بسبب خطأ رئيس الشركة المدينة، الذي دخل في معاملات على حساب مصالحها؛
• الوثائق المحاسبية وتقارير المدين، التي تعد عناصر أساسية في النظام المحاسبي، وكذلك المستندات الأخرى اللازمة لممارسة أنشطة الشركة، مفقودة أو تحتوي على معلومات غير دقيقة، مما يعقد إجراءات الإفلاس؛
• لم يتم إدخال المعلومات المتعلقة بالكيان التجاري أو كانت غير صحيحة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية (اعتبارًا من تاريخ بدء إجراءات الإفلاس)؛
• عدم تقديم طلب شهر الإفلاس إلى محكمة التحكيم إذا توافرت جميع الأسباب لذلك.

مبلغ الالتزام الفرعي المعبر عنه في نقدا، يتوافق مع مبلغ ديون الشركة. العقوبات الماديةكما أنهم يهددون المدير إذا قدم طلبًا لإعلان إفلاس الشركة عندما يكون لدى المدين بالفعل فرصة لسداد التزاماته تجاه أطراف ثالثة. في هذه الحالة، سيتعين على المدير تسديد التكاليف المتكبدة فيما يتعلق ببدء إجراءات الإفلاس دون أسباب قاهرة.

المسؤولية الإدارية والجنائية

يجوز لمدير كيان قانوني أن يصبح مدعى عليه في قضية جنائية إذا تم الكشف عن علامات الجرائم التي أدت إلى أضرار جسيمة، عند النظر في ظروف الإفلاس (المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي):

• سوء السلوكعند المرور بإجراءات الإفلاس - إخفاء الممتلكات، وإخفاء المعلومات المتعلقة بالوضع المالي للمدين، والنقل غير القانوني للأشياء الثمينة إلى أطراف ثالثة، والتزوير، والإخفاء، وإتلاف المستندات المحاسبية - يعاقب عليها بغرامة تتراوح بين 100 ألف إلى 500 ألف روبل ، العمل القسري لمدة تصل إلى 3 سنوات، ستة أشهر من الاعتقال، وتقييد الحرية لمدة 1-2 سنوات، أو السجن لمدة تصل إلى 3 سنوات مع غرامة تصل إلى 200 ألف روبل؛
• انتهاك ترتيب تلبية مطالبات الدائنين لصالح الأفراد - غرامة تصل إلى 300 ألف روبل، أو تقييد الحرية، أو العمل القسري أو السجن لمدة تصل إلى سنة واحدة، مع إمكانية فرض غرامة تصل إلى 80 ألف روبل ;
• إعاقة عمل مدير التحكيم - يُسمح بغرامة تصل إلى 200 ألف روبل، أو العمل الإصلاحي لمدة تصل إلى عامين، أو الاعتقال لمدة ستة أشهر أو السجن لمدة تصل إلى 3 سنوات.

في حالة الإفلاس المتعمد أو الوهمي الذي يسبب مبلغا كبيرا أضرار ماديةمن الضروري الاسترشاد بالفن. 196-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. وفقا لمعايير القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يعتبر الضرر البالغ 2250 ألف روبل كبيرا.

بالإضافة إلى ذلك، إذا تم تحديد علامات إجرامية أخرى، فإن رئيس الشركة المدينة، بما في ذلك. قد يكون مسؤولاً جنائياً عن:

• الاحتيال في القطاع المالي(المادة 159-159.6 من القانون الجنائي)؛
• اختلاس الأشياء الثمينة أو إهدارها المتعمد (المادة 160 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)؛
• الأضرار المادية التي حدثت عن طريق الاحتيال أو خيانة الأمانة (المادة 165 من القانون الجنائي)؛
• التهرب من السداد حسابات قابلة للدفعرغم القرار القانوني للمحكمة (المادة 177).

يتم تنظيم العقوبات الإدارية أحكام قانون الجرائم الإدارية RF ويمكن تطبيقه على رأس المدين إذا لم تتسبب أفعاله في أضرار جسيمة للشركة.

لذا، التدابير الإداريةيتم تطبيق العقوبات في حالة حدوث إجراءات غير قانونية في عملية الإفلاس (المادة 14.13 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي)، إذا لم يكن ذلك يحتوي على علامات جريمة جنائية. تتراوح الغرامات من 40 ألفًا إلى 100 ألف روبل، ومن الممكن أيضًا الحرمان من الأهلية لمدة ستة أشهر إلى 3 سنوات.

غرامات 1-3 ألف روبل. ويتم توفير الاستبعاد لمدة تصل إلى 3 سنوات للإفلاس المتعمد أو الوهمي الذي لا يحمل علامات جريمة (المادة 14.12 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي)

بالإضافة إلى ذلك، قد يتم فرض غرامات إذا كان عدم الالتزام بقواعد عملية الإفلاس يرجع إلى التحريف المستندات المحاسبيةأو عدم وجود النماذج المحاسبية وإعداد التقارير اللازمة. يمكن أن يكون هذا معادلاً لانتهاك جسيم لقواعد المحاسبة بموجب الفن. 15.11 قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. بالنسبة للانتهاك الأساسي، تتراوح الغرامة من 5 إلى 10 آلاف روبل. إذا فعلت ذلك مرة أخرى، تزيد الغرامة إلى 20 ألف روبل. وقد يتم تطبيق فقدان الأهلية أيضًا.

قد يجد أي كيان قانوني نفسه عاجلاً أم آجلاً على وشك الإفلاس. في كثير من الحالات يكون عدم القدرة على سداد الديون نتيجة تصرفات غير سليمة من قبل إدارة الشركة، وفي بعض الأحيان تتعمد الإدارة تجنب الوفاء بالالتزامات. لكن يجب ألا ننسى أنه في حالة الإفلاس، إذا كانت ممتلكات المدين لا تكفي لسداد الدين، فإن مؤسسي ومديري الكيان القانوني، وكذلك الأشخاص الآخرين المشاركين في إدارة الشركة، قد يتحملون مسؤولية فرعية . في مثل هذه الحالة، سيتم سداد الديون من ممتلكاتهم الشخصية.

ما هي المسؤولية الفرعية؟

وتسمى هذه المسؤولية أيضًا بالمسؤولية الإضافية. يمكنك جذبها المؤسسون والمديرون ورؤساء المنظمةأي الأشخاص المسؤولين عن الالتزامات. المسؤولية الفرعية عن الإفلاس منصوص عليها في الفن. 56 القانون المدني للاتحاد الروسي. تنص الفقرة 3 من هذه المادة على أن جميع الأشخاص الذين لديهم الفرصة للتأثير على اعتماد قرارات معينة في الشركة ولهم الحق في إعطاء تعليمات إلزامية يكونون مسؤولين بشكل فرعي عن الالتزامات إذا كانت ممتلكات الشركة لا تكفي لسداد الديون.

مهم!وبوسع المسؤولين أن يتجنبوا المسؤولية الفرعية إذا أثبتوا أنهم لم تكن لديهم نية مباشرة لجلب الشركة إلى الإفلاس، ولكن كانت هناك حسابات مهنية خاطئة، والاستهانة بعوامل السوق، وتوقعات التنمية غير الصحيحة، وما إلى ذلك.

شروط تحميل المسؤولية

تظهر إمكانية تحصيل الديون من مديري/مؤسسي الكيان القانوني في حالة استيفاء عدد من الشروط.

1. أولا، يجب أن يدخل قرار المحكمة بإعلان إفلاس المنظمة حيز التنفيذ.
2. ثانياً، يجب ألا تكون الممتلكات الموجودة في الميزانية العمومية للشركة كافية لسداد الدين.
3. ثالثا، يجب إقامة علاقة السبب والنتيجة بين تصرفات المسؤولين وحدوث الإفلاس. ليس من الممكن دائمًا إثبات وجود مثل هذا الارتباط. للقيام بذلك، نقوم بفحص البيانات محاسبة، محتجز التحليل الماليأنشطة.
4. رابعاً: يجب أن يكون هناك ذنب على الإدارة في حدوث الإفلاس، والذي يتمثل في عدم مراعاة الحيطة والحذر، وكذلك عدم اتخاذ الإجراءات اللازمة للوفاء بحقوق الغير. أي أن الذنب يحدث إذا كان المسؤولون، أثناء إدارة الشركة، مهملين أو ارتكبوا عمدا أفعالا أدت إلى إفلاس الكيان القانوني.

مسؤولية مؤسس الشركة ذات المسؤولية المحدودة في حالة الإفلاس

فن. تنص المادة 401 من القانون المدني للاتحاد الروسي على إمكانية جلب مؤسسي وإدارة كيان قانوني إلى المسؤولية الفرعية.

مهم!وفي هذه الحالة، ينطبق افتراض الذنب. أي أنه يجب على المتورطين أن يثبتوا بشكل مستقل عدم وجود الذنب في جلب الشركة إلى الإعسار واستحالة توقع حدوث مثل هذه العواقب.

وفقا للفقرة 2 من الفن. 49 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يسدد المؤسسون المتأخرات الضريبية إذا كانت أموال المفلس غير كافية للوفاء بهذه الالتزامات. وفي هذه الحالة يجب استيفاء الشروط التالية:

• تمت تصفية الشركة بسبب الإفلاس.
• ومن خطأ المؤسسين أنه يؤدي إلى الإفلاس.

وإذا لم يتم استيفاء هذه الشروط فلا مبرر لتحصيل الديون الضريبية من المؤسسين.

المسؤولية عن التقاعس عن العمل

لإحضار إدارة كيان قانوني إلى المسؤولية الفرعية، يكفي إثبات حقيقة عدم تقديم طلب إفلاس إلى المحكمة، ما لم يثبت أن الظروف حالت دون ذلك قوة قهرية. وفي هذا الصدد، يجب على المسؤولين معرفة الحالات التي يتعين عليهم فيها الذهاب إلى المحكمة بأنفسهم والمطالبة بإعلان إفلاس الشركة. لذا، يجب القيام بذلك إذا:

1. أن يكون المدين معسراً وماله لا يكفي للوفاء كلياالالتزامات تجاه الدائنين.
2. إذا تم الوفاء بالالتزامات تجاه بعض الدائنين، فلن يكون لدى المدين أموال متبقية للوفاء بمطالبات الدائنين الآخرين.
3. سيؤدي تحصيل ممتلكات المدين إلى استحالة القيام بالأنشطة الاقتصادية.

كيفية تجنب المسؤولية الفرعية؟

في جلسة محاكمةيجوز للمديرين والمشاركين في كيان قانوني تقديم اعتراضات بشأن مساءلتهم. وبالتالي، في حالة الفشل في تقديم طلب لإعلان إفلاس المنظمة، يجوز للمسؤول الرجوع إلى الفن. 227 و 230 القانون الاتحادي رقم 127 "بشأن الإعسار" وتشير إلى أنه لم يكن لديه مثل هذه الصلاحيات، حيث توقفت الشركة فعليا عن القيام النشاط الرياديأو أن أصولها ليست كافية لتغطية التكاليف القانونية.

بالإضافة إلى ذلك، يجوز للمتهمين الاعتراض على الملاحقة القضائية إذا كانوا يعتقدون أن:

• في مواد القضية لا يوجد دليل على إدانتهم بإفلاس الشركة؛
• ولا توجد علاقة سبب ونتيجة بين أفعالهم وبداية الإعسار؛
• توصلت المحكمة إلى استنتاجات غير محفزة بشأن سلوكهم غير السليم للأنشطة الاقتصادية والمالية.

وستقرر المحكمة، على أساس كل حالة على حدة، ما إذا كانت ستأخذ هذه الاعتراضات بعين الاعتبار أم لا.

مسؤولية السيطرة على الأشخاص

في حالة إفلاس منظمة ما، لا يمكن تحميل المسؤولية بشكل غير مباشر ليس فقط المديرين والمؤسسين، ولكن أيضًا الأشخاص المسيطرين. وفقا للفن. 2 القانون الاتحادي رقم 127 هم الأشخاص الذين لديهم الحق في إعطاء التعليمات للمدين أو إدارته بطريقة أخرى.

يشمل الأشخاص المسيطرون:

• أعضاء لجنة التصفية؛
• الأشخاص الذين لهم الحق في التصرف في أكثر من نصف أسهم رأس المال المصرح به للشركة؛
• الأشخاص الذين يمكنهم، عن طريق التوكيل أو على أساس صلاحيات خاصة، إجراء المعاملات نيابة عن المدين.

مهم!وفقا للفقرة 4 من الفن. 10 القانون الاتحادي رقم 127، لا يتحمل الشخص المسيطر المسؤولية إذا أثبت أنه غير مسؤول عن إفلاس المدين وأنه تصرف بشكل معقول وبحسن نية لصالح الشركة.

طلب جلب المسؤولية الفرعية

وكقاعدة عامة، يتم تقديم هذا الطلب من قبل أمين الإفلاس أثناء النظر في قضية الإفلاس. بناء على الفن. 142 القانون الاتحادي رقم 127، يمكن للدائنين التقدم بشكل مستقل إلى محكمة التحكيم مع طلب استرداد الممتلكات الأشخاص المسؤولينلسداد الديون.

مهم!عند تقديم الطلب، يجب أن تتذكر أنه في حالة تعرضك للمسؤولية الفرعية، فإن هذه الفترة فترة التقادمهي 3 سنوات من تاريخ بدء إجراءات الإفلاس، أو تعيين مدير التحكيم، أو الاعتراف بكيان قانوني معسرًا.

وبالتالي، يوفر التشريع للدائنين الفرصة للوفاء بمطالباتهم على حساب المديرين والمؤسسين والأشخاص المسيطرين في الشركة المدينة، إذا كانت ممتلكات الكيان القانوني المفلس نفسه لا تكفي لهذه الأغراض. المسؤولينيجب على الشركات أن تتذكر ذلك دائمًا، وإذا كان هناك تهديد وشيك بالإفلاس، فيجب عليها هي نفسها تقديم طلب إلى المحكمة لإشهار الإعسار. إن اتخاذ مثل هذا القرار ليس بالأمر السهل، ولكنه غالبا ما يكون الطريقة الوحيدة لتجنب المسؤولية غير المباشرة. ولتقليل التكاليف الشخصية، في مثل هذه الحالة، يُنصح إدارة المنظمة بطلب المساعدة من محامين مؤهلين وطلب خدمة دعم الإفلاس.

انتباه!بسبب التغييرات الأخيرة في التشريعات، قد تكون المعلومات الواردة في هذه المقالة قديمة! محامينا سوف يقدم لك النصح مجانا - اكتب في النموذج أدناه.

إذا كان رئيس المنظمة في السابق لم يفكر كثيرًا في ماهية المسؤولية الفرعية ولم يعتبر استخدامها تهديدًا لنفسه، مع الأخذ في الاعتبار أحدث التغييراتالتشريع، ربما لا توجد مثل هذه الأشياء. ومع ذلك، مع الأخذ بعين الاعتبار الأساليب التي سيتم مناقشتها في المقالة، فإن الهزيمة في المعركة القانونية مع السلطات الضريبية بشأن فرض المسؤولية الفرعية لا تبدو حتمية.

أولاً، بضع كلمات حول مفهوم "المسؤولية الفرعية" - فهي مسؤولية شخص ملزم آخر إذا لم يتمكن الشخص الأول من سداد التزاماته. في بعض الحالات، قد يكون هؤلاء الأشخاص في منظمة ما مؤسسين ومديرين. إذا كانت ممتلكات الشركة غير كافية لسداد الديون، فإنها قد تخضع للمسؤولية الفرعية.

ماذا تقول القوانين عن هذا؟

يتم تنظيم قضايا هذه المسؤولية من خلال العديد من القوانين التنظيمية والقضائية، بدءًا من القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)"، والقانون الصادر في 8 فبراير 1998 رقم 14-FZ "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة "، قانون 26/12/1995 رقم 208-FZ "بشأن الشركات المساهمة"، قرار الجلسة المكتملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 30 يوليو 2013 رقم 62 "بشأن بعض قضايا التعويض عن خسائر الأشخاص المدرجين في هيئات كيان قانوني"، وينتهي بالفصلين 25 و 59 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

في سبتمبر 2016، تم إدخال تعديلات أخرى على القانون الاتحادي"فيما يتعلق بالإعسار (الإفلاس)" - تغييرات على المادة 10.

منذ هذه اللحظة فصاعدًا، تم استكمال قائمة الظروف التي تشير إلى إعلان إعسار المدين (إفلاسه) على وجه التحديد نتيجة لأفعال و (أو) تقاعس الأشخاص الذين يسيطرون عليه، بأساس جديد - زيادة بنسبة 50٪ من عتبة المبلغ الإجمالي لمطالبات الدائنين من الدرجة الثالثة من خلال مطالبات الدائنين من الدرجة الثالثة الناشئة عن الجريمة (أكثرها شيوعًا هي المطالبات بالضرائب والرسوم). إذا كان هناك مثل هذا الدين أثناء الإفلاس، فقد يتم تقديم طلب لجذب وحيد الهيئة التنفيذيةالمسؤولية الفرعية عن التزامات المدين.

في هذه الحالة، كما هو الحال في الظروف الأخرى التي ينص عليها القانون في المادة 10 (انتهاك حقوق الدائنين نتيجة المعاملات أو غياب أو تحريف المستندات المحاسبية)، فإن المدير هو الذي يتحمل عبء إثبات عدم الذنب في إعلان إعسار المدين (إفلاسه). وبخلاف ذلك، وإلى أن يثبت خلاف ذلك، فمن المفترض أن المدين قد أعلن إعساره (إفلاسه) على وجه التحديد نتيجة لتصرفات (تقاعس) الأشخاص المسيطرين (المدير في المقام الأول).

فرص لحماية حقوق المدير

تجدر الإشارة إلى أن الأهمية الأساسية في ظروف القضية بالنسبة لممثل رئيس المنظمة ستكون إثبات عدم الذنب، والامتثال في تصرفاته (التقاعس) لمبادئ حسن النية والمعقولية، والحد من الجريمة. تقييم الأضرار الناجمة، وفي حالة حدوث تغييرات في الشركة وبحضور مدير آخر (المدير الذي شغل نفس المنصب سابقًا أو لاحقًا) - "تحويل" محتمل للمسؤولية إلى هذا المدير.

يوفر التشريع حاليًا فرصًا واسعة إلى حد ما للمديرين لحماية حقوقهم. بناءً على البند 6 من المادة 10 من قانون الإعسار (الإفلاس)، يتمتع الأشخاص الذين تم تقديم طلبات المسؤولية الفرعية عنهم بحقوق والتزامات الأشخاص المشاركين في قضية الإفلاس. لمثل الحقوق الإجرائيةقد يشمل الحق في تقديم البيانات والالتماسات والشكاوى في المحكمة.

إن المعيار الجديد لقانون الإفلاس، على الرغم من صياغته، لا يعني الفرض التلقائي للمسؤولية الفرعية. بادئ ذي بدء، يجب استيفاء شروط وجود موضوع المسؤولية المناسب، أي أن الشخص لديه الصلاحيات المناسبة لرئيس المنظمة، وكذلك شرط إعلان إفلاس الكيان القانوني.

ممارسة المراجحة

ومن الأمثلة الحديثة المثيرة للاهتمام مراجعة الممارسة القضائية المحكمة العليا RF رقم 2 (2016)، الذي ينص على أنه إذا كان هناك دليل يشير إلى وجود علاقة سبب ونتيجة بين تصرفات الشخص المسيطر وإفلاس منظمة خاضعة للرقابة، فإن الشخص المسيطر يتحمل عبء إثبات صحة ومعقولية أفعاله وارتكابها دون غرض التسبب في ضرر للمنظمة التي يسيطر عليها الدائنون.

كما ينص قانون الإعسار (الإفلاس) على أن المدير بريء إذا ثبت أنه تصرف بحسن نية وبشكل معقول لمصلحة المدين. تعني المعقولية أنه يجب على المدير اتخاذ القرارات من خلال تقييم مخاطر وفوائد خيارات القرار المختلفة، مع مراعاة مصالح المنظمة. الضمير هو، في المقام الأول، صدق القائد، والموقف النفسي الذاتي تجاه الامتثال لقواعد القانون، فضلا عن الاهتمام بالتطور الإيجابي للمنظمة تحت إشرافه.

وهذان المعياران هما اللذان يشكلان في كثير من الأحيان الأساس لحل النزاعات المتعلقة بمحاسبة رئيس المنظمة. ومع ذلك، فهي في الممارسة القضائيةعادة ما تمثل أكبر صعوبة، منذ ذلك الحين القواعد القانونيةلا توجد طرق تسمح لنا بتحديد الحالات التي تصرف فيها المدير بشكل معقول وبحسن نية، والتي تجاوز فيها خط مخاطر العمل. مساعد المحاكم في مثل هذه الحالات هو قرار الجلسة المكتملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 30 يوليو 2013 رقم 62 "بشأن بعض قضايا التعويض عن خسائر الأشخاص المدرجين في هيئات كيان قانوني. "

ماذا يجب أن يفعل المدير؟

إذن، ما الذي يجب أن يفعله المدير الذي واجه بالفعل مشكلة مثل الملاحقة الشخصية؟

بادئ ذي بدء، لإثبات قضيته، ينبغي له أن يركز على إثبات حقيقة أنه لم يتجاوز الصلاحيات الممنوحة له، وتصرف لصالح المنظمة، وتصرف بشكل معقول وبحسن نية (كما يتضح، على سبيل المثال، من خلال الدراسة السليمة لجميع المعلومات الضرورية، وقبول القرارات الموضوعية، مع مراعاة مصالح المنظمة وأهدافها التنموية، وما إلى ذلك).

لإثبات أن قرارات المدير لم تكن هي التي أدت إلى الإفلاس، سيكون من الضروري رفع البيانات المالية وأوامر المدير ومحاضر الاجتماعات على مستوى الشركة وغيرها من الوثائق الضرورية.

بعد ذلك، تتم مقارنة شروط عمل مدير معين مع شروط عمل المديرين الآخرين ويتم تقييم الوضع (ديناميكيات تطور المؤشرات الاقتصادية) في الشركة بشكل شامل، ومدى تأثير قرار معين على الشخص يؤثر المساءلة على مؤشرات الأداء الحالية والنهائية للشركة ويتم تقييمها، ويتم تسليط الضوء على النتائج السلبية لدور الشركة الذاتي للمدير من ناحية، والعوامل الموضوعية، مثل، على سبيل المثال، تأثير الأزمة الاقتصادية، والوضع الحالي مستوى المنافسة، وظروف تأسيس الشركة، وما إلى ذلك، من ناحية أخرى.

يتم نقل الموقف النهائي المصاغ إلى المحكمة من خلال المبررات القانونية، وإدراج الأدلة اللازمة، في نتائج الدراسات الاقتصادية وغيرها من التحقيقات في القضية، وبيانات آراء الخبراء المشاركين في القضية، وما إلى ذلك.

تقليل المسؤولية

إذا كان لا يزال من غير الممكن تجنب المسؤولية بالإنابة، فيمكنك محاولة تقليل حجمها. وفقاً للفقرة 4 من المادة 10 من قانون الإفلاس، يتم تحديد مبلغ المسؤولية الفرعية للمدير على أنه المبلغ الإجمالي لمطالبات الدائنين المدرجة في السجل، وكذلك تلك التي تم الإعلان عنها بعد إغلاقه، والتي ظلت معلقة بسبب عدم كفاية ممتلكات المدين. ولا يمكن تخفيض هذا المبلغ إلا إذا ثبت حجم الضرر الناجم حقوق الملكيةالدائنون بسبب خطأ المدير، أقل بكثير من حجم المطالبات التي يجب تلبيتها على حساب هذا الشخص. وبما أن هذه المسؤولية مدنية، فيجب أن يراعى تطبيقها الأحكام العامةالفصل 25 و 59 من القانون المدني للاتحاد الروسي بشأن المسؤولية عن انتهاك الالتزامات والالتزامات الناتجة عن التسبب في ضرر إلى الحد الذي لا يتعارض معايير خاصةقانون الإعسار (الإفلاس).

في الحالة الموصوفة أعلاه، عندما لا يمكن تجنب المسؤولية، قد تكون الحجة المنفصلة هي تغيير المدير أثناء حياة المنظمة. ومن المهم هنا عزل المنطقة الزمنية لمسؤولية مدير معين وكذلك قيمة الديون الحالية للشركة طوال فترة عمل هذا المدير بالذات. في مثل هذه الحالة، ستضطر المحكمة إلى النظر في مسألة مسؤولية المدير، التي نشأت خلال فترة عمله كمدير، وتحديد مقدار مسؤولية كل من الأشخاص الذين قاموا بواجبات مدير الشركة المدينة .

من الصعب تحديد معايير التقييم

ونظراً لتعقيد التعامل مع قضايا الإفلاس والنزاعات بين الشركات، الخصائص الفرديةومع كل حالة وعدم القدرة على وضع معايير واضحة بشكل موضوعي لإثبات حسن النية والمعقولية، فمن الصعب تقديم مشورة لا لبس فيها في حالات جلب أعضاء مجلس الإدارة إلى المسؤولية الفرعية. ما هو واضح هو أن الأدلة المقدمة إلى المحكمة ليست فقط ذات أهمية أساسية، بل أيضًا تفسيرها من قبل الأطراف.

بناء على نتائج تقييم الأدلة المقدمة و المواقف القانونيةمن بين الطرفين، ستتوصل المحكمة إلى نتيجة حول صحة أو عدم أساس طلب مكتب الضرائب بإحضار المدير إلى المسؤولية الفرعية.

يفغيني سميرنوف

بسادسينديناميك

# إفلاس

الغرامة أم السجن؟

إذا وجدت المحكمة أن المؤسس قد أفلس عمدا شركة ذات مسؤولية محدودة، وكان حجم الضرر الناجم يتجاوز 1.5 مليون روبل، فإنه يواجه عقوبة جنائية.

الملاحة المادة

• ما هي مسؤوليات مديري شركة ذات مسؤولية محدودة؟
• اندمج المدير والمؤسس في شخص واحد
• مسؤولية المدير عن الإفلاس
• ما الذي يمكن معاقبتهم عليه؟
• المسؤولية المادية
• المسؤولية المشتركة
• إجراءات التوظيف
• إجراءات تحديد المخالفات
• المسؤولية الجنائية
• المسؤولية بالنيابة
• خاتمة

يصاحب إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة، وخاصة الإفلاس المتعمد، عدد من العواقب السلبية على المدير والمؤسس. اعتمادًا على الضرر الناتج والديون المتكبدة، يتحمل الأشخاص المسؤولون مسؤولية مادية أو إدارية أو مشتركة أو فرعية أو جنائية. إذا تجاوز الضرر 1.5 مليون روبل، فإن الجاني يخضع لغرامة تصل إلى 500 ألف أو السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات.

ما هي مسؤوليات مديري شركة ذات مسؤولية محدودة؟

في حالة الإفلاس الكيانات القانونيةوقد تؤثر العواقب أيضًا على المدير التنفيذي. وفقًا للمادة 44 من قانون "ذات المسؤولية المحدودة"، يكون المدير مسؤولاً عن جزء من الخسائر الناشئة عن إهماله في أداء واجباته.

تنشأ المسؤولية عندما:

• مسترشدًا بمصالحه الخاصة، أجرى المدير الصفقة على حساب الشركة؛
• ويخفي نتائج العملية أو تفاصيلها، حتى عندما تدعو الحاجة؛
• ولم يقم المدير بالتحقق من المورد وشهاداته وتراخيصه وما إلى ذلك؛
• وافق رئيس الشركة شخصيا على الصفقة، متجاهلا المعلومات المتعلقة بسوء نية الطرف المقابل؛
• قام الموظف المعين بتزوير المستندات أو إتلافها عمداً.

في حالة إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة، يمكن للمشاركين رفع دعوى ضد المدير إذا أظهرت البيانات بوضوح أن المدير مذنب بإفلاس الشركة. عندما يتم تقديم دليل أثناء المحاكمة على أن المتهم قد امتثل لمطالب المالك، فإن كل المسؤولية عنه ترفع عنه.

اندمج المدير والمؤسس في شخص واحد

الآن دعونا نلقي نظرة على مخاطر الإفلاس بالنسبة للمدير الذي يعمل كمؤسس لمؤسسة ما. في مثل هذه الحالة، لن يكون من الممكن نقل المسؤولية إلى الموظف الذي يُزعم أنه فشل في الامتثال لمتطلبات مالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

بالمقارنة مع رجل أعمال فردي، تقتصر مسؤولية مؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة على رأس المال المصرح به للشركة، التي لا تستخدم ممتلكاتها الشخصية لسداد الديون للدائنين. هذا الشرط صالح فقط إذا لم تثبت المحكمة حقيقة إفلاس المنظمة عمداً، وإلا فسيتم سداد الدين من الأموال الشخصية للمؤسس.

في 3 ملاعق كبيرة. ينص القانون الاتحادي "بشأن شركة ذات مسؤولية محدودة" على أنه إذا فهم المالكون أن شركتهم أصبحت مفلسة، لكنهم لم يقدموا طلبًا إلى المحكمة في الوقت المحدد، فسيتم اعتبارهم مسؤولين بشكل غير مباشر. إذا أفلس المشروع نتيجة ارتكابه جريمة اقتصادية، تنشأ المسؤولية الجنائية.

يجوز للمؤسس، بعد إتمام إجراءات الإفلاس، أن ينشئ شركة جديدة، افتح رجل أعمال فردي واستمر في عملك. ومع ذلك، إذا تم الكشف عن انتهاكات خطيرة أثناء التحقيق، يتم فرض قيود على المدير والمحاسب في شكل فترة الحرمان من الحق في ممارسة الأنشطة في منطقة معينة.

مسؤولية المدير عن الإفلاس

ومن الصعب عملياً التمييز بين الإفلاس المتعمد والمخاطر التجارية المعتادة. غالبًا ما يخوض رجل الأعمال مخاطر جسيمة من أجل الوصول إلى مستوى معين من الربح المخطط له.

يمكن للسلطة القضائية، مسترشدة بالمادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الإفلاس المتعمد"، تفسير الأخطاء على أنها أفعال متعمدة، وكانت عواقبها انهيار الشركة.

إذا حدث ضرر على نطاق واسع (أكثر من 1.5 مليون روبل)، غرامة قدرها أجورلمدة 1-3 سنوات أو 200-500 ألف روبل. يمكن أن يخضع مالك الشركة للعمل القسري لمدة تصل إلى 5 سنوات أو يحكم عليه بالسجن لمدة تصل إلى 6 سنوات.

يتم تنظيم مسؤولية المدير في حالة الإفلاس المتعمد والتسبب في ضرر بمبلغ أقل من 1.5 مليون روبل بموجب المادة 14.12 (الغرامة لا تتجاوز 10 آلاف روبل). في كثير من الأحيان، يتم استبدال العقوبات بالإبطال المؤقت.

ما الذي يمكن معاقبتهم عليه؟

يمكن للمحكمة فقط أن تقرر فرض المسؤولية الجنائية عن الإفلاس المتعمد. وفقا للقانون، يمكن أن يكون الجاني مالك الشركة أو مديرها أو مديرها رجل أعمال فردي. لكن الموظفين الآخرين الذين قاموا بواجبات إدارية مؤقتة يتعرضون للهجوم أيضًا.

من المستحيل محاسبة الموظف الذي تصرف بشكل غير قانوني نيابة عن الشركة بموجب المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. لمثل هذا الفعل يتم توفير عقوبة أخرى بموجب المادة. 201 "إساءة استخدام السلطة" أو 159 "الاحتيال".

ولا يهم المحكمة لأي غرض تصرف المتهم. الشيء الرئيسي هو ما هي العواقب التي أدى إليها ذلك. عندما تكون في محكمةعند النظر في إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة، من المهم جمع الأدلة التي تثبت أن المدير، عند اتخاذ قرارات محددة، كان على علم بأنها قد تتسبب في تدمير المؤسسة. إذا توصل المحقق إلى استنتاج مفاده أن تصرفات المدير لم تكن مدفوعة بنوايا خبيثة، فلن يتم رفع أي قضية جنائية.

المسؤولية المادية

المؤسس يخضع ل المسؤولية الماديةبشرط أن تكون المحكمة قد أثبتت ضرر أفعاله، حيث قام بمعاملات محفوفة بالمخاطر عمدا، مما أدى لاحقا إلى الإفلاس. بموجب القانون، يتم توفير المسؤولية المالية عن الخسائر المباشرة والأرباح المفقودة.

في الحالة الأولى يفهم:

• تجديد رأس المال المفقود.
• تعويض تكاليف الإنتاج.

يتم احتساب الأضرار المادية والغرامات في حالة الإفلاس وفقًا للقواعد القانون المدني. يمكنك المطالبة بالتعويض من الجاني حتى دون اللجوء إلى المحكمة.

المسؤولية المشتركة

تنص المادة 322 من القانون المدني للاتحاد الروسي على أنه من الممكن تقديم المسؤولية المشتركة فقط من الناحية القانونية. للدائن الحق في الحصول على تعويض من المدير، وكذلك من المسؤولين المباشرين عن التسبب في الخسارة، وإذا كان الدفع بموجب الدعوى المرفوعة ضد المدير لا يغطي الدين، فيمكن تحصيل الباقي من أشخاص آخرين.

ونتيجة لذلك، إذا لم يقم الدائن بالوفاء الكامل بمطالباته على حساب مدين واحد، فإن جميع الآخرين مسؤولون تجاهه بنسب متساوية.

حالات المسؤولية التضامنية:

1. المقترض والضامن. يتم استرداد الديون التي لا يستطيع المدير سدادها من الشخص الذي كفله.
2. الورثة. تنتقل ديون الموصي إلى الورثة.
3. الأزواج. إنهم يخضعون للمساءلة، لكنهم مقيدون بحجم ممتلكاتهم الشخصية.
4. مؤسس ومحاسب. وإذا ثبت أن الإفلاس كان نتيجة لأنشطتهم المشتركة، فإنهم مسؤولون بالتضامن والتكافل.

إجراءات التوظيف

ولمساءلة المدير، يتم تعيين مدير تحكيم يقوم بمراقبة وتحليل أنشطة المؤسس والمحاسب والأشخاص المسؤولين.

لا يجوز تحصيل الديون من المفلسين إلا بإحدى الشروط التالية:

• دخول قرار المحكمة بإعلان إفلاس الشركة حيز التنفيذ؛
• عدم وجود أصول كافية في الميزانية العمومية للمنظمة لسداد الديون القائمة؛
• هناك علاقة سببية بين تصرفات المؤسس وإفلاسه؛
• يعترف الجناة بذنبهم.

إجراءات تحديد المخالفات

لكل مدير تحكيم منهجيته الخاصة في تحديد المخالفات في عمل الشركة ذات المسؤولية المحدودة. لفترة زمنية معينة، يقوم الشخص المرخص له بمراقبة أنشطة إدارة الشركة وتحليل المستندات والتحقق من المعاملات. ويخضع كل تناقض تم تحديده للتحقق الشامل.

المسؤولية الجنائية

ل الإجراءات القانونيةويشارك المدير وصاحب العمل والموظفون المؤقتون (يمثلهم المدير وكبير المحاسبين). يتم النص على المسؤولية الجنائية في حالة إثبات وقوع أعمال احتيالية وإجرامية ضد أطراف ثالثة على نطاق واسع (أكثر من 1.5 مليون روبل).

المسؤولية بالنيابة

المسؤولية بالنيابة ممكنة بمشاركة المديرين والمديرين والمؤسسين وغيرهم من الأشخاص المسؤولين. ولا يمكن للمتهمين تجنب ذلك إلا من خلال إثبات أن أفعالهم لم يكن لها نية مباشرة لجلب الشركة إلى الإفلاس، وأنهم استرشدوا بخبرتهم المهنية، لكنهم ارتكبوا خطأ في التوقعات أو الحسابات.

الأسباب الجيدة للمسؤولية الفرعية هي:

1. الإفلاس الوهمي. عندما اكتشف المدير وجود دين غير موجود ولم ينشأ إلا على الورق.
2. الإفلاس المتعمد. عندما يتم سحب الدخل سرا من التداول.

يتم اتخاذ قرار مساءلة المدير التنفيذي في اجتماعات المساهمين أو الدائنين. وبموافقتهم تبدأ عملية الإفلاس. يتم إنشاء سجل للدائنين وتحديد مبلغ الدين. إذا لم يكن هناك رأس مال كافٍ لتسوية المطالبة بالكامل، فسيتم محاسبة جميع الجناة (يتم الاستيلاء على الحسابات الشخصية والممتلكات).

قيم هذه المقالة

الرسم التوضيحي: Pravo.Ru/Oksana Ostrogorskaya

الإفلاس هو الوقت الذي لا تملك فيه الشركة أصولًا ويصعب فيها سداد ديونها. انتظر، ولكن كان هناك مال من قبل، أين ذهب كل هذا؟ قد يشتبه الدائنون غير الراضين في وجود مخطط إجرامي ويقدمون تقريرًا. إنها أيضًا طريقة لممارسة الضغط للوصول إلى ما تريد. شارك المحامون من تتم محاكمته بتهمة الإفلاس وتحت أي تهم. ونروي قصص رئيس تنفيذي مذنب بالإفلاس المتعمد، ومدير مشتبه به بإساءة استخدام السلطة.

من هو في خطر جنائي في الإفلاس؟

الذين أداروا الشركة المفلسة (المديرون القانونيون والفعليون). ويرجع ذلك إلى محاولات المدين قبل الإفلاس توفير أكبر قدر ممكن وبيع كل شيء مقابل أجر زهيد، كما يقول شريك في مكتب محاماة رستم كورمايف وشركاؤه رستم كورمايف وشركاؤه تصنيف الاتحادية مجموعة مجموعة قانون جنائي مجموعة الإفلاس مجموعة × ديمتري كليتوشكين.

لكن الخطر الأكبر هو رأس المدين، الذي وجد، أثناء الإفلاس أو عشية الإفلاس، أن عليه متأخرات في الضرائب أو المدفوعات الإلزامية الأخرى.

رئيس المكتب القانوني أوليفينسكي، بويوكيان وشركاؤهم تصنيف الاتحادية مجموعة الإفلاس المركز السادس حسب الإيرادات لكل محامٍ (أقل من 30 محاميًا) 32-33 مكان حسب عدد المحامين المركز 33 من حيث الإيرادات × إدوارد أوليفينسكي

"في جميع الحالات التي واجهناها، كان مبلغ الرسوم الإضافية كافياً المؤهلات القانونية الجنائية- يواصل أولفينسكي. - غالبًا ما يتم رفع القضايا بموجب المادة. 199 أو 199.1 من القانون الجنائي (التهرب من الضرائب والرسوم الأخرى)."

المديرين. يديرون عملية الإفلاس. وفقًا لكليتوشكين، فإنهم في بعض الأحيان لا يستطيعون مقاومة الإغراء ويبيعون الممتلكات الموكلة إلى الشركات التابعة بسعر رخيص، ويسرقون، ويوظفون مستشارين باهظي الثمن ويدفعون لهم مقابل خدمات لم يتم تقديمها فعليًا.

الدائنين. نادرا ما ينجذبون. لكنهم يتعرضون لخطر جنائي إلى جانب المدينين إذا تواطؤوا مع الأطراف المعنية، بما في ذلك المديرين، من أجل الحصول على فوائد من خلال الإجراءات الإجرامية. على سبيل المثال، يمكنك الحصول على دين خارج نطاق الدور أو تقليل حجم المطالبات، كما يقول شريك AB ممر الأعمال ممر الأعمال تصنيف الاتحادية مجموعة قانون جنائي المركز التاسع المركز الثامن عشر من حيث الإيرادات 20-21 مكان حسب عدد المحامين × بافل ايفتشينكوف.

أنا أعمل كمدير أو مؤسس لشركة مفلسة، ويبدو أنني أمارس العمل كالمعتاد، ولا أسرق أي شيء. هل لا تزال هناك مخاطر جنائية؟

نعم. من الضروري الانتباه إلى أي إجراءات أو قرارات أو معاملات مهمة مع ممتلكات المدين والتي تم الطعن فيها بنجاح في قضية الإفلاس، إذا أدى ذلك إلى تدهور وضع الممتلكات، يحذر الرئيس الممارسة الإجراميةأك بورودين وشركاه بورودين وشركاه التصنيف الإقليمي مجموعة قانون جنائي مجموعة الإفلاس مجموعة الاستشارات والمنازعات الضريبية مجموعة حل النزاعات في المحاكم الاختصاص العام مجموعة إجراءات التحكيم × ميخائيل تشيشتكين: "في الفعل القضائيويذكر ما هي المخالفة التي ارتكبت ومن ارتكبها. وهذا بالضبط تأكيد لعدم المشروعية، مع الإشارة إلى شخص معين وحجم الضرر.

وينشأ خطر آخر عندما يتبين عدم وجود أصول، ولكن من المستحيل التأكد على أي أساس تم التخلص منها، كما يقول تشيشتكين.

إذا لم يقدم رئيس المدين طلبًا للإفلاس عند حدوث الإفلاس الموضوعي (أي في الحالة التي يفهم فيها رئيس المدين أنه لم يعد من الممكن سداد جميع مطالبات الدائنين)، فيمكن أن يكون هذا أيضًا تصنف على أنها جريمة (المادة 195-196 من القانون الجنائي)، كما يقول أولفينسكي. ووفقا له، فإن هذا يتطلب إثبات أن المدير كان لديه نية لإحداث ضرر كبير للدائنين بهذه الطريقة بالضبط. ويشير الخبير إلى أن "وهذا أمر صعب".

ووفقا لكليتوشكين، فإن بيع العقارات يجذب اهتماما وثيقا.

يصر المقرضون دائمًا على وجوب بيع الأصول بأعلى سعر ممكن. ولكن يجب على ممارس الإعسار بيعها بسرعة، مما يعني سعرا أقل.

شريك محاماة رستم كورمايف وشركاؤه رستم كورمايف وشركاؤه تصنيف الاتحادية مجموعة إجراءات التحكيم (المنازعات الكبرى – السوق المرتفع) مجموعة قانون جنائي مجموعة الإفلاس مجموعة حل المنازعات في المحاكم ذات الاختصاص العام × ديمتري كليتوشكين

يقول كليتوشكين إنه يبدو أنه يكاد يكون من المستحيل البيع بسرعة وبسعر مرتفع. لكنه قال إن الدائنين يسعون دائمًا للعثور على نوايا خبيثة في أي عملية بيع للممتلكات ومحاسبتهم. هناك أساس لهذا. بعد كل شيء، إذا كان هناك سوء استخدام بالفعل، فهو ملثم على وجه التحديد بالحاجة إلى بيع العقار بسرعة، يشارك كليتوشكين.

لماذا يقدم الناس جرائم في حالات الإفلاس؟

يقول أحد كبار محامي RKT: ركت تصنيف الاتحادية مجموعة الإفلاس مجموعة إجراءات التحكيم (المنازعات الكبرى – السوق المرتفع) المركز السادس حسب الإيرادات لكل محامٍ (أكثر من 30 محاميًا) المركز 11 من حيث الإيرادات 20-21 مكان حسب عدد المحامين × ايلينا سافونوفا. يمكن تقديم الطلب إلى:

• معرفة من ارتكب الجريمة (على سبيل المثال، الممتلكات مفقودة، وأصبح واضحا بعد الجرد)؛
• الحصول على أدلة لنزاع الإفلاس؛

في واحدة من منازعات التحكيمساعدت المواد التي تم الحصول عليها في قضية جنائية في جلب الشخص المسيطر إلى مسؤولية فرعية بمبلغ يزيد عن 12 مليار روبل.*

كبير المحامين ر.ك.ت ركت تصنيف الاتحادية مجموعة الإفلاس مجموعة إجراءات التحكيم (المنازعات الكبرى – السوق المرتفع) المركز السادس حسب الإيرادات لكل محامٍ (أكثر من 30 محاميًا) المركز 11 من حيث الإيرادات 20-21 مكان حسب عدد المحامين × ايلينا سافونوفا

• يتدخل أعمال غير قانونية(على سبيل المثال، إذا قام المستفيد "بإحضار" إلى سجل الدائنين الخاضعين للرقابة)؛
• التدخل في العمل (على سبيل المثال، لفرض تفتيش أو مصادرة)؛
• التصدي لإدراج مستندات مزورة في إجراءات التحكيم. يمكن للمشارك في القضية تقديم طلب للتزوير واتخاذ القرار بناءً على نتائج الفحص.

كما يمكن أن تكون القضية الجنائية وسيلة للضغط على:

• مدير سابق لا يسلم المستندات؛
• مدير التحكيم (وهذا هو وسيلة ضغط كبيرة، لأن بدء القضية هو أساس مستقل لإنهاء الصلاحيات)؛
• مستأجري ممتلكات المدين (على سبيل المثال، عندما يطالب عدة أشخاص باستخدام أصول المفلس).

* - تعريف محكمة التحكيممنطقة فورونيج بتاريخ 19 سبتمبر 2019 في القضية رقم A14-9675/2013.

هل من السهل على الدائنين بدء الإجراءات؟

لا، لأن مثل هذه القضايا يتم رفضها دائمًا تقريبًا، كما يقول شريك MGP Lawyers محامون إم جي بي تصنيف الاتحادية مجموعة الإفلاس مجموعة مجموعة × دينيس بيكانوف. الشرطة غارقة معهم. ينصح بيكانوف بالتحلي بالصبر: "هذا طريق شائك، يتكون من استئنافات لا نهاية لها لقرارات رفض رفع دعوى جنائية، والشكاوى، وما إلى ذلك".

وهنا يحتاج مقدم الطلب إلى محام محترف يسهل عمل المحقق ويجهز الأدلة: إجراء المقابلات اللازمة مع الشهود، وتنظيم الفحوصات، وطلب الأدلة الكتابية.

محامون شركاء MGP محامون إم جي بي تصنيف الاتحادية مجموعة الإفلاس مجموعة العقارات التجارية / البناء مجموعة قانون الشركات/عمليات الدمج والاستحواذ × دينيس بيكانوف

في الواقع، أمام مقدم الطلب خياران، كما يلخص الخبير: أحدهما غير إجرائي وغير مقبول من وجهة نظر القانون، والآخر هو تنظيم تحقيق خاص بحكم الأمر الواقع.

هل يمكنك أن تعطيني مثالاً لكيفية إدانة شخص ما بموجب مواد الإفلاس الخاصة؟

ومن الأمثلة على ذلك حالة مدير AzovTransTerminal، أندريه كليويف، الذي أُدين بالإفلاس المتعمد في أبريل 2019 (المادة 196 من القانون الجنائي). وكانت الشركة تعمل في مجال نقل المنتجات البترولية وتموين السفن بالوقود. أراد كليويف إفلاسها. للقيام بذلك، وقع اتفاقية "باطلة عن عمد" لتوريد المنتجات البترولية مع FlotRegionService وأمر بتحويل 122.3 مليون روبل إلى عنوانه. لكن AzovTransTerminal في الواقع لم يتلق أي شيء مقابل هذه الأموال. ولإخفاء الطبيعة الوهمية للصفقة، قام المدير بإعداد وثائق لتخزين المنتجات النفطية وإعادة بيعها.

بالإضافة إلى ذلك، وقع Klyuev اتفاقية ضمان لشركة AzovTransTerminal للحصول على قرض من Volgoresurs مع Raiffeisenbank. كان حد السحب على المكشوف 40 مليون روبل روسي. وجاء في الحكم أن الكفيل لم يكن لديه الوسائل للوفاء بالدين، الأمر الذي أدى إلى تفاقم إعساره. نتيجة لذلك، تركت AzovTransTerminal 700 مليون روبل. الديون ثاني أكبر دائن هي الدولة بمبلغ 127.5 مليون روبل. الضرائب المدفوعة بشكل أقل. ونتيجة لذلك، تلقى كليويف عامين من المراقبة، ثم تم العفو عنه على الفور وفقًا لقرار مجلس الدوما فيما يتعلق بذكرى النصر (رقم 1-60/2019).

كم عدد الأشخاص المدانين بموجب مواد الإفلاس الخاصة؟

لا. يمكنك أن تقتنع من خلال دراسة إحصائيات دائرة القضاء. في عام 2018، أُدين 43 شخصًا بالإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي)، وتسعة بسبب أفعال غير قانونية أثناء الإفلاس (المادة 195)، وواحد بتهمة الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي).

لماذا هذا؟

يقدم المحامون أسبابًا مختلفة. وبحسب كليتوشكين، فإن نية المجرمين تهدف عادة إلى الاستيلاء على أصول الشخص المفلس، وبالتالي يتم تصنيف أفعالهم ضمن المواد الجنائية العادية.

يشير نائب الشريك الإداري إلى مشاكل الإثبات مجموعة التحالف للاستشارات القانونية تصنيف الاتحادية مجموعة قانون جنائي مجموعة مشاريع الشراكة بين القطاعين العام والخاص/البنية التحتية مجموعة حل المنازعات في المحاكم ذات الاختصاص العام مجموعة الإفلاس × ألينا مانينا. متى وكالات تنفيذ القانونمنخرطون في المؤهلات حالات الإفلاس الجنائية, غالبًا ما يواجهون مشاكل في العلاقة بين المجرمين و طاقم الإدارةويقول مانينا إن معايير المنافسة وما إلى ذلك.

وفي الوقت نفسه، بحسب رأيها، تم تطوير منهجية التحقيق في الجرائم باستخدام الجرائم “العامة” على مر السنين. فن التصرف. 159 غير متبلور لدرجة أنه يسمح، إذا رغبت في ذلك، بوصف العديد من نزاعات القانون المدني على أنها احتيال، بما في ذلك في إطار الإفلاس، كما يشير تشيتشيتكين.

ويذكر أسبابًا أخرى لـ "شعبية" المقالات العامة:

• الموظفون المكلفون بإنفاذ القانون والضحايا غير راضين عن العقوبة المفروضة على جرائم "الإفلاس"، وفي بعض الأحيان قانون التقادم للملاحقة الجنائية؛
• يُمنع حبس الأشخاص في قضايا “الإفلاس”، وهو ما يتعارض مع ممارسة “السجن الجماعي” للمتهمين.

ما هي المواد التي يتم بموجبها تحميل الأشخاص المسؤولية عن الأفعال الإجرامية في حالات الإفلاس؟

في أغلب الأحيان، يكون هذا احتيالًا كاملاً أو محاولة لارتكاب الاحتيال (المادة 159 من القانون الجنائي)، كما يقول تشيتشيتكين. وحسب ملاحظات الشريك AB مكتب المحاماة "ZKS" مكتب المحاماة "ZKS" تصنيف الاتحادية مجموعة قانون جنائي المركز 49 من حيث الإيرادات × سيرجي ماليوكين، الفن. 160 من القانون الجنائي (الاختلاس أو الاختلاس) والفن. 201 من القانون الجنائي (إساءة استخدام السلطة). "لقد تمت صياغتها بطريقة تجعل حتى الإجراءات القانونية المدير العامأو يمكن تفسير إبرام معاملات معقولة على أنها وسيلة لارتكاب جريمة،" يشارك ماليوكين.

كما قام بتسمية المقالات الأخرى ذات الصلة التي يمكن أن تؤهل الانتهاكات في الإفلاس: الفن. 160 من القانون الجنائي (اختلاس أو اختلاس)، الفن. 204 القانون الجنائي ( الرشوة التجارية)، فن. 199.2 من القانون الجنائي (الإخفاء مالأو ممتلكات المنظمة التي يجب على حسابها تحصيل الديون الضريبية).

هل تستطيع أن تعطيني مثالا؟

تم اتهام مدير التحكيم فلاديمير يورين بموجب الجزء 1 من الفن. 201 (إساءة استخدام السلطة). كان يدرس إجراءات الإفلاسالمؤسسة الزراعية "Vozrozhdenie" التي انتهى إفلاسها في عام 2006، وفي عام 2015 تم فتح قضية جنائية ضد يورين. وتبين أنه عرض شراء حظائر للرعاة العاملين في الشركة، وأخذ المال لنفسه. وربما استغل حقيقة أن حظائر الغنم لم تكن مسجلة كعقارات. اشترى الرعاة أقلامًا مقابل 100000-300000 روبل. يورين، لكن المبالغ رسميًا كانت مختلفة (أيها لم يتم ذكرها بالضبط في القوانين).

وانتهى إفلاس الشركة بإعلان المحكمة عدم وجود ممتلكات لسداد الديون. وقد ترك "Vozrozhdenie" دينًا ضريبيًا للميزانية يزيد عن 2.5 مليون روبل، وتم شطبه في عام 2015.

حكمت المحكمة الابتدائية على يورين بالسجن لمدة سنة ونصف تحت المراقبة وأفرجت عنه من العقوبة بسبب انتهاء فترة التقادم. استبدل الاستئناف العقوبة بغرامة قدرها 50 ألف روبل. وألغيها على الفور لنفس السبب (رقم 2018/605-22).

لديك كل شيء "الحالة" و"الحالة". هل هناك مواعيد نهائية حقيقية؟

لو سمحت.

وحكم على مخار ميزييف بالسجن لمدة خمس سنوات بتهمة إساءة استخدام السلطة والاحتيال والاختلاس. أصدر المدير السابق للمؤسسة الوحدوية البلدية "TShSU" قروضًا لشركة ذات مسؤولية محدودة "Elbrus-Tour" بمبلغ يزيد عن 32 مليون روبل. ولم يفعلوا شيئًا لاستعادة الأموال. وقام بتزوير التقارير وإخفاء هذه الديون، رغم وجود علامات الإفلاس بالفعل.

تلقى الرئيس السابق لشركة PSK Universalstroy، نيكولاي دياديوس، عامين في مستعمرة النظام العام بتهمة الإفلاس المتعمد (رقم 22-2973/2019). وبحسب استنتاج الخبير، فقد سحب 521 مليون روبل من الشركة على مدى أكثر من ثلاث سنوات. وللمقارنة، بلغت مطالبات الدائنين 247 مليون روبل.

مدير البلدية مؤسسة وحدويةتلقى أوليغ بوشاروف سنة وشهرين في مستعمرة جزائية لتجاوزه صلاحيات رسمية. لقد تجاوز سجل الدائنين وقام بتحويل 2 مليون روبل. من حسابات MUP إلى MUP PTS LLC. تم إعلان بطلان الصفقة، لكن الشركة لم تعيد الأموال مطلقًا، كما جاء في الحكم رقم 1-733-16.

ما الذي يجب على المشاركين في الإفلاس أن يأخذوه في الاعتبار؟

غالبًا ما يتم إعداد وإدارة الإفلاس من قبل المحامين، لأن هذه عملية احترافية. يوصي Chechetkin (بغض النظر عن الطرف: المدين، الدائن، المدير) بتقييم الوضع ككل وإجراءات مهمة بشكل منفصل، ليس فقط من وجهة نظر القانون المدني، ولكن أيضا من القانون الجنائي. إذا كان لديك المعرفة والمهارات الكافية، فيمكنك أن تقتصر على تقييم إضافي لمدى وقوع موقف معين بموجب القانون الجنائي، كما يقول تشيشتكين. إذا لم يكن الأمر كذلك، فهو يوصي بالاستعانة بمحامٍ.

"احصل دائمًا على تفسير واضح وكافي لجميع أفعالك من وجهة نظر منطق الأعمال، وتقليل العمليات عالية المخاطر"، يوصي كليتوشكين.