العلامات الذاتية للجرائم في الإفلاس. التمييز بين الإفلاس الجنائي والجرائم المرتبطة به

(المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). في هذه المقالة نحن نتكلمفيما يتعلق بالأفعال غير القانونية أثناء إجراءات الإفلاس، ينص هذا الحكم على المسؤولية الجنائية عن ارتكاب ثلاثة أفعال تختلف عن بعضها البعض من حيث الخصائص الموضوعية والذاتية. والتصرف في هذا الجزء ذو طبيعة شاملة. لتطبيق هذه المادة من القانون الجنائي بشكل صحيح، يجب عليك دراسة القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)".

ومن السمات الهامة للجريمة المعنية: الحالة التي ارتكبت فيها الجريمة – وجود علامات الإفلاس والأضرار الجسيمة نتيجة ارتكابها. سوء السلوك. أضرار جسيمة - أضرار تزيد عن مليون وخمسمائة ألف روبل.

الجانب الذاتي للجريمة المنصوص عليها في الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يتميز بالذنب في شكل نية مباشرة أو غير مباشرة. يدرك الشخص أنه يقوم بإخفاء الممتلكات وحقوق الملكية وما إلى ذلك، وإذا ظهرت علامات الإفلاس فإنه يتوقع إمكانية أو حتمية التسبب في ضرر كبير للدائنين ويرغب في ذلك، أو يسمح بهذه العواقب عن وعي أو لا يبالي بها. .

الموضوع الخاص للجريمة هو شخص عاقل بلغ سن السادسة عشرة ويتمتع بالصلاحيات المناسبة (بموجب القانون، والمنصب الذي يشغله) لارتكاب الفعل المحدد في التصرف في الجزء الأول من المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. على سبيل المثال، رئيس المدين، رجل أعمال فردي.

الجرائم بموجب الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، - النظام المعمول بهتلبية مطالبات الدائنين عندما يتم إعلان إعسار الشخص (إفلاسه)، ومصالح الدائنين.

الجانب الموضوعي للجريمة المنصوص عليه في الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يتم التعبير عنه في الإجراء المرتكب في وجود علامات الإفلاس، أي في الرضا غير القانوني لمطالبات الملكية للدائنين الأفراد على حساب ممتلكات المدين - كيان قانوني، ويتضمن أيضًا عواقب في شكل ضرر جسيم، وعلاقة سببية بين الفعل والنتيجة.

الجانب الذاتي للجريمة المنصوص عليها في الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يتميز بالذنب في شكل نية مباشرة. يدرك الشخص أنه يلبي بشكل غير قانوني مطالبات الملكية للدائنين الأفراد على حساب ممتلكات المدين - كيان قانوني؛ إذا كانت هناك علامات الإفلاس، فإنه يتوقع إمكانية أو حتمية التسبب في أضرار جسيمة للدائنين الآخرين، و يرغب في هذا.

موضوع خاص للجريمة هو المدير (بما في ذلك مدير التحكيم، رئيس الإدارة المؤقتة)، مؤسس (مشارك) لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي بلغ سن السادسة عشرة.

موضوع الجريمة المنصوص عليها في الجزء 3 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - الإجراء المعمول به لإعلان إعسار المدين (إفلاسه) عند القيام بأنشطة مدير التحكيم أو أنشطة الإدارة المؤقتة مؤسسة الائتمانعند تكليفه بمهام رئيس كيان قانوني أو رئيس مؤسسة ائتمانية.

الجرائم بموجب الجزء 3 من الفن. يتم التعبير عن 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي في الإجراءات (التقاعس عن العمل): 1) عرقلة أنشطة مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية بشكل غير قانوني؛ 2) التهرب أو رفض النقل إلى مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية المستندات اللازمة لأداء الواجبات الموكلة إليهم، أو الممتلكات التابعة لكيان قانوني أو مؤسسة ائتمانية، في الحالات التي تكون فيها وظائف رئيس يتم تعيين الكيان القانوني أو مؤسسة الائتمان، على التوالي، لمدير التحكيم أو رئيس الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية، لاحقًا في شكل تعويضات كبيرة، التسبب بالشىء.

الجانب الذاتي للجريمة المنصوص عليها في الجزء 3 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يتميز بالذنب في شكل نية مباشرة أو غير مباشرة. يدرك الشخص أنه سوف يتدخل بشكل غير قانوني في أنشطة مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمؤسسة الائتمان، ويتوقع إمكانية أو حتمية التسبب في ضرر كبير للدائنين، ويرغب في ذلك، أو يسمح عمدًا بهذه العواقب أو لا يبالي بها. .

موضوع الجريمة (الجزء 3 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) هو فرد عاقل عام بلغ سن السادسة عشرة. ولكن، كقاعدة عامة، هؤلاء هم المديرون (بما في ذلك مديرو التحكيم) وغيرهم من موظفي المنظمة.

بالنسبة للإجراءات غير القانونية أثناء الإفلاس التي لم تسبب أضرارًا جسيمة، يتم تحديد المسؤولية الإدارية (المادة 14.13 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

للعرقلة المسؤولينتخضع المنظمة الائتمانية التي تؤدي وظائف الإدارة المؤقتة والتي لا تسبب أضرارًا جسيمة للمسؤولية الإدارية (المادة 14.14 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

الإفلاس المتعمد، أي ارتكاب المدير أو المؤسس (المشارك) لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي أفعالًا (التقاعس عن العمل) تستلزم بوضوح عدم قدرة الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي على كلياتلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالتزام الدفع المدفوعات الإلزاميةإذا تسببت هذه الإجراءات (التقاعس عن العمل) في أضرار جسيمة (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

الهدف من الجريمة هو الإجراء المعمول به لإعلان إفلاس المدين وتلبية مطالبات الدائنين ومصالح الدائنين.

يتم التعبير عن الجانب الموضوعي للجريمة في الإجراءات (التقاعس عن العمل) التي تستلزم بوضوح عدم قدرة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي على تلبية متطلبات الدائنين بشكل كامل بشأن الالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بدفع المدفوعات الإلزامية، لاحقًا في شكل الأضرار الكبيرة والسببية.

تتميز الجرائم بالذنب في شكل نية مباشرة. يدرك الشخص أنه يرتكب فعلًا يستلزم عدم قدرة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي على الوفاء الكامل بمطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بسداد المدفوعات الإلزامية، ويتوقع إمكانية أو حتمية التسبب في ضرر كبير للدائنين، ويرغب في ذلك.

موضوع الجريمة خاص، فهم مدير أو مؤسس (مشارك) لكيان قانوني، بالإضافة إلى رجل أعمال فردي بلغ سن السادسة عشرة.

بالنسبة للإفلاس المتعمد الذي لم يتسبب في أضرار جسيمة، يتم تحديد المسؤولية الإدارية (الجزء 2 من المادة 14.12 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

الإفلاس الوهمي، أي إعلان عام كاذب متعمد من قبل رئيس أو مؤسس (مشارك) كيان قانوني حول إعسار هذا الكيان القانوني، وكذلك رجل أعمال فردي حول إعساره، إذا تسبب هذا الفعل في أضرار جسيمة (المادة 197) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

الهدف من الجريمة هو الإجراء المعمول به لإعلان إفلاس المدين وتلبية مطالبات الدائنين.

يتم التعبير عن الجانب الموضوعي للجريمة في إجراء ما - إعلان عام كاذب عن عمد من قبل رئيس أو مؤسس (مشارك) كيان قانوني حول إعسار هذا الكيان القانوني، وكذلك رجل أعمال فردي حول إعساره، لاحقًا في شكل من أشكال الأضرار الكبيرة والسببية.

الإفلاس هو عدم قدرة المنظمة على تلبية طلبات الدائنين لدفع ثمن البضائع (الأشغال والخدمات)، بما في ذلك عدم القدرة على ضمان المدفوعات بشكل مستقل للميزانية والأموال من خارج الميزانية بسبب زيادة التزامات المدين على الممتلكات أو بسبب الهيكل غير المرضي للميزانية العمومية للمدين. يتم الاعتراف بانتهاك إجراءات الإفلاس وارتكاب عدد من الأعمال الاحتيالية كجرائم وفقًا للقانون الجنائي. هذه إجراءات غير قانونية في الإفلاس والإفلاس المتعمد و الإفلاس الوهمي.

الإجراءات غير القانونية في الإفلاس(المادة 195). من الجانب الموضوعي، تشمل هذه الجريمة الأفعال التالية: أ) إخفاء الممتلكات أو التزامات الملكية أو المعلومات المتعلقة بالممتلكات أو حجمها أو موقعها أو غيرها من المعلومات المتعلقة بالممتلكات؛ ب) نقل الممتلكات إلى حيازة أخرى أو التصرف فيها أو تدمير الممتلكات؛ ج) إخفاء وتدمير وتزوير المستندات المحاسبية وغيرها من المستندات المحاسبية التي تعكس النشاط الاقتصادي.

يجب أن يتم ارتكاب هذه الأفعال في حالة الإفلاس (أي عند إعلان إفلاس كيان قانوني أو رجل أعمال خاص) أو تحسبًا للإفلاس والتسبب في أضرار جسيمة. لم يتم الكشف عن مفهوم الضرر الجسيم في القانون (معيار التقييم)، ولكنه يغطي الأضرار التي لحقت بالممتلكات لكل من الأفراد والمنظمات التجارية، وكذلك الدولة.

يحدد التشريع المدني أولوية صارمة لتلبية مطالبات الدائنين المتعلقة بالملكية. لذلك، من الواضح أن رضا المفلس بشكل غير قانوني عن مطالبات الملكية للدائنين الأفراد يكون على حساب الدائنين الآخرين وفقًا للجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي جريمة جنائية. جنبا إلى جنب مع هذا، جسم الجريمة الوارد في الجزء 2 من الفن. المادة 195، يشكل في حد ذاته قبولاً لهذا الترضية من قبل الدائن الذي يعلم بالأفضلية التي منحها له المدين المعسر على حساب الدائنين الآخرين، إذا أحدثت هذه التصرفات ضرراً جسيماً.

موضوع الجريمة: أ) مالك أو رئيس منظمة، رجل أعمال فردي، ب) الدائن الذي قبل الرضا غير القانوني لمطالباته المتعلقة بالممتلكات.

الجانب الذاتي هو الذنب في شكل نية مباشرة.

الإفلاس المتعمد(المادة 196). تتكون هذه الجريمة من الإنشاء المتعمد أو زيادة إعسار منظمة تجارية، التي يرتكبها مديرها أو مالكها، في تصرفات مماثلة لرجل أعمال فردي لصالح المصالح الشخصية أو مصالح أشخاص آخرين، إذا تسبب ذلك في أضرار جسيمة أو عواقب وخيمة أخرى .

معنى هذا النوع من الإجراءات هو إعلان إفلاس الشخص وتصفيته ذاتيًا، مسترشدًا بالمصالح الشخصية أو مصالح الأشخاص الآخرين، وبالتالي تحرير نفسه من تلبية مطالبات الملكية بسبب عدم كفاية ممتلكات المنظمة (رائد الأعمال).

ولا يهم طريقة ارتكاب هذه الجريمة، ولكن يجب أن تشير إلى نية الشخص في الإفلاس عمداً (على سبيل المثال، ارتكاب معاملات غير مربحة بشكل واضح).

الجانب الذاتي هو الذنب في شكل نية. يدرك مرتكب الجريمة أنه يخلق أو يزيد من إفلاس منظمة تجارية أو مؤسسته الخاصة، ويتوقع حدوث أضرار كبيرة أو عواقب وخيمة أخرى نتيجة لذلك، ويرغب في حدوثها أو يسمح بحدوثها عن وعي.

تكون دوافع الجريمة شخصية (عادةً المصلحة الذاتية) أو الرغبة في الإشباع المصالح المشروعةأشخاص آخرين.

الإفلاس الوهمييشكل إعلانًا كاذبًا متعمدًا من قبل رئيس أو مالك منظمة تجارية أو رجل أعمال فردي عن إعساره بغرض تضليل الدائنين من أجل الحصول على خطة تأجيل أو تقسيط للمدفوعات المستحقة للدائنين أو خصم على الديون، وكذلك لعدم سداد الديون. ويعاقب على الفعل جنائيا إذا سبب ضررا جسيما.

التهرب الضريبي من قبل الأفرادأو مساهمة التأمين في أموال الدولة من خارج ميزانية الدولة (المادة 198).

التهربفرد من دفع مساهمة الضرائب أو التأمين إلى أموال الدولة من خارج ميزانية الدولة (المادة 198 من القانون الجنائي). مباشر شيءالجرائم - مجموعة من العلاقات الاجتماعية التي تتطور في مجال النشاط المالي للدولة المرتبطة بتكوين جانب الإيرادات من ميزانية الدولة.

موضوعييتم التعبير عن جانب الجريمة في تهرب الفرد من دفع ضريبة أو قسط تأمين بمبلغ كبير. ومن أساليب ارتكاب الجريمة عدم تقديم إقرار بالدخل في الحالات التي يكون تقديمه فيها إلزاميا، وكذلك تضمين الإقرار بيانات مشوهة عمدا عن الدخل أو النفقات. يعتبر التهرب الضريبي مرتكبًا على نطاق واسع إذا تجاوز مبلغ الضريبة غير المدفوعة أو قسط التأمين مائتي الحد الأدنى للأجور (الملاحظة 1 للمادة 198 من القانون الجنائي).

يعد تقديم إقرار ضريبة الدخل وفقًا لقانون الضرائب إلزاميًا للأشخاص الذين يصل إجمالي دخلهم السنوي إلى المستوى الذي يحدده القانون ولأولئك الذين لديهم مصادر متعددة للدخل الخاضع للضريبة أو لديهم مصادر أخرى غير مكان عملهم الرئيسي. ويجب أن يقدم المواطن إقرار الدخل إلى مصلحة الضرائب في مكان إقامته قبل الأول من أبريل من العام التالي.

يعتبر التهرب الضريبي عن طريق عدم تقديم إقرار ضريبة الدخل جريمة مكتملة منذ لحظة انتهاء الموعد النهائي لتقديمه. إن إدراج بيانات مشوهة عمدا عن الدخل أو النفقات في الإعلان هو في أغلب الأحيان إخفاء لأي مصادر دخل، أو التقليل من حجم الدخل أو زيادة في حجم النفقات. تكتمل الجريمة منذ لحظة تقديم إقرار الدخل الذي يحتوي على معلومات لا تتوافق مع الواقع إلى مكتب الضرائب بالولاية.

الجانب الموضوعي -الذنب في شكل نية مباشرة. موضوعجريمة خاصة - فرد عاقل ملزم بتقديم إقرار دخل إلى الهيئة الحكومية المختصة يحتوي على معلومات حقيقية عن دخله ونفقاته.

الجزء 2 الفن. 198 من القانون الجنائي ينص على المسؤولية عن الأنواع المؤهلة من الجريمة المعنية: لارتكابها من قبل شخص أدين سابقًا بالتهرب الضريبي، وكذلك لارتكاب جرائم بموجب المادة. 194 أو 199، فضلاً عن ارتكابها على نطاق واسع بشكل خاص، أي. إذا تجاوز مبلغ الضريبة أو قسط التأمين غير المدفوع خمسمائة الحد الأدنى للأجور (الملاحظة 1 للمادة 198 من القانون الجنائي). الشخص الذي ارتكب جرائم بموجب هذه المادة لأول مرة، وكذلك الفن. 194 أو 199 من قانون العقوبات، يعفى من المسؤولية الجنائية إذا ساهم في كشف الجريمة والتعويض الكامل عن الضرر الناتج (ملاحظة 2 للمادة 198).*

مقدمة

الفصل الأول. خصائص العلامات الموضوعية للأعمال غير المشروعة في الإفلاس والإفلاس المتعمد والوهمي

1 الخصائص العامةالإفلاس الجنائي في القانون الجنائي الروسي

2- موضوع وموضوع الإفلاس الجنائي

3 علامات الجانب الموضوعي للإفلاس الجنائي

الفصل الثاني: خصائص العلامات الذاتية للأعمال غير المشروعة في الإفلاس والإفلاس المتعمد والوهمي

2.1 موضوع الإفلاس الجنائي

2 علامات الجانب الذاتيحالات الإفلاس الجنائية

الفصل الثالث: التمييز بين الإفلاس الجنائي والجرائم المرتبطة به

خاتمة

قائمة المصادر والأدب المستخدمة

مقدمة

أهمية الموضوع أُطرُوحَة. الجرائم المتعلقة بالإفلاس هي أحد العناصر جريمة اقتصاديةلأن ارتكابها لا يضر بدائني المدين فحسب، بل يشكل أيضًا تهديدًا للأمن الاقتصادي للدولة. تعتبر مكافحة الإفلاس الجنائي من بين الأولويات القصوى الدولة الروسيةفي مكافحة الجريمة، فإن تطوير إطارها القانوني وآلية تنفيذها له أهمية خاصة بالنسبة للاقتصاد الروسي الحديث. إن تنفيذ هذه المهمة معقد بسبب حقيقة أنه منذ اعتماد القانون الجنائي للاتحاد الروسي، تغيرت تشريعات القانون المدني المتعلقة بالإفلاس بشكل كبير، لذلك هناك حاجة ملحة لتحديث كل من التشريعات الجنائية والقضائية ذات الصلة. تنظيمات قانونيةوفي دراسة علمية جادة وفهم عميق للاتجاهات الرئيسية لمكافحة الإفلاس الجنائي.

وفي الوقت نفسه، تظهر الممارسة أن انتهاكات إجراءات الإفلاس التي تظهر عليها علامات الخطر العام لا تحصل في كثير من الأحيان على التصنيف القانوني الجنائي المناسب، أي، في جوهرها، تظل العديد من الأعمال الإجرامية في هذا المجال دون عقاب على خلفية الاتجاه العام لنموها. وهكذا، في عام 2013، تم تحديد 426 جريمة في مجال الإفلاس (الملحق 1)، وكان عدد المدانين بموجب المادة الرئيسية والمؤهلات الإضافية بموجب الجملة بموجب المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي 15 شخصًا، بموجب المادة. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - 41 شخصا؛ تحت الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - شخصان (الملحق 2). لقد حدث انخفاض طفيف في حالات الإفلاس الجنائي، لكن هذا الظرف لا يضيف الكثير من التفاؤل، حيث أن هذه الحقيقة ترجع بشكل ما إلى قلة الخبرة تطبيق القانونبشأن تطبيق الأحكام الجديدة لتشريعات الإفلاس. ومن الضروري أيضًا الأخذ في الاعتبار أنه لا توجد إحصائيات دقيقة حول الإفلاس الجنائي حتى الآن، نظرًا لأن هذه الجرائم تتميز بفترة كمون عالية، ولا تحتوي النظرية، وبالتالي الممارسة، على معايير واضحة بما يكفي لوصف الإفلاس كعمل إجرامي.

العديد من مشاكل التصنيف القانوني الجنائي بموجب المادة. فن. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي تنشأ عن عدم اليقين أو الاستخدام غير الدقيق للمفاهيم التي يتم من خلالها صياغة المحظورات القانونية المقابلة. بالنظر إلى الطبيعة الشاملة لأفعال الجرائم المنصوص عليها في المادة. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، هناك حاجة متزايدة لتحديد حدود تدخل القانون الجنائي في المجال النشاط الاقتصادي. ونظرا للظروف المذكورة أعلاه، فإن الفهم النظري لمؤسسة الإفلاس الجنائي، لها الجوهر القانونيلا يزال إنشاء مناهج موحدة لاختيار علامات الجرائم ذات الأهمية القانونية، فضلاً عن عرضها الواضح، مهمة ملحة لعلم القانون الجنائي الحديث.

الهدف من بحث الأطروحة هو العلاقات الاجتماعية التي تنشأ في عملية تطبيق المحاكم للقواعد القانونية الجنائية التي تنظم تدابير مكافحة الإفلاس الجنائي، والتي تجمع بين الإجراءات غير القانونية في الإفلاس والإفلاس المتعمد والوهمي.

موضوع بحث الدبلوم هو الأعراف المدنية والجنائية و قانون إداريتنظيم العلاقات التي تنشأ عند تطبيق مؤسسة الإعسار (الإفلاس) ومضمونها واتجاهات تطورها؛ الأحكام ذات الصلة من التشريعات الجنائية الأجنبية؛ الممارسة القضائية في القضايا الجنائية؛ الإحصاءات ذات الصلة.

الغرض من هذا العمل هو، بناءً على تحليل شامل لجميع جوانب مؤسسة الإفلاس، وضع توصيات علمية تهدف إلى تحسين النظرية والممارسة في مكافحة حالات الإفلاس الجنائية. يحدد تحديد هذا الهدف نطاق المهام التي يشكل حلها معًا محتوى هذا العمل:

دراسة أركان وعلامات الجرائم المنصوص عليها في المادة. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، على خلفية التغييرات في التشريعات الروسية، وكذلك من خلال التحليل المقارن مع التشريعات الجنائية الأجنبية؛

تقديم تحليل للمفاهيم الواردة في الصياغة التشريعية للمادة. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي موضوع مثير للجدلتفسير نص هذه المواد؛

إظهار حالة مكافحة حالات الإفلاس الجنائية، وتحديد المشاكل في إنفاذ القانون المتعلقة بتأهيل الإجراءات غير القانونية في حالات الإفلاس، وحالات الإفلاس المتعمدة والوهمية؛

استكشاف العلامات الموضوعية والذاتية للإفلاس الجنائي؛

التمييز بين حالات الإفلاس الجنائي والجرائم ذات الصلة؛

يتم تقديم الأساس النظري لبحث الأطروحة من خلال أعمال العلماء المحليين حول مشاكل تأهيل الجرائم في مجال الإفلاس. وتشمل هذه أعمال Ya.Yu.Vasilyeva، B.V. فولجينكينا، إ.ن. Zhuravleva، Yu.V. موروزوفا، ن. بيفوفاروفا ، ج.أ. روسانوفا، آي إم. سيريدي، ر.م. تلياكوفا، إي.في. خريستينكو ، آي.في. شيشكو وآخرون. وعلى الرغم من الاهتمام الكبير في الأدبيات القانونية لهذه القضية، إلا أن المشكلات الجنائية التنظيم القانونيمن الإفلاس غير المشروع لا تزال غير متطورة بما فيه الكفاية.

الأساس المنهجي وطرق بحث الأطروحة.

كانت أدوات الحصول على المواد النظرية والتطبيقية هي الطريقة العلمية الجدلية العامة لمعرفة الواقع الموضوعي والأساليب العلمية المحددة: التحليل الهيكلي التاريخي والقانوني المقارن والمنطقي الرسمي والمنهجي والبحث الاجتماعي المحدد والإحصائي.

كان الأساس المعياري للأطروحة هو: دستور الاتحاد الروسي، المحلي والأجنبي قانون جنائيبشأن الجرائم في مجال الإفلاس مع التعديلات والإضافات اللاحقة.

الأساس التجريبي للبحث الأطروحة.

ولإثبات الاستنتاجات استخدمت الباحثة عدداً من الأحكامالمتعلقة بتطبيق الفن. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، الصادر عن محاكم منطقة بيلغورود والمناطق الأخرى. بالإضافة إلى ذلك، تم استخدام البيانات الإحصائية المنشورة وأمثلة الممارسات القضائية الواردة في أعمال المؤلفين المذكورين أعلاه.

وتتحدد بنية الرسالة من خلال أهداف وغايات البحث، وتتكون من مقدمة، وثلاثة فصول (خمس فقرات)، وخاتمة، وقائمة المراجع والتطبيقات.

الفصل الأول. خصائص العلامات الموضوعية للأعمال غير القانونية في الإفلاس والإفلاس المقصود والوهمي

1 الخصائص العامة للإفلاس الجنائي في القانون الجنائي الروسي

حاليًا، تستمر آليات اقتصاد السوق في التطور في روسيا، لكن هذه العملية تجري في ظل أزمة اجتماعية وسياسية واقتصادية. تواجه المشاريع الحرة في كثير من الأحيان مظاهر الفساد والجريمة الاقتصادية. إحدى النتائج الموضوعية للجوانب السلبية للإصلاحات الاقتصادية وافتقار الناس إلى الخبرة في العمل في ظروف المنافسة في السوق هي الزيادة السريعة في عدد الشركات المفلسة(إفلاس)، الأمر الذي لا يؤدي فقط إلى عواقب غير سارة للمواضيع النشاط الرياديولكنه يسبب أيضًا اضطرابات اجتماعية عميقة.

إن مؤسسة الإفلاس، من ناحية، تجعل من الممكن توفير الحد الأدنى من الضمانات للمصالح العقارية للدائنين على حساب ممتلكات المدين، ومن ناحية أخرى، فإنها تضمن أيضًا مصالح المدين، لأنه إذا كان هناك عدم وجود ملكية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي يعمل دون تشكيل كيان قانوني، يتم سداد المطالبات غير الملباة للدائنين.

تعتبر إجراءات الإفلاس ظاهرة قانونية معقدة وتنظمها القوانين والتشريعات المدنية والإدارية والتجارية والجنائية.

لا تؤدي مؤسسة الإفلاس وظيفة حماية مصالح الكيانات التجارية فحسب، بل تساهم أيضًا في ارتكاب الجرائم. على سبيل المثال، يمكن استخدام الإفلاس كوسيلة لسرقة أموال الدائنين وبالتالي إضفاء الشرعية على الأموال المختلسة. ويمكن أيضًا استخدام الإفلاس كوسيلة للتهرب من المسؤولية عن الإعسار الناتج عن الممارسات التجارية التافهة، والإسراف، وعدم الامتثال للاحتياطات المقبولة عمومًا، وما إلى ذلك. نظرًا لأنه في هذه الحالات، تكون الوسائل القانونية المدنية لضمان مصالح ملكية الدائنين غير فعالة، ويتم استخدام الأدوات القانونية الجنائية لحماية مصالح الدائنين.

تنص تشريعات البلدان ذات اقتصادات السوق على المسؤولية الجنائية عن الجرائم المرتكبة أثناء عملية الإفلاس. في روسيا، تشمل هذه الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، والإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) والإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). .

وفقا للتشريع الجنائي لجمهورية بيلاروسيا، بدلا من أعمال غير قانونيةفي حالة الإفلاس، يتم النص على جريمة مماثلة في المحتوى لـ "إخفاء الإفلاس" (المادة 239 من القانون الجنائي لجمهورية بيلاروسيا)، بالإضافة إلى القواعد المحلية المماثلة - "الإعسار الاقتصادي الكاذب (الإفلاس)" (المادة 238 من القانون الجنائي قانون جمهورية بيلاروسيا) و"الإعسار الاقتصادي المتعمد (الإفلاس)" (المادة 240 من القانون الجنائي لجمهورية بيلاروسيا)، والتي تقع في القسم الثامن(الجرائم ضد الممتلكات وإجراءات القيام بالأنشطة الاقتصادية)، الفصل 25 (الجرائم ضد إجراءات القيام بالأنشطة الاقتصادية). وبالتالي، فإن الأشياء العامة (جزئيًا) والمحددة والمباشرة التي يتم التعدي عليها من خلال إخفاء الإفلاس تتزامن مع نفس أهداف الإجراءات غير القانونية في الإفلاس التي تم تحديدها في القانون الجنائي الروسي.

كما أن التشريع الجنائي لجمهورية لاتفيا لا ينص على جسد الأفعال غير القانونية في الإفلاس، ولكنه يحتوي على جريمة قريبة منها في مضمونها "انتهاك قواعد عملية الإعسار" (المادة 215 من القانون الجنائي لجمهورية لاتفيا جمهورية لاتفيا)، وكذلك "جلب مؤسسة (شركة تجارية) إلى الإعسار والإفلاس" (المادة 213 من القانون الجنائي لجمهورية ليتوانيا) و"عدم تقديم طلب للإعسار وتقديم بيان كاذب" (المادة 214 من القانون الجنائي لجمهورية لاتفيا)، والموجودة في الفصل 19 (الأفعال الإجرامية في الاقتصاد الوطني). نظرًا لعدم وجود تقسيم إلى أقسام في القانون الجنائي لجمهورية لاتفيا، يمكن اعتبار الهدف العام للجريمة قيد النظر العلاقات الاجتماعية في مجال الاقتصاد الوطني، والهدف المحدد هو النشاط الاقتصادي، بما في ذلك نشاط ريادة الأعمال، و والهدف المباشر هو قواعد تنفيذ عملية الإعسار.

تجدر الإشارة إلى أن الجرائم المتعلقة بالإفلاس لم يتم تضمينها في القانون الجنائي للاتحاد الروسي إلا في عام 1996، وهو ما نتج عن ظهور مؤسسة الإفلاس واعتماد قانون 19 نوفمبر 1992 "بشأن الإعسار ( إفلاس) الشركات." وكان لهذا القانون أثر كبير في تطوير تشريعات الإفلاس الجنائي. ومع ذلك، فإن بداية التنظيم التشريعي لمؤسسة الإفلاس تعود إلى زمن بعيد.

وهكذا، اعتبر قانون المجلس لعام 1649 الاستخدام الإهمالي للأموال، مما أدى إلى الانهيار المالي للمدين، جريمة - فقد المجرم استقلاله واستسلم "بتهور إلى الفداء" - حتى يتم سداد الدين بالكامل.

مع تطور الصناعة والتجارة في روسيا، أصبحت حالات الإعسار أكثر تكرارا، مما دفع الدولة إلى إنشاء نظام من القواعد التي تنظم مؤسسة الإفلاس بمزيد من التفصيل. لقد نظم ميثاق الإفلاس لعام 1800 بوضوح تام آلية إعلان الإفلاس وعواقب الإفلاس. القياسات المسؤولية الجنائيةلـ "مزورة" أي: تم تأسيس الإفلاس الجنائي، على المستوى النظامي، مع اعتماد قانون العقوبات الجنائية والإصلاحية لعام 1845. ويميز القانون بين الإفلاس "الأناني" أو الإفلاس الشديد، والذي يتكون من الإخفاء المتعمد للممتلكات الخاصة من قبل المدين الذي وقع في فخ. الإعسار، من أجل الحصول على مزايا عقارية، و"الإعسار المسرف"، أو الإفلاس البسيط، أي. وقوعه في حالة إعسار بسبب الإسراف، أو عدم اتخاذ الاحتياطات العادية اللازمة للمحافظة على ماله.

يحتوي القانون الجنائي لعام 1903 على قاعدة مماثلة في محتواها للمادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - الإفلاس الخبيث والخبيث. يُفهم الإفلاس الخبيث على أنه الإخفاء المتعمد من قبل المدين الذي وقع في حالة إعسار أو توقف عن سداد أقساط ممتلكاته من أجل الحصول على فوائد الملكية عن طريق تجنب سداد الديون للدائنين. وقد تناولت التشريعات والممارسة القضائية نوعين من هذه الجريمة:

) الاستهلاك الوهمي للأصل نتيجة لإخفاء قيم الممتلكات عن الدائنين عن طريق أخذ قيم الممتلكات أو أخذها أو إخفائها أو التنازل عنها عن طريق نقلها إلى اسم أطراف ثالثة ، وعادة ما يكون الأقارب المقربين ؛

) الزيادة الوهمية في الالتزامات المرتبطة بإصدار التزامات لديون غير موجودة، وإصدار التزامات مبالغ فيها.

لقد "ظهرت" الأساليب المذكورة أعلاه لارتكاب الإفلاس الأناني في ظل ظروف اقتصادية جديدة وحديثة. العلامة الرئيسية للإفلاس الوهمي هي إخفاء ممتلكات المؤسسة.

بعد إنشاء القوة السوفيتية وتنفيذ المبادئ السياسية والاقتصادية في الواقع (تأميم الملكية، وتدمير اقتصاد السوق، ومركزية وأيديولوجية السلطة)، لم تعد مشكلة الإفلاس ذات صلة، لأنه في اقتصاد الدولة المخطط له الإفلاس لا يمكن أن توجد بحكم التعريف.

من الأهمية بمكان عند النظر في علامات الإفلاس الجنائي (المواد 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) تعريف مفهوم الإفلاس.

من الناحية اللغوية، يأتي مفهوم "الإفلاس" من مزيج من الكلمات في ايطالي"banca" و "rotta" والتي تُترجم إلى "مقعد مكسور". والحقيقة أن التجار الإيطاليين عادة ما يقومون بوضع مقعد أمام محلاتهم للعملاء، والذي تم كسره كعلامة على توقف العمليات التجارية بسبب الإفلاس. في القانون، الإفلاس هو إعسار المدين (المواطن، المؤسسة، البنك)، رفض المؤسسة سداد التزامات ديونها بسبب نقص الأموال؛ الانهيار المالي، الخراب.

فيما يتعلق برجل الأعمال الفردي (المادة 25 من القانون المدني للاتحاد الروسي) والكيان القانوني (المادة 65 من القانون المدني للاتحاد الروسي)، يتم الكشف عن مفهوم الإفلاس في التشريع المدني لروسيا.

وفقا للفن. 25 من القانون المدني للاتحاد الروسي، يجوز إعلان إفلاس رجل أعمال فردي غير قادر على تلبية متطلبات الدائنين المتعلقة بأنشطته التجارية بقرار من المحكمة. من لحظة اتخاذ هذا القرار، يصبح تسجيله كرجل أعمال فردي غير صالح.

وفقا للفن. 65 من القانون المدني للاتحاد الروسي، كيان قانوني يمثل منظمة تجارية، باستثناء مؤسسة مملوكة للدولة، بالإضافة إلى كيان قانوني يعمل في شكل تعاونية استهلاكية أو مؤسسة خيرية أو غيرها، يجوز إعلان إعسارها (إفلاسها) بقرار من المحكمة إذا كانت غير قادرة على تلبية مطالب الدائنين. إن إعلان إفلاس كيان قانوني من قبل المحكمة يستلزم تصفيته.

يتيح لنا تحليل الأحكام المذكورة أعلاه استخلاص الاستنتاجات التالية:

) الإفلاس هو الإعسار، أي. عدم قدرة رجل أعمال فردي أو كيان قانوني على تلبية مطالبات الدائنين المتعلقة بأنشطتهم التجارية؛

) لا يتم إعلان الإفلاس إلا بقرار من المحكمة؛

) منذ لحظة صدور قرار المحكمة بشأن الإفلاس، يتم إلغاء تسجيل المواطن كرجل أعمال فردي أو تصفية الكيان القانوني.

يتم تعريف علامات الإفلاس أيضًا في الفن. 3 من القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 "بشأن الإعسار (الإفلاس)". هذا هو عدم القدرة على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بدفع المدفوعات الإلزامية، إذا لم يتم الوفاء بالالتزامات و (أو) الالتزامات المقابلة في غضون ثلاثة أشهر من التاريخ الذي كان ينبغي أن يتم فيه الوفاء بها يتم الوفاء به من قبل مواطن أو كيان قانوني، وكذلك إذا كان مبلغ التزام المواطن يتجاوز قيمة ممتلكاته (لا تنطبق الخاصية الأخيرة على كيان قانوني). ويترتب على ذلك أن القانون كرّس علامات الإفلاس التالية:

وجود التزام نقدي ذو طبيعة دينية؛

عدم قدرة المواطن أو الكيان القانوني على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالتزام سداد المدفوعات الإلزامية في غضون 3 أشهر من تاريخ تنفيذها؛

وجود دين للمواطن بمبلغ لا يقل عن 10000 روبل، وكيان قانوني بمبلغ لا يقل عن 100000 روبل (المادة 6 من هذا القانون)؛

الاعتراف الرسمي بالإعسار من قبل محكمة التحكيم.

في علم القانون والتشريع المدني، يستخدم مصطلح "الإفلاس" بالتزامن مع مصطلح "الإعسار"، لأن هذين المفهومين متطابقان ولهما نفس المعنى والمضمون. يستخدم القانون الجنائي للاتحاد الروسي فقط مصطلح "الإفلاس" لتعيين جرائم الإفلاس، ولا تتم الإشارة إلى "الإعسار" إلا في التصرف في المادة. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي كعلامة على الإفلاس، وهذا يعني نتيجة الإفلاس (حالة الإفلاس).

بعد التعليق على أحكام القانون، يمكن الإشارة إلى أن الإفلاس هو عدم قدرة المدين، المعترف به من قبل محكمة التحكيم، على تلبية متطلبات الدائنين بالكامل فيما يتعلق بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بدفع المدفوعات الإلزامية ووجود علامات الإفلاس هو حالة قانونية واقتصادية أخرى للكيان، والتي يتم تحديدها للأفراد والكيانات القانونية بشكل مختلف. بالإضافة إلى "علامات الإفلاس"، تحتوي حالات الإفلاس الجنائي على العديد من العلامات التقييمية والمفسرة بشكل غامض والتي تسبب صعوبات معينة في تطبيق الفن. 195 - 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

بالإشارة إلى البيانات المنشورة على المواقع الرسمية لوزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي والإدارة القضائية في المحكمة العليا للاتحاد الروسي، يمكننا أن نستنتج أنه لا يوجد طلب كاف على قواعد المسؤولية عن الجرائم في مجال الجرائم الإفلاس (المواد 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). وهكذا، في عام 2013، تم تحديد 426 جريمة في مجال الإفلاس (الملحق 1)، وكان عدد المدانين بموجب المادة الرئيسية والمؤهلات الإضافية بموجب الجملة بموجب المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي 15 شخصًا، بموجب المادة. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - 41 شخصا؛ تحت الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - شخصان (الملحق 2).

فيما يتعلق بالجودة قانون جنائيبشأن المسؤولية عن الجرائم في مجال الإفلاس I.A. ويشير كليبيتسكي عن حق إلى أنهم "لا يستوفون المعايير المقبولة في اقتصاد السوق. يتم التقليل من أهميتها. تاريخياً، تبلورت هذه الإصلاحات خلال فترة لم يكن فيها اقتصاد السوق في روسيا قد ظهر إلا بالكاد، ولم تكن مخاطر وآليات انتهاكات الإفلاس واضحة. وهي اليوم ليست غير فعالة فحسب، بل إن لها تأثيرًا معاكسًا، وتؤدي إلى تعقيد الفهم الصحيح لمخاطر وآليات تجاوزات الإفلاس، ودور القانون الجنائي في مكافحتها. يجب مراجعة هذه القواعد بشكل كبير."

دعونا ننظر في العلامات الموضوعية للإفلاس الجنائي.

2- موضوع وموضوع الإفلاس الجنائي

خطر عاميتم تحديد جرائم التعدي على العلاقات العامة المتعلقة بالإفلاس من خلال انتهاك متطلبات التشريع في مجال الإفلاس عند ارتكابها.

الهدف العام لهذه المجموعة من الجرائم هو العلاقات الاجتماعية في المجال الاقتصادي.

والهدف المحدد هو العلاقات الاجتماعية في مجال النشاط الاقتصادي، من حيث ضمان الشرعية في تنفيذ الإفلاس.

وتتمثل هذه المجموعة من الجرائم بثلاثة عناصر:

الإجراءات غير القانونية في حالة الإفلاس (المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)؛

الإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)؛

الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

تحتوي المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على ثلاث قواعد تنص على المسؤولية عن ارتكاب جرائم مختلفة. يرجع دمجها في مادة واحدة إلى الوضع الإلزامي المشترك لهذه الجرائم - وجود علامات الإفلاس في منظمة أو رجل أعمال فردي، ونتيجة لذلك، كائن رئيسي مشترك - العلاقات التي تنشأ عندما يكون المدين غير قادر على الإرضاء الكامل مطالب الدائنين. G.A. لديه وجهة نظر مختلفة. روسانوف، الذي يعتبر أن الهدف المباشر الرئيسي للأعمال غير القانونية في الإفلاس هو العلاقات الاجتماعية التي تضمن الحقوق القانونيةالدائنين أثناء إجراءات الإفلاس. وقد حدد المشرع موضوع الجريمة:

ملكية؛

حقوق الملكية؛

التزامات الملكية؛

معلومات عن الممتلكات؛

معلومات أخرى حول الملكية أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية؛

المحاسبة وغيرها المستندات المحاسبيةمما يعكس النشاط الاقتصادي لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي.

الملكية من حيث العلاقات المدنية(المادة 128 من القانون المدني للاتحاد الروسي) - هذه الأشياء والمال ضماناتوحقوق الملكية المنصوص عليها في الوثائق وعلى وسائل الإعلام الإلكترونية. على سبيل المثال، يجب أن تشمل الممتلكات الأموال النقدية وغير النقدية، والأوراق المالية المستندية وغير المعتمدة، والمركبات، والمنتجات النهائية، والأشياء العقاراتوالمعدات وحقوق المطالبة المختلفة الناشئة عن القانون أو العقود، وكذلك الممتلكات المنقولة إلى أشخاص آخرين بموجب عقود الإيجار أو الإيجار أو القروض، وما إلى ذلك. تظهر الأبحاث أن 75٪ من القضايا الجنائية للإفلاس الجنائي بدأت فيما يتعلق بالتصرف غير القانوني، إخفاء الممتلكات أو نقلها إلى حيازة أخرى.

لنأخذ مثالا. في عام 2005، أدانت محكمة مقاطعة ألكسيفسكي في منطقة بيلغورود رئيس جمعية ناديجدا التعاونية للإنتاج الزراعي (SPK) فاليري إيفاخنو بموجب الجزء الأول من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (الإجراءات غير القانونية في الإفلاس).

أثبت التحقيق أن V. Ivakhno، بصفته رئيس Nadezhda SEC، كان على علم بحسابات الشركة المستحقة الدفع بمبلغ يزيد عن 10 ملايين روبل، بما في ذلك المدفوعات الإلزامية للميزانيات والأموال من خارج الميزانية بمبلغ يزيد عن 5 ملايين روبل. توقعًا للإفلاس، أنشأ مؤسسة جديدة - SEC Aleynikovo. وبعد ذلك قام ببيعها إلى Aleynikovo SEC بالقيمة المتبقية، أي. في الواقع مجانًا، وهي ملكية هيئة الأوراق المالية والبورصات "Nadezhda".

بالإضافة إلى ذلك، لم يتخذ V. Ivakhno أي إجراءات لسداد الحسابات المستحقة الدفع، وبعد استئنافه أمام محكمة التحكيم في المنطقة، تم إعلان إفلاس ناديجدا SEC وتصفيتها.

سلطات إنفاذ القانون في منطقة بيلغورود مؤهلة تصرفات V. Ivakhno بموجب الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - نقل الممتلكات التي يرتكبها رئيس المنظمة المدينة تحسبا للإفلاس، ونتيجة لذلك أضرار جسيمة وكان سبب.

اعترف إيفاخنو نفسه بذنبه بالكامل وسدد جزئيًا الأضرار التي لحقت به والتي بلغت أكثر من 5 ملايين روبل. وبناء على طلبه، نظرت المحكمة في القضية الجنائية في طلب خاص، أي. بدون محاكمة.

تشمل التزامات الملكية الالتزامات التي إجراءات معينة(دفع الأموال، أداء العمل، وما إلى ذلك) يجب أن يتم لصالح المدين (البند 1 من المادة 307 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وقد تشمل هذه الالتزامات اتفاقيات الشراء والبيع، والقروض، واتفاقيات الائتمان، الحكم المدفوعالخدمات وما إلى ذلك، المنصوص عليها في الوثائق ذات الصلة.

المعلومات المتعلقة بالممتلكات وموقعها وحجمها وحالتها هي موضوع جريمة بموجب المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، في حالة انعكاسها على الوسائط الملموسة والمستندات (الورق أو الوسائط المغناطيسية والأفلام والصور وتسجيل الفيديو وما إلى ذلك). وتشمل هذه الوثائق القوائم المالية(الموازين والتطبيقات المختلفة)؛ توثيق محاسبة(دفتر النقدية، وبطاقات محاسبة الأصول الثابتة)؛ وثائق الملكية الأولية: العقود والأوراق المالية؛ المعلومات المدرجة في النماذج الإلكترونيةالمحاسبة والمحاسبة الأخرى.

الإبلاغ و المستندات المحاسبية، التي تعكس النشاط الاقتصادي في مجال ريادة الأعمال، تشكل موضوع جريمة إذا تم انتهاك فترة تخزينها، وإجراءات الاحتفاظ بها، وملءها، ونقلها إلى مدير الإعسار، أو إذا كانت لديها علامات تزوير. قد يتم إتلاف هذه المستندات، وقد يتم إجراء تغييرات عليها، وقد يتم تشويه المعلومات الموثوقة. ووفقا للبيانات المشار إليها في الدراسات، كانت التقارير أو الوثائق المحاسبية في 11٪ من الحالات موضوعا لهجوم إجرامي.

الوصف التشريعي لموضوع الجريمة في الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي ضاقت مفهوم الملكية، حيث يشار إلى أحد مكوناته - حقوق الملكية - كموضوع بديل للجريمة. وبالتالي، أولا، مفهوم الملكية في الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي يغطي الأشياء فقط، وثانيا، مع مراعاة الهدف الرئيسي المشترك لجميع الجرائم المنصوص عليها في الفن. 195 من القانون الجنائي، ينبغي تفسير الملكية بنفس الطريقة الضيقة في أجزاء أخرى من هذه المادة.

أما الضحايا، وفقا لمواد الممارسة القضائية المدروسة، فيمكن أن يكونوا دائنين والكيان القانوني نفسه، وهو المدين.

وهكذا، في القضية الجنائية لمحكمة مدينة لينينسك - كوزنتسك منطقة كيميروفوفيما يتعلق بـ M.، بموجب الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، تم الاعتراف بما يلي كضحايا في القضية: شركة ذات مسؤولية محدودة ""، وهو مدين يمثل مصالحه مدير مؤقت، و دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

أشارت المحكمة في الحكم إلى ما يلي: "خلصت المحكمة إلى أنه نتيجة للإجراءات الإجرامية التي قام بها م. لإخفاء الممتلكات والمعلومات المتعلقة بها عن طريق تزوير المحاسبة والمستندات المحاسبية الأخرى، تم نقل الملكية غير المشروعة من ملكية شركة ذات مسؤولية محدودة. "، تم سحب الأصول الثابتة (المركبات والمعدات) بشكل غير قانوني بقيمة دفترية تبلغ قيمتها الإجمالية 7،282،249.56 روبل، مما أدى إلى استحالة قيام الشركة بالنشاط الاقتصادي المنصوص عليه في ميثاق الشركة ذات المسؤولية المحدودة ""، باعتبارها ونتيجة لذلك تعرضت شركة ذات مسؤولية محدودة "" لأضرار على نطاق واسع، بالإضافة إلى الإجراءات غير القانونية التي اتخذتها شركة M لإخفاء ونقل ملكية ممتلكات الشركة بمبلغ دفتري قدره 7،282،249.56 روبل أدت إلى استحالة التحصيل من جانب دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية رقم 2 بالنسبة لمنطقة كيميروفو، ديون الشركة ذات المسؤولية المحدودة "" لدفع الضرائب والرسوم لميزانيات الاتحاد الروسي والكيانات المكونة للاتحاد الروسي، مما أدى إلى الإضرار بمصالح الاتحاد الروسي على نطاق واسع مقياس "(الملحق 3).

وفقا للفقرة 3 من قرار الجلسة المكتملة المحكمة العلياالاتحاد الروسي بتاريخ 29 يونيو 2010 رقم 17 "بشأن ممارسة المحاكم التي تطبق القواعد التي تحكم مشاركة الضحايا في الإجراءات الجنائية"، يجوز الاعتراف بالشخص كضحية، سواء بناءً على طلبه أو بمبادرة من الهيئة في تهمة الدعوى الجنائية ، فضلا عن المحكمة.

وفي هذه القضية الجنائية، شارك الضحايا في القضية بمبادرة من الهيئة التي أجرت التحقيق الأولي.

يكمن الخطر الاجتماعي للإفلاس المتعمد والوهمي (المواد 196-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) في حقيقة أنه عند ارتكابها، يحدث ضرر كبير للدائنين أثناء إجراءات الإفلاس.

الهدف المباشر لهذه الجرائم هو العلاقات الاجتماعية التي تضمن الحقوق القانونية للدائنين أثناء إجراءات الإفلاس. يتم اتخاذ موقف مماثل من قبل O.G. كاربوفيتش، الذي يعتقد أن الكائن المباشر الإفلاس المتعمد، بالإضافة إلى الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، هو إجراء لممارسة الأنشطة التجارية التي تضمن الوفاء الضميري بالالتزامات القانونية من قبل المدينين والدائنين.

علامات الجرائم في مجال الإفلاس الواردة في الفن. فن. 195 - 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يمكن تقسيمها إلى محددة وغير محددة نسبيًا.

يمكن تصنيف خصائص الموضوع على أنها مفاهيم محددة نسبيًا (تشمل هذه "الملكية"، و"حقوق الملكية"، و"التزامات الملكية")، نظرًا لأنها مصاغة رسميًا بشكل كافٍ في التشريع المدني ولها تعريفات قانونية تسمح بتفسيرها على نطاق واسع، - تجاوز ما هو محدد في نص القانون الجنائي لمعنى الاصطلاح. غالبًا ما يعمل الجانب الموضوعي لجرائم الإفلاس بمفاهيم غامضة (وتشمل هذه المفاهيم "الإخفاء" و"التدمير" و"التزوير" و"الضرر الجسيم")، والتي تتطلب الوضوح في استخدامها في تصنيف الجرائم التي تم تحليلها، كما هو الحال في التشريعات بما في ذلك الجنائية، فهي ليست رسمية أو محددة. ويجب أن نفترض أن هذه المفاهيم تقييمية بالنسبة للتشريع الجنائي وتخضع للتفسير القضائي.

3 علامات الجانب الموضوعي للإفلاس الجنائي

فن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الإجراءات غير القانونية في الإفلاس" تحتوي على ثلاثة عناصر مستقلة للجريمة، موصوفة بالتفصيل في التصرف في الجزء 1 والجزء 2 والجزء 3.

ويختلف الجانب الموضوعي لهذه الجرائم، إلا أن أركانها الثلاثة مبنية على مادة، والنتيجة الواجبة لكل منها هي الضرر الكبير، أي الضرر الجسيم. الضرر يتجاوز 1.5 مليون روبل.

الجزء الأول فن. 195 من القانون الجنائي يحدد المسؤولية عن الأفعال البديلة التالية: إخفاء الممتلكات أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية أو معلومات عن الممتلكات أو حجمها أو موقعها أو معلومات أخرى عن الملكية أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية، ونقل الممتلكات إلى حيازة أشخاص آخرون ، نقل ملكية الممتلكات أو تدميرها ، وكذلك إخفاء وتدمير وتزوير المستندات المحاسبية وغيرها من المستندات المحاسبية التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي.

تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من الوصف التفصيلي إلى حد ما للتصرف في الجزء الأول من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، من الناحية النظرية، يتم وصف قائمة الإجراءات الجنائية ذات الصلة بشكل مختلف.

يجب فهم إخفاء الممتلكات أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية أو المعلومات المتعلقة بالملكية أو حجمها أو موقعها أو غيرها من المعلومات حول الملكية أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية على أنها تصرفات أو عدم تصرفات الشخص المذنب بهدف إخفاء هذا العقار.

يمكن أن تكون الأشكال البدائية لإخفاء الممتلكات مثل عدم إدراجها في الميزانية العمومية أو إفلاس عقارات أي جزء من الممتلكات المكتسبة، والاستبعاد المتعمد للملكية من إجمالي العقارات، على الرغم من وجودها الفعلي. بالإضافة إلى ذلك، يقومون بإخفاء الممتلكات عن طريق إلغاء تسجيلها أو شطبها بشكل غير مبرر، ونقلها من أماكن التخزين المعتادة إلى أماكن لا يمكن للدائنين وغيرهم من المشاركين في إجراءات الإعسار الوصول إليها، ونقلها للتخزين إلى شخص آخر، وما إلى ذلك.

يجب أن يُفهم نقل الملكية على أنه نقلها الفعلي إلى حيازة أشخاص آخرين.

يجب أن يُفهم النقل على أنه إبرام أي معاملات في القانون المدني، ونتيجة لذلك تترك الملكية الحيازة الفعلية. وينبغي أن يُفهم تدمير الممتلكات على أنه يجعلها غير صالحة للاستعمال.

يجب أن يُفهم إخفاء المستندات المحاسبية والمستندات المحاسبية الأخرى التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي على أنها أي إجراءات تهدف إلى إخفاء هذه المستندات.

ينبغي فهم تدمير المستندات المحاسبية والمستندات المحاسبية الأخرى التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي على أنه أي إجراء تصبح نتيجة له هذه العناصر غير صالحة للاستخدام إلى درجة يصبح من المستحيل قراءة المعلومات أو جزء منها المعلومات الواردة فيها.

يجب أن يُفهم تزوير المحاسبة والمستندات المحاسبية الأخرى التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي على أنه استبدال هذه المستندات بوثائق أخرى وإدخال تغييرات عليها بغرض التضليل فيما يتعلق بالبيانات الواردة فيها .

المحددة في الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي، يمكن الجمع بين الإجراءات. وبالتالي، فإن إخفاء الممتلكات قد يكون مصحوبا بشطبها غير المبرر، أي. تزوير المستندات المحاسبية.

جوهر الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) هو تقليل كتلة ملكية أصول المدين، بغض النظر عن الأساليب المستخدمة لذلك. وفي هذه الحالة، لا تتم إزالة الممتلكات فعليًا من حيازة المدين، ولكن يقتصر الوصول إليها فقط على المشاركين في عملية الإفلاس.

على سبيل المثال، بحكم Ordzhonikidzevsky محكمة المقاطعةنوفوكوزنتسك في 3 فبراير 2011، أدين س. بموجب الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

وجدت المحكمة أن "س" أثناء إجراءات الإفلاس - المراقبة، بقصد إخفاء الممتلكات والمعلومات المتعلقة بها، بغرض التصرف لاحقًا ونقلها إلى حيازة أشخاص آخرين، راغبين في عدم إدراج الممتلكات المذكورة في ملكية الإفلاس، مستفيدة من حقيقة أن المعدات لم تكن مدرجة في الميزانية العمومية للشركة، لم تبلغ المدير المؤقت بتوفر هذه الخاصية، أي. بإخفائه والمعلومات المتعلقة به، ومن ثم اتخاذ إجراءات التصرف في الممتلكات المخفية. فيما يتعلق بهذه الإجراءات التي اتخذها "س"، لم يتم تضمين هذا العقار في ملكية الإفلاس، مما أدى إلى استحالة تلبية مطالبات الدائنين بالكامل.

وبحسب الحكم، في رأي المحكمة، فإن إحجام "س"، بصفته رئيس شركة ذات مسؤولية محدودة ""، عن إدراج معدات بمبلغ 5 وحدات في ملكية الإفلاس يشير إلى نية الإجراءات التي تهدف إلى إخفاء هذه الممتلكات و المزيد من نقلها ونقلها بشكل غير قانوني إلى شركة ذات مسؤولية محدودة ""، والتي تم إنشاؤها بالفعل بغرض الحفاظ على جميع ممتلكات شركة ذات مسؤولية محدودة "" من خلال استحواذها (الملحق 3).

استنادا إلى جوهر الإجراءات غير القانونية في الإفلاس، E.N. تعتقد Zhuravleva أنه من غير المناسب للمشرع أن يدرج في الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بشأن هذا النوع من الأفعال مثل "تدمير الممتلكات" منذ ذلك الحين هذه القضيةويزول مال المدين من حيازته نهائياً.

في نظرية القانون الجنائي، هناك مقترحات أخرى لتحسين الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

مع الأخذ في الاعتبار الطبيعة الشاملة للتصرف في الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، E.V. يعتقد خريستينكو أن أساليب ارتكاب هذه الجريمة مثل الإخفاء والتدمير والتزوير لا تحمل عبئًا دلاليًا كبيرًا، لأن أي إجراءات أخرى وأي طرق لارتكابها في ظل وجود علامات الإفلاس تشكل أعمالًا غير قانونية. النقطة المهمة هنا هي أن الجاني يرتكب أعمالًا غير قانونية وغير قانونية، من حيث القانون الجنائي، تتعارض مع تشريعات الإفلاس المدنية.

إن إدراج أفعال محددة في تصرف مادة القانون الجنائي لا معنى له بالنسبة لجريمة الإفلاس التي تم تحليلها، إذ أنها مشروعة، أي. من الناحية القانونية، ينظم القانون المدني الإجراءات في حالة الإفلاس، وبالتالي فإن أي إجراءات (تقاعس) تتعارض مع الإجراءات القانونية بموجب تشريعات الإفلاس المدنية وتسبب ضررًا كبيرًا للدائن تشكل جريمة.

وبناء على ما تقدم يقترح المؤلف تعديل المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي وتنص على الجزء 1 بالصيغة التالية: "يعاقب على الأفعال غير القانونية (غير القانونية) المرتكبة في ظل وجود علامات الإفلاس والتسبب في أضرار جسيمة..."

بعد تحليل المواقف الحالية في الأدبيات وممارسة إنفاذ القانون، وتقاسم وجهة نظر ن.ن. بيفوفاروفا، توصلنا إلى استنتاج مفاده أن صياغة العلامات الموضوعية للأعمال غير القانونية في الإفلاس يمكن أن تكون أكثر منهجية وأوضح بالنسبة لموظف إنفاذ القانون إذا تم تعديلها على النحو التالي: "إخفاء الممتلكات أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية أو المعلومات المتعلقة بها" ، نقل الممتلكات إلى حيازة أشخاص آخرين ، نقل ملكية الممتلكات أو تدميرها ، وكذلك إخفاء أو إتلاف أو تزوير المستندات المحاسبية التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي ، إذا تم ارتكاب هذه الإجراءات بحضور علامات الإفلاس وتسبب في أضرار جسيمة، - يعاقب..."

وأهم ما يميز الجانب الموضوعي للجرائم المنصوص عليه في الباب. 1-2 ملعقة كبيرة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، هو الوضع الذي يتم فيه تنفيذ الإجراءات المحددة في المادة - في وجود علامات الإفلاس.

يحدد القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" علامات مختلفة للإعسار للمواطنين والكيانات القانونية.

عند تحديد وجود علامات الإعسار ونطاق حقوق المطالبة لكل من الدائنين أهمية قانونيةمرتبطة فقط بالتزامات الديون النقدية، أي. يأخذ في الاعتبار الدين الفعلي للبضائع المنقولة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، ومبلغ القرض المستلم والذي لم يتم سداده مع الفوائد المستحقة عليه، والديون الناشئة نتيجة الإثراء غير المشروع، وكذلك بسبب الأضرار التي لحقت بممتلكات الدائنين (المادة 4 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)").

عند تحديد علامات الإفلاس، لا ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار الديون التي نشأت على الأسباب المنصوص عليها في قانون العمل في الاتحاد الروسي (LC RF)، بما في ذلك ديون الأجور لموظفي المدين.

لا يشمل مبلغ الالتزامات النقدية الالتزامات تجاه المواطنين الذين يكون المدين مسؤولاً عن التسبب في ضرر للحياة والصحة، والالتزامات بالدفع العائدات، وكذلك الالتزامات تجاه مؤسسي (المشاركين) المدين - كيان قانوني، الناشئة عن هذه المشاركة (على سبيل المثال، التزامات دفع أرباح الأسهم للمساهمين). وفقا لبعض الباحثين، يرتدون الطابع الداخليولا يمكنها التنافس مع ما يسمى بالالتزامات الخارجية، أي. التزامات المدين كمشارك في تداول الممتلكات للمشاركين الآخرين.

لا يقتصر القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" فقط على الالتزامات القانونية المدنية للمدين، لأنه عند تحديد وجود علامات الإعسار، يتم أيضًا أخذ الالتزامات القانونية العامة للشخص المعني في الاعتبار، أي. التزامات بدفع الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للميزانية والأموال من خارج الميزانية (الضرائب والرسوم والتأمين والمساهمات والمدفوعات الأخرى).

على سبيل المثال، في قرار إنهاء القضية الجنائية المؤرخ 2 أغسطس 2011 (الملحق 4)، أشارت محكمة مقاطعة راكيتيانسكي في منطقة بيلغورود إلى أن "السلطات التحقيق الأوليبوشاروف ف. تم اتهامه بارتكاب إفلاس متعمد (تم تغيير المؤهل لاحقًا إلى الجزء 2 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، معبرًا عنه في كونه المدير العام لشركة Prestige LLC<адрес>، نأخذ حسابات قابلة للدفعلمدفوعات الضرائب الإلزامية بإجمالي... روبل، من أجل استبعاد سداد الديون الناتجة على حساب ممتلكات الشركة ذات المسؤولية المحدودة ومن أجل زيادة إعسار المؤسسة التي يديرها، في الفترة من يونيو من 26 يوليو 2009 إلى 31 يوليو 2009، قام بشكل غير قانوني بتصرف جميع الأموال الرئيسية وعناصر المخزون و عربةإلى عنوان شركة Stroitel LLC التابعة له.

يتم احتساب مبلغ المدفوعات الإلزامية التي تؤخذ في الاعتبار عند تحديد وجود علامات إفلاس المدين دون مراعاة الغرامات (العقوبات) والعقوبات المالية (الاقتصادية) الأخرى التي ينص عليها القانون.

يربط القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" الإعسار بعدم القدرة على تلبية مطالبات الدائنين بالكامل. ومع ذلك، في الفقرة 3 من الفن. 7 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" ينص على الوفاء الجزئي بالمتطلبات دائن الإفلاس، الهيئة المعتمدة ليست أساسًا لمحكمة التحكيم لرفض قبول طلب إعلان إفلاس المدين، مع مراعاة متطلبات الفقرة 2 من الفن. 6 على الحد الأدنى من المطالبات.

وبالتالي، حتى لو قام المدين بسداد مطالبات الدائنين جزئياً، فإن ذلك لا يشير إلى عدم وجود علامات إفلاس عليه، ولا يمكن أن يكون هذا الظرف أساساً لرفض رفع دعوى جنائية.

كما سبق ذكره، في الفقرة 2 من الفن. 6 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" يحدد الحد الأدنى لمبلغ المطالبات ضد المدين، والتي بحضورها يجوز لمحكمة التحكيم أن تبدأ إجراءات الإفلاس. وبالتالي، يجب أن يكون إجمالي متطلبات المدين - كيان قانوني - 100 ألف روبل على الأقل، للمواطن المدين - 10 آلاف روبل على الأقل.

وينبغي أن تؤخذ هذه المتطلبات في الاعتبار فقط عند بدء الإجراءات في محكمة التحكيم؛ فهي لا تهم لبدء قضية جنائية.

عند تحديد علامات الإفلاس، يجب أن يسترشد المحقق بالأحكام المحددة في القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"، وإذا اعترض المدين على مطالبات الدائنين، فيجب اتخاذ قرار من المحكمة بالاعتراف بمطالبات الدائن على أنها شرعي.

من المهم تحديد الفترة التي تظهر فيها علامات الإفلاس.

أما بالنسبة للحظة انتهاء الجريمة، فقد أظهرت دراسة القضايا الجنائية أنه على الرغم من الضرورة الموضوعية والأهمية العملية لتحديد لحظة انتهاء الجريمة بموجب المادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، لتأهيل الجريمة على أنها مكتملة، لا تحتوي الجمل على إشارة مباشرة إلى وقت الانتهاء جريمة مرتكبة. يتم تحديد وقت ارتكاب الجريمة بشكل مختلف في الجملة.

في إحدى الحالات، يتم تحديد وقت ارتكاب الجريمة من خلال الفترة التي اتخذ خلالها الشخص إجراءات فعالة تهدف إلى تحقيق نيته وترتبط بانخفاض أصول المدين الخاصة.

لذلك، على سبيل المثال، اتُهم "م" بارتكاب أعمال غير قانونية أثناء الإفلاس، أي أنه في الفترة من فبراير 2009 إلى أبريل 2009، انسحب بشكل غير قانوني من ملكية الأصول الثابتة لشركة ذات مسؤولية محدودة "" بقيمة دفترية إجمالية قدرها 7282249.56 روبل.

بالانتقال إلى مواد القضية الجنائية، من الواضح أن وقت ارتكاب الجريمة في هذه الحالة يتم تحديده من خلال الفترة الزمنية التي تم خلالها تنفيذ الإجراءات (المعاملات) مباشرة لنقل ملكية ممتلكات شركة ذات مسؤولية محدودة "" (إلغاء التسجيل للمركبة، وإعداد عقود البيع، وما إلى ذلك)" .

نظرًا لأنه في هذه القضية الجنائية، بالإضافة إلى السلطات الضريبية، يتم الاعتراف بالكيان القانوني نفسه كضحية - المدين، ويمكن الافتراض أن اللحظة التي تنتهي فيها الجريمة في هذه الحالة لا ترتبط فقط بأحدث الإجراءات التي تهدف إلى التنفير الملكية، ولكن أيضًا مع بداية العواقب في شكل إلحاق ضرر كبير بكيان قانوني - المدين.

وفي قضية أخرى، لا يحتوي الحكم إلا على إشارة إلى أن الجريمة قد ارتكبت أثناء إجراءات الإفلاس - الملاحظة.

وهكذا، وفقًا للحكم الصادر عن محكمة مقاطعة أوردزونيكيدزه في نوفوكوزنتسك بتاريخ 02/03/2011، كان س. هو المدير العام لشركة ذات مسؤولية محدودة "" أثناء إجراءات الإفلاس - الملاحظة، من 19/01/2007 إلى 27/07/2007 ، ارتكبت إجراءات غير قانونية أثناء الإفلاس. علاوة على ذلك، فإن الفترة الزمنية المحددة تتوافق مع الحدود الزمنية لإجراءات الإفلاس - المراقبة، والتي تم تقديمها بموجب حكم محكمة التحكيم لمنطقة كيميروفو في 19 يناير 2007. وفقًا لمواد القضية، اتخذ S. إجراءات مباشرة لعزل ملكية شركة OOO "" في الربيع - أوائل صيف عام 2007 (الملحق 3).

وكما ذكر أعلاه، فإن الجرائم في مجال الإفلاس تعمل وفق معايير تقييمية. على الرغم من أن مفهوم "الضرر الجسيم" فيما يتعلق بالفن. فن. ترد 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي في المذكرة الخاصة بالفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، ومن المسلم به أيضًا أنه تقييمي.

في الممارسة العملية، هناك حالات عندما يكون الضرر الذي لحق بكل من الدائنين أقل من 1.5 مليون روبل.

وفقا للفن. 2 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" الضرر الناجم حقوق الملكيةيتم تعريف الدائنين على أنه انخفاض في قيمة أو حجم ممتلكات المدين و (أو) زيادة في حجم مطالبات الملكية ضد المدين، بالإضافة إلى العواقب الأخرى للمعاملات أو الإجراءات المهمة من الناحية القانونية التي يقوم بها المدين، مما يؤدي إلى إلى الفقدان الكامل أو الجزئي لقدرة الدائنين على الحصول على تسوية لمطالباتهم بالتزامات المدين على حساب ممتلكاته. وهكذا بناء على هذا التعريفالضرر، الضرر الذي يلحق بحقوق ملكية الدائنين، يعود إلى انخفاض ممتلكات المدين.

دعونا نفكر في هذه القاعدة باستخدام مثال محدد.

في القضية الجنائية المرفوعة ضد M. بموجب الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، تم الاعتراف بالضحايا التالية أسماؤهم: شركة ذات مسؤولية محدودة ""، وهو المدين، الذي يمثل مصالحه المدير المؤقت، والمكتب الاتحادي دائرة الضرائب في روسيا.

ويترتب على الحكم ما يلي: "خلصت المحكمة إلى أنه نتيجة للإجراءات الإجرامية التي قام بها م. لإخفاء الممتلكات والمعلومات المتعلقة بها عن طريق تزوير المحاسبة والمستندات المحاسبية الأخرى، تم نقل الملكية غير المشروعة من ملكية الشركة ذات المسؤولية المحدودة " "، تم سحب الأصول الثابتة (المركبات والمعدات) بشكل غير قانوني بقيمة دفترية تبلغ 7،282،249.56 روبل، مما أدى إلى استحالة قيام الشركة بالأنشطة التجارية المنصوص عليها في ميثاق شركة ذات مسؤولية محدودة ""، ونتيجة لذلك شركة ذات مسؤولية محدودة "" تعرضت لأضرار على نطاق واسع، بالإضافة إلى ذلك، أدت الإجراءات غير القانونية لإخفاء ونقل ملكية ممتلكات الشركة بقيمة دفترية تبلغ 7282249.56 روبل إلى استحالة تحصيل MRIFTS من روسيا رقم 2 لمنطقة كيميروفو للديون شركة ذات مسؤولية محدودة "" لدفع الضرائب والرسوم لميزانيات الاتحاد الروسي والكيانات المكونة للاتحاد الروسي، ونتيجة لذلك تعرضت مصالح الاتحاد الروسي لأضرار واسعة النطاق."

من هذا المثالويترتب على ذلك ضرر لكليهما ضحايا الضرريشار إلى نفس المبلغ (7،282،249.56 روبل)، وهو ما يعادل قيمة الممتلكات التي لم تعد في حوزة المدين ولم يتم تضمينها في ملكية الإفلاس نتيجة لإجراءات غير قانونية (الملحق 3).

مع الأخذ في الاعتبار كميات الضرر التي تتجاوز بشكل كبير المبلغ الكبير المحدد، من الضروري استكمال الفن. فن. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي شخص مؤهل. على سبيل المثال، الفن. يتم استكمال 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بالجزء 4 بالمحتوى التالي: "الأفعال الموصوفة في الأجزاء الأول والثاني والثالث هذا المقال, ارتكبتها مجموعةالأشخاص باتفاق مسبق أو مجموعة منظمة، وكذلك أولئك الذين تسببوا في أضرار على نطاق واسع بشكل خاص، يعاقبون ..... " يتم تعريف الحجم الكبير بشكل خاص في المذكرة الخاصة بالفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - مبلغ يزيد عن 6 ملايين روبل.

الجزء 2 الفن. 195 من القانون الجنائي ينص على الرضا غير القانوني لمطالبات الملكية للدائنين الأفراد على حساب ممتلكات المدين - كيان قانوني أو رجل أعمال فردي.

ينص قانون الإعسار على ما يلي: 1) إعطاء الأولوية الصارمة لتلبية مطالبات الدائنين. 2) إجراءات تحديد مقدار الرضا أو مقدار الرضا عن مطالبات الدائنين وإجراءات تلبية هذه المطالبات. يعتبر إرضاء مطالبات الملكية للدائنين الأفراد في انتهاك للأولوية المحددة أو المبلغ أو الإجراء الخاص بالرضا أمرًا غير قانوني.

يتم تلبية مطالبات دائني رجل الأعمال الفردي في حالة إعلان إفلاسه على حساب ممتلكاته. وبما أن هذه المتطلبات قد تكون أكبر من الإمكانيات المتاحة للوفاء بها فعليا، فإن القانون المدني يحدد الأولوية التالية لتلبية مطالب الدائنين:

بادئ ذي بدء، يتم تلبية مطالب المواطنين الذين يكون رجل الأعمال مسؤولاً عن التسبب في ضرر للحياة أو الصحة، من خلال رسملة المدفوعات المقابلة على أساس زمني، وكذلك مطالب تحصيل النفقة؛

ثانياً، يتم إجراء التسويات لدفع مكافآت نهاية الخدمة والأجور مع الأشخاص الذين يعملون تحتها عقد التوظيف، بما في ذلك بموجب العقد، ودفع الأجر بموجب اتفاقيات حقوق النشر؛

وفي المقام الثالث، يتم تلبية مطالبات الدائنين المضمونة برهن ممتلكات مملوكة لرجل الأعمال الفردي؛

رابعا، يتم سداد الديون المتعلقة بالمدفوعات الإلزامية للميزانية والأموال من خارج الميزانية؛

خامساً: تتم التسويات مع الدائنين الآخرين وفقاً للقانون.

عند تصفية المؤسسات الائتمانية التي تجتذب الأموال من المواطنين، يتم أولاً تلبية مطالب المواطنين الذين هم دائني المؤسسات الائتمانية التي تجتذب الأموال من المواطنين.

يتم تلبية طلب كل قائمة انتظار بعد تلبية متطلبات قائمة الانتظار السابقة بالكامل. إذا كانت ممتلكات الكيان القانوني المصفى غير كافية، يتم توزيعها على الدائنين ذوي الأولوية المقابلة بما يتناسب مع مبالغ المطالبات المطلوب تلبيتها، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.

تعتبر مطالبات الدائنين غير الراضية بسبب عدم كفاية ممتلكات الكيان القانوني المصفى مقبولة.

يتم تلبية مطالبات الملكية بشكل رئيسي عن طريق التصرف في الممتلكات، أي. أحد الأفعال المذكورة في الباب الأول من نفس المادة. يكمن الفرق في الجهة التي تم نقل ملكية ممتلكات المدين إليها بشكل غير قانوني: إذا كان الفعل بالنسبة للدائن يخضع للتأهيل بموجب الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي، إذا كان الأمر يتعلق بأشخاص آخرين - بموجب الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي.

وهكذا، في قرار إنهاء القضية الجنائية المؤرخ 2 أغسطس 2011 (الملحق 4)، أشارت محكمة مقاطعة راكيتيانسكي في منطقة بيلغورود إلى أنه بناءً على التصرف في المادة، يتم تشكيل الجانب الموضوعي للجريمة المُجرمة من قبل تصرفات المدعى عليه عندما، في ظل وجود علامات إفلاس المؤسسة، قام بشكل غير قانوني بتسوية مطالبات دائن فردي واحد - Stroitel LLC، على حساب ممتلكات شركة Prestige LLC، وفعل ذلك عن علم على حساب دائن آخر - دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا لمنطقة بيلغورود، مما تسبب في أضرار جسيمة.

يترتب على مواد القضية الجنائية أن المعاملات الخاصة بنقل جميع الأصول الثابتة والمخزونات والمركبات لشركة Stroitel LLC تمت في الفترة من 29/04/2009 إلى 31/07/2009.

في الجزء 3 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ينص أيضًا على وجود جريمة مستقلة - العرقلة غير القانونية لأنشطة مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمنظمة ائتمانية، بما في ذلك التهرب أو رفض النقل إلى مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة للائتمان المستندات التنظيمية اللازمة لأداء الواجبات الموكلة إليهم، أو الممتلكات المملوكة لكيان قانوني أو شخص أو مؤسسة ائتمانية، في الحالات التي يتم فيها تعيين مهام رئيس كيان قانوني أو مؤسسة ائتمانية، على التوالي، لمدير التحكيم أو رئيس الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية، إذا تسببت هذه الإجراءات (التقاعس) في أضرار جسيمة.

مدير التحكيم (مدير مؤقت، مدير إداري، مدير خارجي أو أمين الإفلاس) هو مواطن من الاتحاد الروسي، معتمد من قبل محكمة التحكيم لإجراء إجراءات الإفلاس وممارسة الصلاحيات الأخرى المنصوص عليها في القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" و من هو عضو في إحدى المنظمات ذاتية التنظيم (المادة 2 من القانون).

وفقا للفن. 16 من القانون الاتحادي "بشأن إعسار (إفلاس) المنظمات الائتمانية" ، الإدارة المؤقتة هي هيئة إدارة خاصة لمؤسسة ائتمانية يعينها بنك روسيا بالطريقة التي يحددها القانون الاتحادي ولوائح بنك روسيا. . خلال فترة نشاط الإدارة المؤقتة، تكون الصلاحيات الهيئات التنفيذيةيمكن أن يكون عمل مؤسسة ائتمانية بموجب قانون صادر عن بنك روسيا بشأن تعيين إدارة مؤقتة محدودًا أو معلقًا بالطريقة والشروط التي يحددها القانون الاتحادي.

يتميز الجانب الموضوعي للتكوين بالعرقلة غير القانونية لأنشطة مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية بأحد الأشكال التالية:

التهرب من نقل المستندات اللازمة للوفاء بالواجبات الموكلة إليهم أو الممتلكات المملوكة لكيان قانوني أو مؤسسة ائتمانية إلى مدير التحكيم أو الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية؛

رفض القيام بنفس الإجراءات.

يجب أن يُفهم التهرب على أنه أي تصرفات أو تقاعس يؤدي إلى الفشل في نقل المستندات أو الممتلكات المحددة.

يجب أن يُفهم الرفض على أنه عدم موافقة صريحة على تنفيذ الإجراءات المحددة.

جسم الجريمة مادي ويكتمل من لحظة إحداث ضرر جسيم، أي: بمبلغ يتجاوز مليون و 500 ألف روبل.

السمة الإلزامية للجانب الموضوعي للجريمة هي وقت ارتكابها، أي. في الحالات التي يتم فيها تعيين مهام رئيس كيان قانوني أو مؤسسة ائتمانية، على التوالي، لمدير التحكيم أو رئيس الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية.

لم يتم تحديد علامات الإفلاس في هذا المعيار، ولكن ذكر أنه ينطبق في الحالات التي يتم فيها إسناد وظيفة رئيس الكيان القانوني، بما في ذلك المنظمة المالية، إلى مدير الإعسار أو رئيس الإدارة المؤقتة منظمة مالية.

وبالتالي، فإن الوضع الذي يتم فيه الأفعال غير القانونية المنصوص عليها في الجزء 3 من الفن. 195 من القانون الجنائي، تنشأ بعد ظهور علامات الإفلاس: منذ اللحظة التي تقدم فيها محكمة التحكيم إدارة أو إجراء خارجي إجراءات الإفلاس(في منظمة مالية - من لحظة تعليق صلاحيات هيئاتها التنفيذية).

يكمن الجانب الموضوعي للإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) في ارتكاب أفعال (التقاعس عن العمل) من الواضح أنها تستلزم عدم قدرة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي على تلبية مطالب الدائنين بالكامل فيما يتعلق بالالتزامات النقدية و (أو) للوفاء بالالتزام بتسديد المدفوعات الإلزامية. ينبغي فهم هذه الإجراءات (التقاعس عن العمل) على أنها أي تصرفات يقوم بها الشخص المذنب، ونتيجة لذلك يكون الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي غير قادر على تلبية مطالبات الدائنين.

وفقا ل T. Tsenova، عند التحقيق في حالات الإفلاس المتعمد، ينبغي إيلاء الاهتمام لحقيقة ذلك الجانب الموضوعيويمكن التعبير عن الجريمة في شكلين:

) التسبب عمدا في إفلاس منظمة تجارية؛

وفي الحالة الأولى تأخذ الجريمة شكل جريمة مستمرة. إن تصرفات مرتكب الجريمة موجهة نحو هدف واحد وتوحدها نية مشتركة واحدة. تُرتكب الجريمة من خلال التنفيذ المنهجي لأنشطة غير كفؤة بشكل واضح. يقوم الجاني بإعطاء التعليمات المناسبة لموظفي المؤسسة، ويدخل في مؤامرة مع الأطراف المعنية، ويقوم بإعداد مستندات كاذبة تعكس استصواب إجراء معاملات مالية معينة، وتضليل الأشخاص الآخرين الذين يديرون المؤسسة (اجتماع المساهمين ومجلس الإدارة والمحاسبين ).

كقاعدة عامة، تتلخص تصرفات الجاني في حقيقة أنه، باستخدام قوانين اقتصاد السوق، يقوم بأنشطة لسرقة مشروعه الخاص. ونتيجة لمثل هذه المعاملات، تصبح الشركة معسرة. وقد تتخذ الجريمة شكل جريمة واحدة. هذه هي الحالات التي يتم فيها ارتكاب جريمة من خلال إجراء معاملة غير مربحة بشكل واضح. وفي الوقت نفسه، ليس من الضروري على الإطلاق أن تصبح المؤسسة مفلسة نتيجة لمثل هذه الصفقة: يكفي إثبات وجود شركة كبيرة أضرار ماديةالناجمة عن هذه العملية التجارية، أو إثبات أن مثل هذه الأفعال تسببت في ظهور عواقب وخيمة.

في المستقبل، قد ترفض الشركة إعلان إفلاسها، وتستخدم، على سبيل المثال، قرض الشراكة، وتزيل المدير من منصبه.

من أجل تحديد علامات الإفلاس المتعمد، يتم إجراء تحليل للأنشطة المالية والاقتصادية للمدين.

من الواضح أن شروط المعاملة غير المواتية للمدين قد تشمل ما يلي:

التقليل أو المبالغة في تقدير أسعار السلع الموردة (المشتراة) (الأشغال والخدمات) مقارنة بظروف السوق الحالية؛

شروط و (أو) طرق الدفع للممتلكات المباعة أو المكتسبة التي من الواضح أنها غير مواتية للمدين؛

أي شكل من أشكال التصرف في أموال المدين أو تقييدها، ما لم يكن مصحوبا بتخفيض مماثل في الدين.

على سبيل المثال، المدير العام لشركة OJSC، من أجل خلق حالة من عدم قدرة شركة OJSC على الوفاء بالتزاماتها المالية، وإعلان إفلاس شركة OJSC وتصفيتها ككيان قانوني، دخل في عدد من المعاملات، وتنفيذ مما أدى إلى العواقب المشار إليها. وهكذا، أبرم المدير العام لشركة OJSC اتفاقية توريد مع شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 1، والتي بموجبها كان على شركة OJSC أن تقوم بتزويد شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 1 بالبضائع. بعد استلام سندات الصرف الخاصة بالبنك كدفعة مقدمة وإتاحة الفرصة لاستخدام الأموال المستلمة لتلبية احتياجات شركة المساهمة المشتركة، أبرم المدير العام لشركة المساهمة المشتركة اتفاقية توريد مع شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 2، بحجة الوفاء بالمتطلبات وبموجب ذلك، قام بتحويل سندات الصرف الخاصة بالبنك المستلمة من شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 1 كدفعة مقدمة لتوريد البضائع بالكامل، بينما كان من المفترض أن تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 2 بتوريد البضائع إلى شركة المساهمة المشتركة مقابل جزء فقط من المبلغ. بالإضافة إلى ذلك، قام المدير العام لشركة OJSC بانتهاك الجدول الزمني وحجم تسليم البضائع إلى شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 1، حيث قام بالتسليم لجزء فقط من المبلغ. بعد ذلك، أبرم المدير العام لشركة JSC اتفاقية شراء وبيع مع شركة JSC "أ"، والتي قام على أساسها بنقل المعدات والممتلكات الأخرى الخاصة بشركة JSC إلى ملكية شركة JSC "أ" دون تحديد القيمة السوقية، وتقييمها بمبلغ مبلغ معين، في حين سعر السوقبلغت هذه الخاصية مبلغًا أكبر بكثير. أبرم المدير العام لشركة OJSC عدة اتفاقيات شراء وبيع مع شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 3، والتي على أساسها، دون تحديد القيمة السوقية، قام بنقل العديد من المباني إلى ملكية شركة ذات مسؤولية محدودة رقم 3، وتقييمها بمبلغ معين، بينما كانت قيمتها السوقية مبلغا كبيرا. في المجموع، قام المدير العام لشركة JSC بتصرف معدات وممتلكات المؤسسة بمبلغ أقل عدة مرات من قيمتها السوقية، مما أدى إلى الإعسار الاقتصادي الكامل لشركة JSC.

يعتبر جسم الجريمة ماديًا ويكتمل منذ اللحظة التي تسبب فيها الأفعال المشار إليها ضررًا كبيرًا، أي. بمبلغ يتجاوز مليون و 500 ألف روبل. من السمات الإلزامية للجانب الموضوعي للجريمة أيضًا وجود علاقة سببية بين تصرفات الشخص المذنب والعواقب الناتجة في شكل ضرر جسيم.

في حالة عدم وجود علامة مثل الضرر الجسيم، يعتبر الإفلاس المتعمد بمثابة جريمة إدارية (البند 2 من المادة 14.12 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

يتكون الجانب الموضوعي من الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) من فعل في شكل إجراء - إعلان عام كاذب متعمد من قبل رئيس أو مؤسس (مشارك) كيان قانوني حول إعسار هذا الكيان القانوني، وكذلك رجل أعمال فردي حول إعساره.

فيما يتعلق بصياغة الجانب الموضوعي للجريمة على أنها "إعلان عام كاذب عن عمد لكيان قانوني ورجل أعمال فردي حول إعساره" ، يتم التعبير عن النقد العادل في مبدأ القانون الجنائي. بحسب ن.ن. Pivovarova ، التي تم تقديمها في عام 2005 ، يبدو مصطلح "الإعلان العام" غير ضروري ، لأنه في السياق قيد النظر فإن مصطلح "الإعلان" نفسه يحمل بالفعل دعاية ، بالإضافة إلى أن "الإعلان" نفسه ليس دليلاً على الإفلاس بعد. وعلاوة على ذلك، منذ التصرف في الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يستخدم مصطلحات التشريع المتعلق بالإعسار (الإفلاس) من حيث الإفلاس الوهمي دون الرجوع إلى الأفعال القانونية ذات الصلة، فمن المستحسن إدخال هذه المصطلحات في لغة القانون الاتحادي الحالي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" لعام 2002 وبالتالي تغيير صياغة التصرف في المادة. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، على النحو التالي:

"إن الأفعال التي تهدف إلى خلق حالة إفلاس كاذبة عمدا، إذا تسبب هذا الفعل في أضرار جسيمة، يعاقب عليها..."

ومع ذلك، يبدو أن كل شيء ليس بهذه البساطة كما أشار المؤلف المذكور أعلاه. بي.في. أشار فولجينكين، في كثير من النواحي، على النقيض من الموقف المعلن، إلى أن الصياغة المتعلقة بالإعلان العام الكاذب عن عمد عن إعسار المدين تشير إلى أنه يمكن احتواؤه في أي جمهور، أي. بيان عام مفتوح لرئيس كيان قانوني أو مؤسسه (مشارك) أو رجل أعمال فردي.

وعلامة العلم في هذه الحالة تعني أن المذنب يفهم أن إعلان الإعسار (الإفلاس) غير صحيح.

لا يتم تحديد علامات الإفلاس الوهمي إلا في حالة وجود قضية إفلاس معلقة ضد المنظمة المدينة، والتي بدأتها محكمة التحكيم بناءً على طلب المدين.

علامة الإفلاس الوهمي هي قدرة المدين على تلبية طلبات الدائنين بالكامل في التاريخ الذي يتقدم فيه المدين بطلب محكمة التحكيممع طلب إعلان إعساره (إفلاسه).

يكتمل جسم الجريمة المادي منذ اللحظة التي تسبب فيها الإجراءات المشار إليها ضررًا كبيرًا، أي. بمبلغ يتجاوز مليون و 500 ألف روبل. من السمات الإلزامية للجانب الموضوعي للجريمة أيضًا وجود علاقة سببية بين تصرفات الشخص المذنب والعواقب الناتجة في شكل ضرر جسيم.

على الرغم من أن صياغة الفن. تم تعديل 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بموجب القوانين الصادرة في 19 ديسمبر 2005 و19 مايو 2010، والعديد منها موضوع مثير للجدلالمشاكل التي تنشأ عند الكشف عن علامات الجرائم التي تم تحليلها تظل دون حل.

الإفلاس الجنائي المتعمد وهمي

الفصل الثاني. خصائص العلامات الموضوعية للتصرفات غير المشروعة في الإفلاس والإفلاس المقصود والوهمي

1 موضوع الإفلاس الجنائي

مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل العلاقات الاجتماعية التي تنشأ عند تطبيق مؤسسة الإفلاس، وطبيعتها المعقدة والمتعددة الأوجه، بالإضافة إلى عدد كبير من المشاركين في هذه العلاقات، يحتاج منفذ القانون إلى تحديد دائرة الأشخاص الذين لديهم الفرصة بدقة للتأثير على تطور العلاقات الناشئة في إطار العملية التنافسية والتي تسبقها ويجب أن يتحمل المسؤولية الجنائية إذا كانت هناك علامات على الجرائم المنصوص عليها في المادة. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

موضوع الجريمة في الجزء 1 من الفن. 195 غير محدد. ومع ذلك، فإن وجود علامات الإفلاس أثناء جميع إجراءات الإعسار (وقبلها)، وكذلك تنوع الكيانات التجارية المعترف بها على أنها معسرة، هو ما يحدد أهمية نطاق موضوعات الجريمة: رجل أعمال فردي، ورئيس شركة. منظمة, الشخص الذي يتصرف كرئيس للمدين, الذي تم تكليفه بهذه المسؤوليات من قبل محكمة التحكيم, المديرين الخارجيين ومديري الإفلاس, مدير شركة الإدارة(إذا تم نقل وظائف الهيئة الوحيدة لكيان قانوني إليها)، رئيس الإدارة المؤقتة لمنظمة مالية (إذا كانت الإدارة المؤقتة تمارس صلاحيات الهيئات التنفيذية لهذه المنظمة)، والهيئة التنفيذية الوحيدة لـ المؤسسة العامة "وكالة تأمين الودائع" أو من ينوب عنها بالوكالة.

إذا كان من الواضح قرار غير قانونيبشأن التصرف في ممتلكات المنظمة، تم اعتماده من قبل أعضاء الهيئة التنفيذية الجماعية للكيان القانوني، ثم يتحملون، إلى جانب رئيس المنظمة، مسؤولية جنائية كشركاء أساسيين أو كشركاء في جريمة يرتكبها الرئيس للكيان القانوني.

الجزء 2 الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي تسمي موضوعًا خاصًا للجريمة: يمكن أن يكون رئيس كيان قانوني أو مؤسسه (مشارك) أو رجل أعمال فردي.

وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" (الفقرة 6 من المادة 2)، فإن رئيس المدين هو الهيئة التنفيذية الوحيدة لكيان قانوني أو رئيس هيئة تنفيذية جماعية، بالإضافة إلى شخص آخر يحمل القيام بأنشطة وفقا للقانون الاتحادي نيابة عن الكيان القانوني دون توكيل.

وبالإضافة إلى ذلك، وفقا للفقرة 1 من الفن. 20.2 من هذا القانون، إذا تم تكليف مدير التحكيم، وفقًا له، بصلاحيات رئيس المدين، فإنه يخضع لجميع المتطلبات التي تحددها القوانين الفيدرالية وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي بالنسبة للرئيس. لمثل هذا المدين، ويتم تطبيق جميع تدابير المسؤولية عليه، التي تحددها القوانين الفيدرالية وغيرها من الأفعال القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي لرئيس هذا المدين.

وبالتالي، ينبغي الاعتراف بالمديرين الخارجيين كمديرين، والأشخاص الذين يؤدون واجبات المدير المؤقت أو المدير الإداري أو أمين الإفلاس - فقط في حالة تكليفهم، بعد إدخال الإدارة الخارجية، بأداء الواجبات و ممارسة حقوق المدير الخارجي (البند 2 المادة 96 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"). ويتم تعيين هذه المسؤوليات حتى تاريخ موافقة المدير الخارجي.

أما بالنسبة لموضوع مثل المؤسس، فيمكن تنفيذ الإجراءات المشار إليها مباشرة من قبل مؤسسي الشراكات العامة أو المحدودة فقط: لا يتم إنشاء هيئات الإدارة في هذه المنظمات، ويتم تنفيذ الإدارة بطرق أخرى (على سبيل المثال، بواسطة أحد الشركاء العامون) (المادتان 71 و84 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

موضوع العرقلة غير القانونية بموجب الجزء 3 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وفقًا لصياغة نص القانون، لا يمكن أن يكون هناك فقط رئيس المدين أو المدير المؤقت أو المدير الإداري أو المدير الخارجي، ولكن أيضًا موظفين آخرين في المدين وحتى الأشخاص الآخرين.

لذلك، وفقا للفقرة 6 من الفن. 183.9 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"، إعاقة الرئيس ونائبه والموظفين الآخرين في مؤسسة مالية، وكذلك الأشخاص الآخرين، عن ممارسة مهام الإدارة المؤقتة (بما في ذلك عرقلة الوصول إلى مباني المنظمة المالية، إلى وثائقها ووسائل الإعلام الأخرى، فإن رفض نقل الأختام والطوابع والوثائق وغيرها من الحالات) يستلزم المسؤولية وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

في التصرف في الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يشار إلى رئيس أو مؤسس (مشارك) كيان قانوني ورجل أعمال فردي كموضوع للجريمة.

إن شخصية رجل الأعمال الفردي كموضوع لهذه الجرائم لا تثير حاليًا أي أسئلة تقريبًا سواء من موقف القانون المدني أو من موقف القانون الجنائي. أما مع الكيانين الآخرين، وخاصة مع رأس المدين، فإن الوضع مختلف.

وفقا للفقرة 1 من الفن. 23 القانون المدنييحق لمواطن الاتحاد الروسي الانخراط في نشاط ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني منذ ذلك الحين تسجيل الدولةكرجل أعمال فردي. لا يتم تنفيذ الأنشطة التجارية القانونية إلا من قبل الأشخاص المسجلين بهذه الصفة بالطريقة المنصوص عليها في القانون. لذلك، من أجل تقديم رجل أعمال فردي إلى المسؤولية الجنائية، يجب أن يتم تسجيله بشكل صحيح والحصول على شهادة التسجيل كرجل أعمال فردي.

يتم توفير إمكانية إعلان إعسار رجل الأعمال الفردي في الفن. 25 من القانون المدني للاتحاد الروسي وقانون الإفلاس.

إن إدخال "رئيس كيان قانوني" كموضوع للإفلاس المتعمد يجمع بشكل أساسي بين الإشارات الموجودة مسبقًا لـ "رئيس المنظمة المدينة" و "رئيس المنظمة التجارية" (المادة 196 من القانون الجنائي للجمهورية) الاتحاد الروسي). بالإضافة إلى ذلك، أزال هذا الابتكار التناقض مع قانون الإعسار لعام 2002، الذي أدى، مقارنة بالقانون السابق، إلى توسيع نطاق الأشخاص الذين يمكن إعلان إعسارهم بشكل كبير، بما في ذلك جميع الكيانات القانونية، باستثناء الشركات والمؤسسات المملوكة للدولة، احزاب سياسيةو المنظمات الدينية. ويترتب على ذلك أنه لا يمكن اعتبار رؤساء الشركات والمؤسسات المملوكة للدولة، وكذلك رؤساء الأحزاب السياسية والمنظمات الدينية، أشخاصًا للجريمة المعنية.

لا يحدد القانون الجنائي مفهوم "رئيس الكيان القانوني". وفقا للتشريع المدني الحالي، يختلف تكوين رؤساء الكيانات القانونية.

على سبيل المثال، وفقا للفن. 21 القانون الاتحادي "في المؤسسات الوحدوية الحكومية والبلدية" » مشرف مؤسسة وحدوية(مخرج، المدير التنفيذي) هي الهيئة التنفيذية الوحيدة للمؤسسة الوحدوية. يتم تعيين رئيس المؤسسة الوحدوية من قبل مالك ممتلكات المؤسسة الوحدوية. يكون رئيس المؤسسة الوحدوية مسؤولاً أمام مالك ممتلكات المؤسسة الوحدوية.

بناءً على تعريف رئيس المدين، الذي تمت مناقشته أعلاه للمادة. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، مع الأخذ في الاعتبار الأشكال التنظيمية والقانونية الحالية لكيان قانوني مع مختلفها الهيكل الداخليالهيئات الإدارية (وجود هيئات تنفيذية فردية وجماعية)، لا يمكن التحدث عن رئيس الكيان القانوني بمعنى قواعد القانون الجنائي قيد النظر إلا في حالة توفر الشروط التالية:

يحد الإصدار الحالي من المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي من دائرة الأشخاص الذين قد يرتكبون إفلاسًا متعمدًا، وبالتالي قد يخضعون للمسؤولية عن ذلك. وفي الوقت نفسه، تظل المسألة دون حل بشأن إمكانية تقديم نواب رئيس المنظمة، وكبير المحاسبين، وأعضاء مجلس الإدارة (مجلس الإشراف) لرئيس وأعضاء الإدارة المؤقتة، والإفلاس إلى المسؤولية الجنائية. الأمناء ورؤساء لجان التصفية وكذلك الأشخاص الذين يؤدون بالفعل واجبات أو وظائف المنظمات الرئيسية.

مشاركة موقف آي إم. سيريدي، إ.أ. Biryukova، نقترح استبعاد علامات موضوع خاص من هذا التكوين، مما سيبسط التصميم الفني للتركيبات ويسمح لنا بتجنب الأخطاء عند تأهيل الأعمال.

كما يظهر تحليل الممارسة القضائية، فإن المسؤولية الجنائية بموجب المادة. 195 - 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يشارك رؤساء الكيانات القانونية بشكل رئيسي: المدير العام لشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)، رئيس تعاونية الإنتاج الزراعي (SPK)، الرئيس (المدير العام) ) لشركة مساهمة مفتوحة (OJSC) أو شركة مساهمة مغلقة (CJSC).

وهكذا، بموجب حكم محكمة مدينة كيسيليفسكي بتاريخ 31 يناير 2011، أُدين ب. بأنه، بصفته رئيس منظمة تجارية، ارتكب إفلاسًا متعمدًا لمصالحه الشخصية، أي. زيادة متعمدة في إعسار الشركة JSC Plant "" للفترة من 1 يناير 1997 إلى نوفمبر 1999، مما تسبب في أضرار جسيمة للمؤسسة بمبلغ 25.000.000 روبل، وكذلك متأخرات في الأجور بمبلغ 2.586.000 روبل، ارتكبها خلال الفترة من 18/01/1994 إلى 09/04/1997.

وفقًا للحكم، تم التعبير عن أفعال "ب" الإجرامية في حقيقة أنه في عام 1997، تعمد "ب" تحقيق مصالح شخصية من خلال إبرام اتفاقية توريد وهمية بتاريخ 18 يناير 1994، والتي استلزمت في عام 1997 سلسلة لاحقة من المعاملات الأخرى تهدف إلى نقل الملكية، وإنشاء حسابات مستحقة الدفع للشركة، مما أدى إلى إعسارها وإفلاسها لاحقًا.

نتيجة لجميع المعاملات التي أجراها B.، حدث إعسار مصنع OJSC ""، وتدهورت الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة بشكل كبير خلال الفترة من 01/01/1997 إلى نوفمبر 1999، وتأمين مطالبات الدائنين مع انخفاض جميع الأصول وأمن الخصوم.

في حكم النقض لوحة قضائيةللقضايا الجنائية في كيميروفو المحكمة الإقليميةوفي مناقشة مسألة إعفاء ب. من المسؤولية الجنائية، أشارت إلى أنه من المستندات المقدمة يتبين أنه منذ لحظة ارتكاب الجريمة في الفترة من 18/01/1994 إلى 09/04/1997 و1997/01/01 إلى في نوفمبر/تشرين الثاني 1999، في وقت صدور الحكم، كان الحكم قد انقضى زمن سقوط الدعوى الجنائية (حكم النقض بتاريخ 24 مارس/آذار 2011) (الملحق 3).

فن. 197 تم العثور على "الإفلاس الوهمي" في الممارسة القضائيةأقل شيوعا بكثير من حالات الإفلاس الجنائية الأخرى. وفقًا للإدارة القضائية، بلغ عدد الأشخاص المدانين بموجب مؤهلات إضافية في عام 2013 شخصين (الملحق 2).

القانون الاتحادي الصادر في 19 ديسمبر 2005 رقم 161-FZ "بشأن التعديلات على القانون الجنائي للاتحاد الروسي وقانون الاتحاد الروسي بشأن الجرائم الإدارية"تم إجراء تعديلات على مواد القانون الجنائي للاتحاد الروسي بشأن الجرائم المتعلقة بالإفلاس.

وبالتالي، هناك بعض عدم الدقة في وصف موضوع الجريمة بموجب الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يتم التعرف عليهم الآن كرائد أعمال فردي، ورئيس كيان قانوني ومؤسس (مشارك) لكيان قانوني (كيان خاص). دعونا نتذكر أن الصعوبات الخطيرة السابقة في التفسير كانت ناجمة عن الصياغة السابقة لمصطلح "مالك منظمة تجارية"، المستعارة من قانون الإعسار لعام 1992. وقد أدى هذا إلى عدم اليقين وعدم الاتساق في القانون الجنائي للاتحاد الروسي، استنادا إلى فهم غير صحيح لنظام القانون المدني لممتلكات المنظمة. وفقا للفن. 213 من القانون المدني للاتحاد الروسي، لا يمكن الاعتراف إلا بالكيان القانوني (المنظمة) نفسه كموضوع لملكية مؤسسة (مجمع عقارات). ولذلك، فإن علامات موضوع الإفلاس الوهمي الواردة في القانون الجنائي للاتحاد الروسي، المعبر عنها في المصطلح المحدد، استبعدت إمكانية وجود موضوع الجريمة.

في الختام، أود أن أشير إلى أنه نظرًا لحقيقة أن المشاركة في إدارة شؤون شركة تجارية من قبل المؤسسين (المشاركين) تتم من خلال هيئات جماعية، يجب على المشرع أن ينص على أنها ميزة مؤهلة للإفلاس الجنائي ارتكابها من قبل مجموعة من الأشخاص بمؤامرة سابقة أو من قبل مجموعة منظمة.

2 علامات الجانب الذاتي للإفلاس الجنائي

يتميز الجانب الذاتي للإفلاس الجنائي، وفقًا للعديد من الخبراء في مجال القانون الجنائي، بالنية - المباشرة أو غير المباشرة، أي. يدرك الشخص الخطر الاجتماعي لأفعاله (التقاعس عن العمل)، ويتنبأ بإمكانية أو حتمية العواقب الجنائية في شكل التسبب في أضرار جسيمة وإما يريد حدوثها، أو لا يريدها، لكنه يسمح بها بوعي أو غير مبال لهم.

بقصد مباشر، يقوم مرتكب الجريمة، من خلال أفعال هادفة، بجلب المؤسسة إلى حالة الإفلاس. بقصد غير مباشر، لا يكون إفلاس المؤسسة هو الهدف الرئيسي لمرتكب الجريمة؛ إذ يسعى الشخص لتحقيق هدف آخر أكثر أهمية: إرضاء مصالح أطراف ثالثة، والحصول على فوائد ملكية معينة، وما إلى ذلك.

إذا تم إجراء معاملات غير مربحة من خلال الإهمال، بسبب سوء التقدير الاقتصادي، فلا يمكن تحميل رئيس المؤسسة المسؤولية الجنائية. يتم قبول مثل هؤلاء القادة فقط التدابير الإدارية: العزل من المنصب، الفصل، الخ.

E. N. لديه وجهة نظر مختلفة. جورافليفا. يتم تحديد الجانب الشخصي لحالات الإفلاس الجنائي من خلال الشعور بالذنب في شكل نية مباشرة، وهي مع سبق الإصرار وغير مؤكدة. يعتمد هذا الاستنتاج على حقيقة أن الإجراءات تتم في مجال عمل محدد، حيث يتم تنفيذ جميع الإجراءات والعمليات في عملية إدارة وتنظيم عمل المؤسسة، وضمان تفاعلها مع وكالات الحكومةلا تعمل الأطراف المقابلة كتعبيرات مؤقتة عن إرادة موضوع علاقات السوق، ولكنها تمثل نتيجة الفهم الأولي والمداولات. يرتبط تخطيط العمل أيضًا بشكل لا ينفصم بالتقييم ووزنه العواقب المحتملة، بما في ذلك السلبيات التي يكون ضررها الحتمي على الدائنين ومؤسسي المنظمة المدينة وغيرهم من الضحايا بسبب تفاصيل الأفعال المرتكبة واضحًا للمجرم. إن وعي مرتكب الجريمة بدرجة عالية من احتمال حدوث عواقب إجرامية كنتيجة طبيعية لأفعاله المتعمدة يسمح لنا بالحديث عن رغبة الشخص في إيذاء المحميين العلاقات العامةوالمشاركين فيها، أضرارا كبيرة. وهذه العواقب يغطيها وعي مرتكب الجريمة نفسه منظر عامفهي غير محددة في الحجم ولا من قبل المجني عليه، ولكنها مع ذلك تكون نتيجة طبيعية للفعل، لأنها مرتبطة به ومصاحبة له.

يشير تحليل الممارسة القضائية بشأن الجرائم في مجال الإفلاس أيضًا إلى ارتكاب أفعال خطيرة اجتماعيًا بقصد مباشر.

تتيح لنا دراسة مواد القضايا الجنائية التي تم النظر فيها في منطقة كيميروفو أن نقول إن الجرائم المنصوص عليها في الجزء الأول من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي قد تم ارتكابها بقصد مباشر.

وفي القضية الأولى (القضية الجنائية ضد م.) تتجلى ذلك من خلال شهادة المتهم نفسه، الذي أوضح أثناء التحقيق الأولي، الذي اعترف بالذنب، أنه “كان يعلم أنه يتصرف بشكل غير قانوني، وفهم أنه، كرئيس للمؤسسة، تم تكليفه بالالتزام بالحفاظ على الأصول الثابتة وتحسينها وتحسينها المركز الماليالشركة، أنه من خلال أفعاله يزيد ديون الشركة لموازنة ضريبة القيمة المضافة بأكثر من مليون روبل، ويزيد من نفقات الشركة للدفع إيجارمما يؤدي إلى تفاقم الوضع المالي والاقتصادي الحرج بالفعل للشركة، لكنه لم يكن لديه الرغبة في سداد التزامات الشركة تجاه الميزانية والدائنين وموظفيها على حساب الأصول الثابتة. كان يعلم أن مطالبات الدائنين التي لم يتم استيفاؤها بسبب عدم كفاية ممتلكات الكيان القانوني المصفى تعتبر مدفوعة وفقًا للجزء 6 من المادة 64 من القانون المدني للاتحاد الروسي، لذلك قرر عدم سداد الالتزامات للدائنين و مصلحة الضرائب، بهدف إعلان إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة "" لاحقًا."

وفي القضية الثانية (القضية الجنائية ضد س.)، على الرغم من إنكار المدعى عليه لذنبه، فقد تم ارتكاب الجريمة أيضًا بقصد مباشر.

قام "س" بإخفاء الممتلكات والمعلومات المتعلقة بها عمدًا عن المدير المؤقت، وتنبأ بحتمية التسبب في أضرار جسيمة في حالة إعلان إفلاس الشركة (بسبب منصبه وخبرته العملية وتعليمه والوضع الذي ارتكبت فيه الجريمة - أثناء الإفلاس الإجراء (الملاحظة) وأراد أن تحدث هذه النتائج من أجل انتزاع منافع مادية من ممتلكات الشركة (المؤسسة المدينة).

وبالتالي، فمن المستحيل أن نستنتج أنه في ممارسة محاكم منطقة كيميروفو كانت هناك حالات ارتكبت فيها جرائم بقصد غير مباشر (الملحق 3).

ينظر S.A. إلى شكل الذنب بطريقة مختلفة. شيبكوفا: "يتميز الجانب الذاتي من الأعمال غير القانونية في الإفلاس بالقصد المباشر وغير المباشر، والإفلاس المتعمد والوهمي يتميز فقط بالقصد المباشر". وجهة النظر هذه هي الأكثر اتساقًا مع صياغة التصرفات في المادة. فن. 196-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وهي "التسبب عن عمد في عدم القدرة..." و"الإعلان العام الكاذب عن عمد...".

الدوافع والأهداف ليست علامات إلزامية للجانب الذاتي للإفلاس الوهمي ولا تؤثر على المؤهلات. ومع ذلك، في الأدب هناك بعض المقترحات حول هذه المسألة.

مع الأخذ في الاعتبار التناقضات في التصرف في الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي وأحكام القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" ، أ.ف. ماكاروف، إ.ن. يتم اقتراح Zhuravlev عند تعريف الإفلاس الوهمي في الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي تشير إلى الغرض من الإعلان العام الكاذب عمدا. من خلال مشاركة الآراء الحالية، نرى أنه من المناسب تحديد التصرف في المادة. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على النحو التالي: "الإفلاس الوهمي، أي تقديم طلب إلى محكمة التحكيم لإعلان إفلاس المدين إذا كانت لديه الفرصة للوفاء بمطالبات الدائنين بالكامل، إذا تم ارتكاب هذه الإجراءات من قبل رئيس الكيان القانوني، أو المؤسس (المشارك) للكيان القانوني، أو أي شخص آخر لديه الحق في إعطاء تعليمات ملزمة للمدين أو لديه الفرصة لتحديد تصرفاته بطريقة أخرى، وكذلك رجل أعمال فردي بغرض تضليل الدائنين من أجل الحصول على خطة تأجيل أو تقسيط للمدفوعات المستحقة للدائنين أو خصم على الديون، وكذلك عدم سداد الديون، فإذا أحدث هذا الفعل ضررا جسيما يعاقب عليه.... "

وفي الختام نشير إلى أن القضاء على الإشكاليات الملحوظة المتمثلة في العلامات الذاتية للجرائم في مجال الإفلاس يتطلب عملاً تشريعياً جاداً حاولنا أن نحدد اتجاهاته.

الفصل الثالث توزيع الإفلاس الجنائي بينهم وبين الجرائم المرتبطة بها

عند تصنيف حالات الإفلاس الجنائي، غالبًا ما تواجه وكالات إنفاذ القانون مشكلة ربط الجرائم في مجال الإفلاس بجرائم مماثلة، مع مشكلة التغلب على تنافس القواعد، فضلاً عن الحاجة إلى التمييز بين تنافس القواعد والشمولية. من الجرائم.

الاختلافات الرئيسية بين الإفلاس الجنائي والمخالفات الإدارية المماثلة هي كما يلي:

للاعتراف بالأفعال غير القانونية في الإفلاس والإفلاس المتعمد والوهمي باعتبارها أفعالًا إجرامية، من الضروري أن تستلزم هذه الأفعال، وفقًا للقانون الجنائي، تعويضات كبيرة. يتم تحديد مقدار الضرر الجسيم في المذكرة الخاصة بالفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ويصل إلى مبلغ يتجاوز مليون وخمسمائة ألف روبل.

قد تنشأ أيضًا المسؤولية الإدارية عن الإجراءات غير القانونية في الإفلاس عن الإجراءات التالية (التقاعس):

قبول الوفاء غير القانوني بمطالباتهم من قبل الدائنين الذين يدركون التفضيل الممنوح لهم على حساب الدائنين الآخرين، إذا تم ارتكاب هذه الأفعال في ظل وجود علامات الإفلاس (الجزء 2 من المادة 14.13 من قانون الجرائم الإدارية الاتحاد الروسي)؛

فشل مدير التحكيم أو رئيس الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية أو مؤسسة مالية أخرى في الوفاء بالواجبات المنصوص عليها في تشريعات الإعسار (الإفلاس) (الجزء 3 من المادة 14.13 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي) ؛

فشل رئيس كيان قانوني أو رجل أعمال فردي في تقديم طلب لإعلان إفلاس كيان قانوني أو رجل أعمال فردي إلى محكمة التحكيم في الحالات المنصوص عليها في التشريع المتعلق بالإعسار (الإفلاس) (الجزء 5 من المادة 14.13 من قانون الإفلاس) قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

على النحو التالي من محتوى التصرف في الجزء 2 من الفن. 14.13 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، موضوع الجريمة هو أيضًا الدائن الذي يقبل الرضا غير القانوني لمطالباته، ووفقًا للجزء 3 من الفن. 14.13 قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي - مدير التحكيم أو رئيس الإدارة المؤقتة لمنظمة ائتمانية.

لأن سوء السلوك في الإفلاس جريمة شدة معتدلة(مدة السجن تصل إلى ثلاث سنوات)، ثم فترة التقادم للمسؤولية الجنائية عنها هي ست سنوات. يعد الإفلاس المتعمد والوهمي من الجرائم الخطيرة (السجن لمدة تصل إلى ست سنوات)، على التوالي، ومدة التقادم بالنسبة لهم هي عشر سنوات.

قانون التقادم للمسؤولية الإدارية هو شهرين من تاريخ ارتكاب الجريمة (المادة 4.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

وبالإضافة إلى ذلك، يتم فرض عقوبة جنائية على الجرائم المتعلقة بالإفلاس في شكل غرامة أو السجن، وعقوبة إدارية في شكل غرامة أو فقدان الأهلية.

الجزء الأول فن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ينص على علامات بديلة للجانب الموضوعي: الإجراءات المتعلقة بالممتلكات والإجراءات مع المستندات. وهذا يعني أنه، على سبيل المثال، إذا أصبح إخفاء المستندات التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني إحدى طرق إخفاء المعلومات المتعلقة بالممتلكات (عندما يتم ارتكاب هذه الإجراءات في ظل وجود علامات الإفلاس وتسببت في أضرار جسيمة)، الفعل لا يشكل مجموعة من الجرائم المنصوص عليها في الجزء 1 ملعقة كبيرة. 195 من القانون الجنائي.

ولكن الأهم من ذلك هو أن مثل هذا المجموع لم يتشكل وعندما أصبح موضوع الإخفاء في كل حالة من هذه الحالات أشياء مختلفة. على سبيل المثال، تم إخفاء ممتلكات المدين، وهي سيارة، وتم إتلاف المستندات (اتفاقيات الشراء، وما إلى ذلك) الخاصة بحيازة ممتلكات أخرى، وكان كل شيء مغطى بقصد واحد لإلحاق الضرر بالدائنين. لن تكون هناك شمولية هنا، لأن الفعل يستوفي ثلاثة معايير لتصنيفه على أنه مستمر: أ) هذه الهجمات لها هدف مباشر مشترك - مصالح الدائنين، ب) القانون الجنائي (وليس الطب الشرعي!) هوية أساليب ارتكاب الجريمة. الفعل، ج) القصد المشترك (المفرد)، ويشمل كلا من الأفعال المسماة.

وهكذا، في قرار إنهاء القضية الجنائية المؤرخ 2 أغسطس 2011 (الملحق 4)، أشارت محكمة مقاطعة راكيتيانسكي في منطقة بيلغورود. "يترتب على مواد القضية الجنائية أن المعاملات الخاصة بنقل جميع الأصول الثابتة والمخزونات والمركبات لشركة Stroitel LLC تمت في الفترة من 29 أبريل 2009 إلى 31 يوليو 2009.

لذلك، بموجب اتفاقية الشراء والبيع رقم بتاريخ 26 يونيو 2009. والفواتير الخاصة بها تؤكد حقيقة البيع والتحويل من شركة Prestige LLC إلى شركة Stroitel LLC في التاريخ المحدد للممتلكات التالية: منشرة شريطية، مجفف، وحدة طاقة، خلاطة خرسانة، مسطح سماكة، 2 جهاز كمبيوتر، ثلاثة غرف التبريد (ل. ص 89-91، 94-95 ق. 14؛ ص. 56-58 ق.5).

بموجب اتفاقية الشراء والبيع رقم بتاريخ 24 يوليو 2009. وشهادة القبول الخاصة بها مملوكة لشركة Prestige LLC في النموذج قطعة أرضمع مبنى المرآب، تم بيع مبنى الورشة الميكانيكية والمبنى الإداري الموجود عليه ونقلهما إلى شركة Stroitel LLC في اليوم المحدد (صحيفة الحالة 150-154 المجلد 14؛ صحيفة الحالة 59-63 المجلد 5 ).

اتفاقية الشراء والبيع رقم بتاريخ 31 يوليو 2009. ويؤكد فعل القبول والتحويل إلى الاتفاقية حقيقة المعاملة ونقل العقارات - مبنى المستودع، من شركة Prestige LLC إلى شركة Stroitel LLC في 31 يوليو 2009. (لد 64-66 الآية 5).

الفرق بين الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي من الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي هو من تم نقل ممتلكات المدين إليه بشكل غير قانوني: إذا كان الفعل بالنسبة للدائن يخضع للتأهيل بموجب الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي، إذا كان الأمر يتعلق بأشخاص آخرين - بموجب الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي.

قد تتزامن الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي) مع الإجراءات التي تشكل إفلاسًا متعمدًا (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). والمعيار في التمييز بينها هو ارتباط هذه التصرفات بالإعسار. في حالة الإفلاس المتعمد، يحدث الإعسار بسبب تصرفات (تقاعس) مرتكب الجريمة، ويتم ارتكاب الأفعال غير القانونية (المادة 195 من القانون الجنائي) بعد ظهور علامات الإفلاس بالفعل (أي لا توجد علاقة سببية بين الأفعال المتعمدة). تصرفات مرتكب الجريمة المنصوص عليها في المادة والإعسار). يمكن أن يكون سببها ظواهر موضوعية (تدمير ممتلكات المدين، والتقصير، وانخفاض الطلب، وما إلى ذلك)، وكذلك تصرفات أشخاص آخرين أو تصرفات غير مقصودة من الجاني نفسه.

على عكس الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، في حالة الإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، يكون إعسار المدين حقيقيًا، وهو موجود بحكم الواقع، كما نتيجة الإجراءات المتعمدة. بالإضافة إلى ذلك، على عكس الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، في حالة الإفلاس الوهمي، فإن إعلان إفلاس المدين في حد ذاته ليس غاية في حد ذاته بالنسبة لموضوع الجريمة.

عند تصنيف الجرائم، من المهم التمييز بين القواعد المتنافسة والأعراف التي تشكل مجموعة مثالية من الجرائم. إن القاسم المشترك بين القواعد والمجموعة المثالية من الجرائم هو وجود فعل خطير اجتماعيًا، وترد خصائصه في قاعدتين أو أكثر. ومع ذلك، مع المنافسة، يمكن تغطية الجريمة بقاعدة تعكس خصائصها بشكل أكمل، ومع مجموعة مثالية من الجرائم، لن يكتمل التأهيل إلا في حالة التطبيق المتزامن لقاعدتين أو أكثر.

القاعدة الوحيدة للتغلب على معايير المنافسة تحتوي على الجزء 3 من الفن. 17 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، الذي ينص على ما يلي: "إذا كانت الجريمة منصوص عليها بشكل عام و معايير خاصةعامي، لا يوجد إجمالي للجرائم والمسؤولية الجنائية تنشأ وفقًا لقاعدة خاصة." لسوء الحظ، لا تغطي هذه الوصفة التنظيمية كامل مشاكل المنافسة في قواعد القانون الجنائي التي تنشأ عند تأهيل الجرائم.

إذا كان الفعل يحتوي في نفس الوقت على علامات الفن. فن. 201 و 195 (196) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، فإن قواعد القانون الجنائي هذه تتنافس على أنها عامة وخاصة. ونتيجة لذلك، الفن فقط. فن. 195 (196) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يتم تفسير ذلك من خلال الترابط بين الأهداف الرئيسية والإضافية المباشرة لحماية قواعد القانون الجنائي، حيث تكون الجريمة متعددة الأغراض مجموعة متنوعة خاصة من جريمة أخرى متعددة الأغراض.

تمت صياغة قواعد تأهيل جريمة تتنافس مع القواعد المتعلقة بالجرائم متعددة الأهداف للعديد من الجرائم في توضيحات المحكمة العليا للاتحاد الروسي. على سبيل المثال، في الفقرة 18 من قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 18 نوفمبر 2004 رقم 23 "بشأن الممارسة القضائية في حالات ريادة الأعمال غير القانونية وإضفاء الشرعية على (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بواسطة المجرمين يعني "يقال أنه" في تلك الحالات التي ينخرط فيها الشخص بهدف توليد الدخل أنشطة غير قانونية، المسؤولية المنصوص عليها في مواد أخرى من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (على سبيل المثال، التصنيع غير القانوني للأسلحة النارية والذخيرة وبيع المخدرات، المؤثرات العقليةونظائرهم)، ما فعله لا يتطلب مؤهلات إضافية بموجب المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

النهج الصحيح لحل المنافسة بين القواعد العامة والخاصة هو لصالح الفن. فن. 195 (196) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، عند تأهيل حالات الإفلاس الجنائي، يوضح قرار المحكمة التالي.

بموجب حكم المحكمة الجزئية لموشكابسكي بمنطقة تامبوف في 3 نوفمبر 2011، أُدين م. الذي، في ظل وجود علامات إفلاس شركة Muchkapsky DSU LLC، باع بسعر مخفض 16 وحدة من المعدات الخاصة ومعدات السيارات من المؤسسة المدينة تبلغ قيمتها أكثر من 3.3 مليون روبل. لصديقه، الذي أعاد بيع العقار المذكور إلى كيان قانوني تم إنشاؤه حديثًا، حيث كان يشغله م منصب قيادي، أي. ارتكب جريمة بموجب الجزء 1 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. في إصدار الحكم، استبعدت المحكمة الجزء 1 من الفن. 201 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي باعتبارها منسوبة بشكل مفرط (الملحق 5).

إذا كان الفعل يحتوي في نفس الوقت على علامات الفن. فن. 195 (196) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي والجرائم الأخرى التي تعمل كوسيلة لارتكاب الإفلاس الجنائي (على سبيل المثال، المادة. المواد 159، 160، 167 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وما إلى ذلك)، ثم قد تكون قواعد المسؤولية عن هذه الجرائم في حالة تنافس بين الجزء والكل أو تشكل مجموعة مثالية من الجرائم.

ويحل التنافس بين الجزء والكل لصالح القاعدة الكاملة التي تعكس علامات الفعل في مجمله.

وبالتالي، فإن الجزء الرئيسي من الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ينطوي على ارتكاب جريمة من خلال الأساليب التي يمكن أن تشكل، في ظل وجود جميع العلامات الأخرى التراكيب المستقلةالجرائم:

"إخفاء الممتلكات" - الفن. 199.2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي؛

"التصرف في الممتلكات" - الفن. فن. 159، 160 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي؛

"تدمير الممتلكات" - الفن. 167 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي؛

"إخفاء وتدمير وتزوير المحاسبة وغيرها من المستندات التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي" - الفن. فن. 325، 327 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

يتم ارتكاب الإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) من خلال أفعال (التقاعس عن العمل) تستلزم بوضوح عدم قدرة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي على تلبية مطالب الدائنين بشكل كامل فيما يتعلق بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزامات النقدية الالتزام بسداد المدفوعات الإلزامية. يبدو أن هذه الإجراءات قد تشمل النقل الجنائي للممتلكات (المواد 159، 160 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، وتدمير الممتلكات (المادة 167 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، وتدمير وتزوير المحاسبة وغيرها من الوثائق. يعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو رجل أعمال فردي (المادتان 325 و327 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي)، استلام غير قانونيقرض (المادة 176 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

يتيح لنا تحليل قرارات الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي أن نستنتج أن الاختيار لصالح قاعدة كاملة أو مجموعة من الجرائم للتصنيف القانوني الجنائي يعتمد على مقارنة عقوبات مجموعة متعددة من الجرائم. – الجريمة الموضوعية والفعل الذي يكون بمثابة طريقة ارتكابها. إذا تجاوزت العقوبة المقررة لجريمة متعددة الأغراض، بما في ذلك أسلوب الفعل، عقوبة هذا الأخير، فإن القواعد المنصوص عليها أثناء التأهيل تكون في حالة تنافس بين الجزء والكل، وهو ما يحسم لصالح الطرف. القاعدة الشاملة بشأن جريمة متعددة الأغراض (مثال على استيعاب المادة 112 (115) من خلال المادة 131 (132) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). إذا كانت العقوبة على أسلوب الفعل في تفسير جريمة متعددة الأغراض تطابق عقوبة الأخيرة أو تتجاوزها، فلا يقوم التنافس بين الجزء والكل، ولا بد من تطبيق الحكم الخاص بوصف الجريمة. مجمل الجرائم (مثال على مجمل الجزء 4 من المادة 111 والجزء 4 من المادة 162 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

بناءً على التحليل المقارن للعقوبات الخاصة بأنواع الإفلاس الجنائي قيد النظر والأفعال والأساليب المحتملة لارتكابها، توصلنا إلى الاستنتاجات التالية:

إذا كانت طريقة الفعل في بناء الإفلاس الجنائي متعدد الأغراض تفترض مسبقًا عقوبة مماثلة أو أكثر صرامة مقارنة بعقوبة الأخيرة، فلا يمكن أخذ درجة شدة و (أو) عواقب طريقة الفعل بعين الاعتبار من خلال بناء جريمة متعددة الأغراض، مرتكبة مع تطبيق الفن. فن. 195، 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يتطلب مؤهلات إضافية وفقا لقاعدة القانون الجنائي التي تحدد المسؤولية عن طريقة الفعل.

دعونا نلقي نظرة على مثال قرارات المحكمة.

بموجب حكم محكمة مقاطعة أوكتيابرسكي في إيفانوفو، منطقة إيفانوفو، بتاريخ 10 نوفمبر 2011، بموجب المادة. 196 والجزء 4 من الفن. 160 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي أدين ر. ، الذي أجرى عدة معاملات لتنفير ممتلكات OJSC Ivanovo Fish Factory بقيمة تزيد عن 5.5 مليون روبل. لصالح شركة تسيطر عليها، مما يعطي مظهر التعويض للمعاملات عن طريق دفع ثمن الممتلكات المتنازل عنها من الأموال المسحوبة من تداول مصنع معالجة الأسماك OJSC Ivanovo، مما أدى إلى إفلاسها. في هذه الحالة، لتأهيل الجريمة، إسناد إضافي للجزء 4 من الفن. 160 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، لأن درجة الخطر العام المتمثل في الاختلاس المؤهل بشكل خاص كوسيلة لارتكاب الإفلاس الجنائي تجاوزت نطاق المادة. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

ومن الناحية العملية، تنشأ أيضًا صعوبات في التوصيف الصحيح للعمل الإجرامي بموجب المادة "الإفلاس الوهمي" والمادة "الاحتيال". هذه المشكلةكما أنه مهم جدًا لأنه، على عكس الإفلاس الوهمي، يعد الاحتيال عملاً خطيرًا للغاية، لأن العقوبة الأشد عليه يمكن أن تكون السجن لمدة 10 سنوات. ودون استبعاد إمكانية إسناد، في ظروف معينة، مجموعة من المواد المتعلقة بالإفلاس الوهمي والاحتيال، يجب التأكيد على أن هذه الأفعال الإجرامية، التي يتمثل عنصرها الإلزامي في الخداع، لها فرق مهم. في الحالة الأولى، يحدث الضرر نتيجة لعدم الإرجاع (الإرجاع غير المناسب) للمستحق، والذي يتبع بوضوح من نص الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. الاحتيال هو أحد أشكال التعدي على الممتلكات، حيث يتم مصادرة ممتلكات شخص آخر، أو الحصول على الحق في هذه الممتلكات بشكل غير قانوني. كما نرى، فإن جوهر الأعمال غير القانونية مختلف تمامًا.

خاتمة

يسمح لنا بحث الأطروحة باستخلاص الاستنتاجات التالية.

1. تم إدراج الجرائم المتعلقة بالإفلاس (المواد 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) في القانون الجنائي للاتحاد الروسي فقط في عام 1996، والذي كان سببه ظهور مؤسسة الإفلاس واعتماد قانون الإفلاس قانون 19 نوفمبر 1992 "بشأن إعسار (إفلاس) الشركات." وكان لهذا القانون أثر كبير في تطوير تشريعات الإفلاس الجنائي. ومع ذلك، فإن بداية التنظيم التشريعي لمؤسسة الإفلاس تعود إلى زمن بعيد.

وهكذا، فإن ميثاق الإفلاس لعام 1800 ينظم بشكل واضح آلية إعلان الإفلاس وعواقب الإفلاس. تدابير المسؤولية الجنائية عن "التزوير"، أي. تم إنشاء الإفلاس الجنائي، على مستوى النظام، مع اعتماد قانون العقوبات الجنائية والإصلاحية لعام 1845.

بعد التعليق على قواعد القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" والقانون المدني للاتحاد الروسي، تجدر الإشارة إلى أن الإفلاس هو عدم قدرة المدين المعترف به من قبل محكمة التحكيم على تلبية متطلبات الدائنين بشكل كامل الالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بدفع المدفوعات الإلزامية، ووجود علامات الإفلاس - حالة قانونية واقتصادية أخرى للموضوع، والتي يتم تعريفها بشكل مختلف للأفراد والكيانات القانونية وتعتبر علامة إلزامية على الطرف الموضوعي في الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. بالإضافة إلى "علامات الإفلاس"، تحتوي حالات الإفلاس الجنائي على العديد من العلامات التقييمية والمفسرة بشكل غامض والتي تسبب صعوبات معينة في تطبيق الفن. 195 - 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

بعد تحليل المواقف الحالية في الأدبيات وممارسات إنفاذ القانون، توصلنا إلى استنتاج مفاده أن صياغة العلامات الموضوعية للأعمال غير القانونية في الإفلاس يمكن أن تكون أكثر منهجية وأوضح بالنسبة لموظف إنفاذ القانون إذا تم تعديلها على النحو التالي: "إخفاء الملكية أو حقوق الملكية أو التزامات الملكية أو المعلومات المتعلقة بها، ونقل الممتلكات إلى حيازة أشخاص آخرين، ونقل الملكية أو تدميرها، وكذلك إخفاء أو إتلاف أو تزوير المستندات المحاسبية التي تعكس الأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني أو فرد رجل الأعمال، إذا ارتكبت هذه الأفعال في ظل وجود علامات الإفلاس وتسببت في أضرار جسيمة، يعاقب عليها..." .

من المهم تحديد الفترة التي تظهر فيها علامات الإفلاس. تنشأ الحالة "إذا كانت هناك علامات إفلاس" بعد انقضاء فترة ثلاثة أشهر من التاريخ الذي كان ينبغي فيه على كيان قانوني أو رجل أعمال فردي أن يفي بمطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزامات بدفع المدفوعات الإلزامية ، ما لم ينص القانون الاتحادي الذي يحكم علاقات الإعسار على خلاف ذلك، ويحدث في جميع مراحل عملية الإفلاس حتى تتخذ محكمة التحكيم قرارًا بإعلان إعسار المدين وفتح إجراءات الإفلاس أو حتى إنهاء الإجراءات المتعلقة بالاختتام اتفاق التسوية مع الدائنين كجزء من الإجراءات في دعوى الإفلاس.

5. بناءً على تعريف الضرر الوارد في المادة. 2 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" ، يتم تقليل الضرر الذي يلحق بحقوق ملكية الدائنين إلى انخفاض في ممتلكات المدين. يعد الضرر الجسيم سمة إلزامية لجميع حالات الإفلاس الجنائي (المواد 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

مع الأخذ في الاعتبار كميات الضرر التي تتجاوز بشكل كبير المبلغ الكبير المحدد، من الضروري استكمال الفن. فن. 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي من قبل فرق مؤهلة. على سبيل المثال، الفن. يُستكمل 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بالجزء 4 بالمحتوى التالي: "الأفعال الموصوفة في الأجزاء الأول والثاني والثالث من هذه المادة، التي ترتكبها مجموعة من الأشخاص بمؤامرة سابقة أو من قبل مجموعة منظمة، فضلا عن التسبب في أضرار على نطاق واسع بشكل خاص، يعاقب عليها...". يتم تعريف الحجم الكبير بشكل خاص في المذكرة الخاصة بالفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي - مبلغ يزيد عن ستة ملايين روبل.

6. يمكن التعبير عن الجانب الموضوعي للإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) في شكلين:

) التسبب عمدا في إفلاس منظمة تجارية (جريمة مستمرة)؛

) في زيادة لمرة واحدة في إعسار منظمة تجارية.

7. لا يكشف القانون الجنائي عن مفهوم "رئيس الكيان القانوني" - وهو موضوع خاص للجرائم في مجال الإفلاس. وفقا للتشريع المدني الحالي، يختلف تكوين رؤساء الكيانات القانونية.

مع الأخذ في الاعتبار الأشكال التنظيمية والقانونية الحالية لكيان قانوني مع هيكله الداخلي المختلف للهيئات الإدارية (وجود هيئات تنفيذية فردية وجماعية)، يمكننا التحدث عن رئيس كيان قانوني بمعنى القانون الجنائي المعايير قيد النظر فقط في حالة وجود الشروط التالية:

) عندما بموجب القانون أو الوثائق التأسيسيةالكيان القانوني لديه هيئة تنفيذية؛

) عندما تكون هذه الهيئة منفردة، وكذلك عندما يكون لدى الهيئة التنفيذية الجماعية شخص يرأسها؛

) من أجل الاعتراف بأشخاص آخرين كرئيس للمدين، من الضروري أن يتصرفوا نيابة عن الكيان القانوني دون توكيل رسمي، وهذا يتبع على وجه التحديد التشريعات الفيدرالية.

وبالتالي، ينبغي أيضًا الاعتراف بمديري المدين كمديرين خارجيين، وأشخاص يعملون كمدير مؤقت أو مدير إداري أو أمين إفلاس - فقط في الحالة التي تعهد فيها محكمة التحكيم، بعد إدخال الإدارة الخارجية، بأداء الواجبات. وممارسة حقوق المدير الخارجي (البند 2 المادة 96 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"). ويتم تعيين هذه المسؤوليات حتى تاريخ موافقة المدير الخارجي.

ويتميز الجانب الذاتي من التصرفات غير المشروعة في الإفلاس بالقصد المباشر وغير المباشر، أما الإفلاس المتعمد والوهمي فلا يتميز إلا بالقصد المباشر. وجهة النظر هذه هي الأكثر اتساقًا مع صياغة التصرفات في المادة. فن. 196-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وهي "التسبب عن عمد في عدم القدرة..." و"الإعلان العام الكاذب عن عمد...".

مع الأخذ في الاعتبار التناقضات في التصرف في الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي وأحكام القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"، نعتبر أنه من المناسب تحديد التصرف في الفن. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على النحو التالي: "الإفلاس الوهمي، أي تقديم طلب إلى محكمة التحكيم لإعلان إفلاس المدين إذا كانت لديه الفرصة للوفاء بمطالبات الدائنين بالكامل، إذا تم ارتكاب هذه الإجراءات من قبل رئيس الكيان القانوني، أو المؤسس (المشارك) للكيان القانوني، أو أي شخص آخر لديه الحق في إعطاء تعليمات ملزمة للمدين أو لديه الفرصة لتحديد تصرفاته بطريقة أخرى، وكذلك رجل أعمال فردي بغرض تضليل الدائنين من أجل الحصول على خطة تأجيل أو تقسيط للمدفوعات المستحقة للدائنين أو خصم على الديون، وكذلك عدم سداد الديون، فإذا أحدث هذا الفعل ضررا جسيما يعاقب عليه.... "

9. إذا كان الفعل يحتوي في نفس الوقت على علامات الفن. فن. 195 (196) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي والجرائم الأخرى التي تعمل كوسيلة لارتكاب الإفلاس الجنائي (على سبيل المثال، المادة. المواد 159، 160، 167 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وما إلى ذلك)، ثم قد تكون قواعد المسؤولية عن هذه الجرائم في حالة تنافس بين الجزء والكل أو تشكل مجموعة مثالية من الجرائم.

الجزء الأول فن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يمتص الأفعال والأساليب المنصوص عليها في الجزء 1 من الفن. 159، الجزء 1 الفن. 160، الجزء 1 الفن. 167، الجزء 1 الفن. 325، الجزء 1، 3 الفن. 327 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي؛

فن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يستوعب الأفعال والأساليب المنصوص عليها في الأجزاء 1 - 3 من الفن. 159، الجزء 1 - 3 الفن. 160، الجزء 1، 2 الفن. 167، الجزء 1، 2 الفن. 176، الجزء 1 الفن. 325، الجزء 1 - 3 الفن. 327 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

وبالنظر إلى التعقيد الكبير للتقييم القانوني الجنائي لحالات الإفلاس الجنائي ووجود ممارسة مثيرة للجدل في مجال إنفاذ القانون، هناك حاليا حاجة لاعتماد توضيحات توجيهية من قبل أعلى هيئة قضائية.

قائمة المصادر والمراجع المستخدمة

المصادر التنظيمية

1.1 "دستور الاتحاد الروسي" (تم اعتماده بالتصويت الشعبي في 12 ديسمبر 1993) (مع الأخذ في الاعتبار التعديلات التي أدخلتها قوانين الاتحاد الروسي بشأن التعديلات على دستور الاتحاد الروسي بتاريخ 30 ديسمبر 2008 ن 6- FKZ، بتاريخ 30 ديسمبر 2008 N 7-FKZ، بتاريخ 5 فبراير 2014 N 2-FKZ) // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2014. - ن 9. - فن. 851.

2 "القانون الجنائي للاتحاد الروسي" بتاريخ 13/06/1996 N 63-FZ (بصيغته المعدلة بتاريخ 05/05/2014) // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 1996. - ن 25. - الفن. 2954.

3 "القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الأول)" بتاريخ 30 نوفمبر 1994 N 51-FZ (بصيغته المعدلة في 5 مايو 2014) // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 1994. - ن 32. - الفن. 3301.

4 "قانون العملالاتحاد الروسي" بتاريخ 30 ديسمبر 2001 N 197-FZ (بصيغته المعدلة في 2 أبريل 2014، والمعدلة في 5 مايو 2014) // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2002. - ن 1 (الجزء 1). - المادة 3.

5 "قانون الاتحاد الروسي بشأن الجرائم الإدارية" بتاريخ 30 ديسمبر 2001 N 195-FZ (بصيغته المعدلة في 5 مايو 2014) // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2002. - ن 1 (الجزء 1). - شارع. 1.

6 القانون الاتحادي الصادر في 19 ديسمبر 2005 N 161-FZ "بشأن التعديلات على القانون الجنائي للاتحاد الروسي وقانون الاتحاد الروسي بشأن الجرائم الإدارية" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2005. - ن 52 (جزء واحد). - شارع. 5574.

7 القانون الاتحادي الصادر في 19 مايو 2010 N 92-FZ "بشأن تعديلات المادتين 14.13 و14.14 من قانون الاتحاد الروسي بشأن الجرائم الإدارية والمادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي الاتحاد. - 2010. - ن 21. - فن. 2530.

8 القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ (بصيغته المعدلة في 12 مارس 2014) "بشأن الإعسار (الإفلاس)" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2002. - ن 43. - الفن. 4190.

9 القانون الاتحادي الصادر في 25 فبراير 1999 N 40-FZ (بصيغته المعدلة في 5 مايو 2014) "بشأن إعسار (إفلاس) مؤسسات الائتمان" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 1999. - ن 9. - فن. 1097.

1.10 القانون الاتحادي الصادر في 08.08.2001 N 129-FZ (بصيغته المعدلة في 05.05.2014) "بشأن تسجيل الدولة للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. - 2001. - ن 33 (الجزء الأول). - شارع. 3431.

1.11 القانون الاتحادي الصادر في 14 نوفمبر 2002 رقم 161-FZ (بصيغته المعدلة في 28 ديسمبر 2013) "بشأن المؤسسات الحكومية والبلدية الموحدة" // مجموعة تشريعات الاتحاد الروسي. -2002. -ن 48.- الفن. 4746.

الأدب التربوي والعلمي

2.1 هاروتيونيان ك.س. الإفلاس الجنائي: أهداف وملامح لجنته / ك.س. Harutyunyan // العمل القانوني في مؤسسة الائتمان. - 2010. - رقم 2 [ الموارد الإلكترونية]. - وضع الوصول: #"تبرير">.2 فاسيليفا يا. يو. الجرائم ضد مصالح الدائنين: الخصائص القانونية الجنائية (قضايا النظرية والتطبيق): دليل تعليمي وعملي / يا. يو. فاسيليفا. - إيركوتسك: دار النشر التابعة لمعهد إيركوتسك للتدريب المتقدم لعمال النيابة العامة في مكتب المدعي العام للدولة في الاتحاد الروسي، 2006. - 86 ص.

3 فولجينكين بي.في. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي / ب.ف. فولجينكين. - سانت بطرسبرغ 2007.

4 جوريليك أ.س. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي وضد المصالح الخدمية في المنظمات التجارية وغيرها / أ.س. جوريليك ، آي.في. شيشكو، ج.ن. خلوبينا. - كراسنويارسك، 1998.

5 تشادان ف.ن. القضايا الحاليةتأهيل الجرائم في مجال الإفلاس / ف.ن. زادان // مشاكل فعليةالعلوم الإنسانية والطبيعية. - 2012. - العدد 7. - ص161-167.

6 زورافليفا إن. الإفلاس الجنائي: الخصائص القانونية الجنائية وقضايا التأهيل: ديس. ... كاند. قانوني علوم / أ.ن. جورافليفا. - أومسك، 2006.- 214 ص. [المصدر الإلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.7 Inogamova-Khegai L.V. المنافسة بين قواعد القانون الجنائي في تصنيف الجرائم: Proc. فائدة / ل. إينوجاموفا-خيجاي. - م: إنفرا-م، 2002.

8 كاربوفيتش أو جي. المسؤولية عن الإفلاس المتعمد والوهمي [مصدر إلكتروني] / O.G. كاربوفيتش // محام. - 2002.- ن5 // مرجع نظام قانوني"مستشار بلس".

9 كليبيتسكي أ. نظام الجرائم الاقتصادية / أ. كليبيتسكي. - م: النظام الأساسي، 2005. - 572 ص.

10 تعليق على القانون الجنائي للاتحاد الروسي (مادة بمقالة) [مصدر إلكتروني] / G.N. بورزينكوف، أ.ف. بريليانتوف، أ.ف. جالاخوفا وآخرون؛ احتراما. إد. V.M. ليبيديف. الطبعة 13، المنقحة. وإضافية - م: يوريت، 2013. - 1069 ص. // نظام المرجعية القانونية "ConsultantPlus"

11 كريموف ف. مشاكل إثبات موضوع الإفلاس المتعمد / ف.أ. كريموف // القاضي الروسي. - 2007. - ن 4. - ص38 - 40.

13 Lyaskalo A. التنافس على قواعد القانون الجنائي ومجمل الجرائم عند تأهيل حالات الإفلاس الجنائي (المادتان 195 و 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) / A. Lyaskalo// قانون جنائي. - 2013. - ن1. - ص49 - 53.

14 ماكاروف أ.ف. مشاكل جلب المسؤولية الجنائية عن حالات الإفلاس الجنائية / أ.ف. ماكاروف // الظواهر والعمليات الاجتماعية والاقتصادية. - 2011. - رقم 3-4. - ص 378-380.

15 مخنو إي.في. حول بعض مشاكل التعريف التشريعي للجانب الموضوعي للإفلاس الوهمي / إ.ف. مخنو // نشرة تومسك جامعة الدولة. - 2009. - العدد 314. - ص115-118.

16 مشرياكوف أ.ف. تناقضات التشريعات الجنائية والمدنية المتعلقة بمؤسسة "الإفلاس الوهمي" / أ.ف. مشرياكوف // نشرة جامعة ولاية تامبوف. السلسلة: العلوم الإنسانية. - 2010. - ت.84. - رقم 4. - ص 337-340.

17 ميخاليف آي حول الإفلاس الوهمي [مورد إلكتروني] / آي ميخاليف // القانون الجنائي. - 2006. - ن 5 // مرجع النظام القانوني "ConsultantPlus".

18 موروزوفا يو.في. ظروف ارتكاب جريمة كعلامة إلزامية على الجانب الموضوعي للجريمة المنصوص عليها في الجزء الأول من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي / Yu.V. موروزوفا // محقق روسي. - 2013. - ن11. - ص8 - 12.

19 مورادوف إي. رئيس منظمة كموضوع خاص للجرائم في مجال النشاط الاقتصادي [مورد إلكتروني] / إي. مورادوف // القانون الجنائي. - 2009. - ن 2 // نظام المرجعية القانونية "ConsultantPlus".

20 بيفوفاروفا ن.ن. الإفلاس الجنائي: مشاكل التنظيم القانوني الجنائي والتدابير المضادة (استنادًا إلى مواد من إقليم كراسنودار): ملخص المؤلف. ديس. ... كاند. قانوني علوم / ن. بيفوفاروفا. - روستوف على نهر الدون، 2010. - 32 ص.

21 بوستياكوف أ.ف. الإفلاس الجنائي: بعض جوانب الجانب الذاتي والموضوع في الجرائم، المنصوص عليها في المواد 195، 196، 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي [المورد الإلكتروني] / أ.ف. بوستياكوف // القانون. - 2006. - ن 9 // نظام المرجعية القانونية "ConsultantPlus".

22 روسانوف ج. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي: كتاب مدرسي [مورد إلكتروني] / G.A. روسانوف. -م: بروسبكت، 2011. - 264 ص. // نظام المرجعية القانونية “ConsultantPlus”.

23 ريخلوف أ.أ. مشكلات تأهيل التصرفات غير المشروعة في الإفلاس والإفلاس المتعمد / O.A. ريخلوف // محقق روسي. - 2011. - ن 9. - ص 27 - 29.

24 سيريدا آي.إم. بعض مشكلات تأهيل الإفلاس العمد على حسب موضوع الجريمة / أ.م. سيريدا، إ.أ. بيريوكوفا // محقق روسي. - 2012. - ن14. - ص12 - 17.

2.25 قاموس الكلمات الأجنبية (حوالي 10.000 كلمة). تم تجميعها بواسطة T. Yu. أوشاكوف. - سانت بطرسبرغ، 2008.

2.26 Timerbulatov A. الإجراءات غير القانونية في الإفلاس [مورد إلكتروني] / A. Timerbulatov // الشرعية. - 2001. - ن 6 // مرجع النظام القانوني "ConsultantPlus".

27 تلياكوف ر.م. الإجراءات غير القانونية أثناء الإفلاس في الاتحاد الروسي وعدد من الدول الأوروبية: الجنائية و الجوانب الإجرامية/ ر.م. تلياكوف // العالم القانوني. - 2012. - ن 4. - ص55 - 57.

28 خريستينكو إي.في. معايير التقييم وتأهيل الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (الجزء 1 من المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) / E.V. خريستينكو // محام. - 2012. - ن11. - ص15 - 18.

29 شيستاكوفا أ. الإفلاس الجنائي / أ. شيستاكوفا، أ. كاشيرين // EZh-Lawyer. - 2008. - العدد 33 [المورد الإلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.30 Shishko I.V. الإجراءات غير القانونية في حالة الإفلاس (المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) / IV. شيشكو // قوانين روسيا: الخبرة والتحليل والممارسة. - 2011. - ن7. - ص41 - 47.

31 ششيبكوفا إس. الجرائم المتعلقة بالإفلاس وعلاقتها بالجرائم المشابهة / ش.ع. Shchipkova // الأعمال في القانون. - 2008. - العدد 1. - ص181-183.

32 ياني ملاحظة. إشكاليات توصيف الجرائم في مجال الإفلاس / ملاحظة: ياني // الشرعية. - 2014. - ن1. - ص38 - 42.

3. الممارسة القضائية

3.1 قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 29 يونيو 2010 رقم 17 (بصيغته المعدلة في 9 فبراير 2012) "بشأن ممارسة تطبيق المحاكم للقواعد التي تنظم مشاركة الضحية في الإجراءات الجنائية" / / نشرة المحكمة العليا للاتحاد الروسي. - 2010. - ن 9.

2 قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 18 نوفمبر 2004 رقم 23 (بصيغته المعدلة في 23 ديسمبر 2010) "بشأن الممارسة القضائية في حالات ريادة الأعمال غير القانونية وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى التي حصل عليها الوسائل الإجرامية" // نشرة المحكمة العليا للاتحاد الروسي . - 2005. - ن 1.

3 قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 15 يونيو 2004 رقم 11 (بصيغته المعدلة في 14 يونيو 2013) "بشأن الممارسة القضائية في قضايا الجرائم المنصوص عليها في المادتين 131 و 132 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي " // نشرة المحكمة العليا للاتحاد الروسي. - 2004. - رقم 8.

4 قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 27 ديسمبر 2002 رقم 29 (بصيغته المعدلة في 23 ديسمبر 2010) "بشأن الممارسة القضائية في قضايا السرقة والسرقة والسلب" // نشرة المحكمة العليا في الاتحاد الروسي الاتحاد الروسي. - 2003. - ن 2.

5 شهادة بتاريخ 14/02/2012 بشأن ممارسة نظر محاكم منطقة كيميروفو في القضايا الجنائية المتعلقة بالإجراءات غير القانونية في مجال الإفلاس (المادة 195-197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: #"تبرير">.6 قرار محكمة مقاطعة راكيتيانسكي بمنطقة بيلغورود بتاريخ 2 أغسطس 2011 بشأن إنهاء القضية الجنائية بموجب الجزء 2 من الفن. 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي [المورد الإلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.7 النظام الآلي للدولة في الاتحاد الروسي "العدالة": حكم محكمة مقاطعة موتشكابسكي بمنطقة تامبوف في القضية الجنائية رقم 1-25/2011 [مورد إلكتروني]. -وضع الوصول: #"justify">.8 GAS RF "العدالة": حكم محكمة مقاطعة أوكتيابرسكي في إيفانوفو، منطقة إيفانوفو في القضية الجنائية رقم 1-3/2011. [المصدر الإلكتروني]. - وضع الوصول: #"ضبط">. موارد الإنترنت

4.1 حالة الجريمة في روسيا في الفترة من يناير إلى ديسمبر 2013 [مصدر إلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.2 الموقع الرسمي للدائرة القضائية في المحكمة العليا للاتحاد الروسي [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.3 قانون جمهورية بيلاروسيا "القانون الجنائي لجمهورية بيلاروسيا" بتاريخ 9 يونيو 1999 رقم 275 - Z [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">.4 القانون الجنائي لجمهورية لاتفيا الصادر في 8 يوليو 1998 [مصدر إلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">4.5 Tsenova. مرة أخرى حول حالات الإفلاس المتعمدة والخيالية / T. Tsenova [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: #"justify">4.6 في منطقة بيلغورود، تم تقديم رئيس المؤسسة إلى المسؤولية الجنائية عن أفعال غير قانونية أثناء الإفلاس: أخبار مكتب المدعي العامبتاريخ 4 أبريل 2005 [مصدر إلكتروني]. - وضع الوصول: http://genproc.gov.ru/special/smi/news/news-66707/، مجانًا

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

تم النشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

1. تنظيم الدولةعملية إفلاس الشركات الروسية

2. الإفلاس المتعمد

3. الإفلاس الوهمي

4. منهجية التعرف على الإفلاس الوهمي والمتعمد

5. تحليل ممارسة إجراءات التحكيم فيما يتعلق بالإفلاس العمد

خاتمة

مقدمة

الجرائم المتعلقة بالإفلاس هي نفس الحقيقة الحتمية مثل الجرائم المرتكبة ضد الأشخاص، على سبيل المثال. إن أهمية دراسة حالات الإفلاس الجنائي ليس لها أهمية علمية فحسب، بل لها أهمية تطبيقية أيضا. إن مكافحة هذه الجرائم معقدة بسبب كونها كامنة بطبيعتها ومختبئة تحت ستار العلاقات القانونية المدنية. ويسبق التحقيق الكشف عن هذه الجرائم.

جوهر الإفلاس هو أن المدين الذي لا يستطيع الوفاء بالتزاماته النقدية يجب أن يقدم في المقابل ممتلكاته، والتي سيتم بيعها من خلال المنافسة. ويتم تحويل الأموال المتحصلة من البيع إلى الدائنين لسداد الدين، وبعد ذلك يعتبر المدين بريئا من الدين حتى لو كانت الأموال المحولة إلى الدائنين أقل من مبلغ الدين. مثل هذا الإجراء، من ناحية، يضمن مصالح الدائنين، حيث أنهم يحصلون على مبلغ الدين (جزئيا على الأقل)، ومن ناحية أخرى، يضمن مصالح المدين، لأنه يحرره من العبودية مدى الحياة لسداد كامل الدين.

لا يمكن أن يكون أساس الإفلاس هو الدين المدني فقط المعاملات القانونية، ولكن أيضًا عدم القدرة على سداد المدفوعات الإلزامية للميزانية والأموال من خارج الميزانية.

عندما يتم إعلان إفلاس فرد ما، يتم بيع ممتلكاته لسداد الدين، وإذا أفلس كيان قانوني، يتم بيع ممتلكات هذا الكيان القانوني. لا يمكن بيع الممتلكات المملوكة للمشاركين (المستثمرين) في كيان قانوني، لأن موضوع العلاقات القانونية هو الكيان القانوني، وليس المشاركين فيه (المستثمرين).

ويختلف المفهوم القانوني للإفلاس عن المفهوم اليومي لـ"الخراب" في أن الخراب يعني فقدان الرفاهية المادية، كما يعني الإفلاس وجود التزامات نقدية لا يستطيع المفلس سدادها.

الإفلاس هو شكل حضاري من أشكال الهزيمة في المنافسة، وطريقة فريدة لتحسين الاقتصاد من خلال استبعاد كيان معسر من دوران المدنيةمع مراعاة مصالح ليس الدائنين فحسب، بل المدين أيضًا، مع استبعاد الطرق الإجرامية للحصول على الدين.

لفهم الخطر الاجتماعي للجرائم المتعلقة بالإفلاس، لا يكفي الإشارة إلى موضوع هذه الجرائم، والذي يتم تحديده، في الواقع، رسميًا: يتم تحديد الموضوع العام من خلال فصل القانون الجنائي الذي يتم فيه تحديد الجريمة موضوعة، ويتحدد المفعول المباشر بصيغة نص الجريمة. ولفهم الخطر الاجتماعي للجرائم المتعلقة بالإفلاس، لا بد من التعرف على تلك الآليات التي تنظم النشاط الاقتصادي والتي تنتهكها هذه الجرائم.

ويرتبط ظهور مؤسسة الإفلاس بمؤسسات القرض والائتمان وما يتبع ذلك من عدم قدرة المدين على سداد التزاماته النقدية. القرض هو المال الممنوح بشرط أن يتم سداده خلال إطار زمني متفق عليه، حيث يدفع المقترض للمقرض سعر الفائدة. الائتمان هو مبلغ من المال يسمح التاجر به لعميله بشراء البضائع دون الحاجة إلى الدفع الفوري.

الحاجة إلى الجذب أموال إضافيةينشأ في مراحل مختلفة من النشاط الاقتصادي. يؤدي جمع أموال إضافية عن طريق جذب مستثمرين جدد إلى حصول المزيد من الأشخاص على القدرة على إدارة الأعمال وتحقيق الربح، على الرغم من أنهم يتحملون أيضًا مخاطر الخسارة. إن جمع أموال إضافية عن طريق الاقتراض أو الإقراض لا يزيد من عدد المستثمرين. لا يشارك المقرض والدائن في الإدارة والأرباح. ويكمن الخطر الاجتماعي للجرائم المرتبطة بالإفلاس في تقويض مؤسسات الاقتراض والائتمان، وهي الأدوات الأساسية للنشاط الاقتصادي، من خلال التهرب المتعمد من مدفوعات الديون.

أركان الجرائم المتعلقة بالإفلاس، على وجه الخصوص، محددة في المادة. المادة 196، 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (الإفلاس المتعمد والإفلاس الوهمي).

وأصعب ما في هذه الجرائم هو الجانب الموضوعي. يتم تحديد التعقيد من خلال حالتين: أولا، الحاجة إلى الاختيار الصحيح للعلامات ذات الأهمية القانونية للجريمة، وثانيا، الحاجة إلى عرض واضح لهذه العلامات.

في الفن. يوصف الإفلاس في المادة 196 من القانون الجنائي (الإفلاس العمد) بأنه "إنشاء الإعسار أو زيادته". هذا النص مستعار أيضًا من القانون الملغى "بشأن إعسار (إفلاس) الشركات" (الديباجة). وهذا أيضًا غير دقيق. إن تعريف الإفلاس المتعمد بأنه زيادة الإعسار لا يتوافق مع منطق هذه الجريمة. وتفترض الزيادة وجود إعسار قائم، والذي يمكن أن ينشأ في حالة عدم وجود خطأ من المدين أو حتى من خلال خطأه، ولكن دون مبالاة. وهذا لا يعاقب عليه جنائيا. لا يعاقب جنائياً إلا التسبب المتعمد في الإعسار. إذا تم إنشاء الإعسار عمدا عندما بدأت إجراءات الإفلاس بالفعل، فإن المادة. 195 من القانون الجنائي (الهدف هو تخفيض تركة الإفلاس). وإذا تم إنشاء الإعسار عمدا قبل بدء إجراءات الإفلاس، فإن المسؤولية تنشأ بموجب المادة. 196 من القانون الجنائي.

في الفن. 197 من القانون الجنائي (الإفلاس الوهمي)، تمت صياغة مفهوم الإفلاس على أنه "إعلان إعسار كاذب عمدًا". هذه الصياغة مستعارة أيضًا من قانون "إعسار (إفلاس) الشركات". في الفقرة 1 من الفن. 10 من قانون "الإعسار (الإفلاس)" الحالي يوضح أن الوهمية تتحدد بحقيقة أن المدين لديه الفرصة لتلبية طلبات الدائنين بالكامل.

أهداف الإفلاس الوهمي هي: الحصول على تأجيل أو تقسيط الأقساط، أو خصم على الدين، أو عدم سداد الدين. لكن الأهداف المذكورة تحتوي على تناقض داخلي: الحصول على تأجيل أو قسط أو خصم على الدين يعني أن المدين ينوي مواصلة نشاطه إذا ساعده الدائنون بالطريقة المذكورة أعلاه. والفشل في سداد الدين يعني أن المدين ينوي إعلان إفلاسه ووقف العمليات.

لا يحدد القانون الشكل الذي يجوز للمدين أن يقدم فيه إعلانًا كاذبًا عن إعساره. عندما يتم ذلك في شكل بيان (كتابي أو شفهي) للدائنين حول احتمال إفلاسهم، إذا لم يقدموا للمدين خطة سداد مؤجلة أو مقسطة أو خصم على الدين، فهذا احتيال (المادة 159 من ق. القانون الجنائي). عندما يعبر المدين عن إعلان كاذب للإعسار من خلال القيام بإجراءات إجرائية تهدف إلى بدء إجراءات إفلاسه، فهذا إفلاس وهمي (المادة 197 من القانون الجنائي).

يحتوي الجانب الموضوعي لجميع الجرائم المتعلقة بالإفلاس على إشارة إلى العواقب: "التسبب في ضرر جسيم". ولكن المقصود بالضرر الجسيم كيفية تحديده: بوحدات الحد الأدنى للأجور لكل دائن أو لجميع الدائنين إجمالاً، بحسب أهمية الدين غير المسدد بالنسبة للوضع الاقتصادي للدائن، الأمر الذي سيتطلب وقتاً طويلاً والفحوصات باهظة الثمن؟

رئيسيهو أن الجريمة تامة عندما يثبت "الضرر الجسيم"، وسيتضح ذلك بعد انتهاء إجراء المنافسة، أي. 2-3 سنوات بعد ارتكاب الجريمة، عندما تكون الأدلة قد فقدت بالفعل. لا يوجد في التشريع الجنائي للدول الأجنبية ما يشير إلى العواقب كعنصر من عناصر الإفلاس الجنائي. إن انتظار العواقب يشل جهود وكالات إنفاذ القانون ضد هذه الجرائم ولا يسمح ببدء التحقيق في الوقت المناسب.

ولا أساس للخوف من أن يؤدي استبعاد مؤشرات العواقب (الأضرار الجسيمة) من حالات الإفلاس الجنائي إلى زيادة غير محدودة في عدد القضايا الجنائية في هذه الفئة. نطاق القضايا الجنائية المتعلقة بالإفلاس لا يقتصر فقط على القانون الجنائي ( مواضيع خاصة)، ولكن أيضًا بموجب القانون المدني، الذي حدد الحد الأدنى من الضرر المحتمل اللازم للشروع فيه إجراءات التحكيمالإفلاس - 500 الحد الأدنى للأجور. إن تجريم الأفعال المتعلقة بالإفلاس لا يتمثل في عدم سداد الدين، ولا في مقدار الدين، بل في عدم سداد الدين عمدا.

أساسيالغرض من هذا ورقة الأجلتم الكشف عن الجوانب الاقتصادية وغير الاقتصادية لإفلاس المؤسسات، والنظر في أساليب تحديد الإفلاس المتعمد والوهمي وتحليل الممارسة عملية التحكيمفيما يتعلق بالإفلاس المتعمد والوهمي.

ترجع الأهمية والأهمية العملية لموضوع هذه الدورة إلى عدد من الأسباب.

أولا، في الوقت الحاضر، في الاقتصاد الروسيالمشكلة الرئيسية هي أزمة عدم السداد، وكان ينبغي إعلان إفلاس نصف الشركات الروسية منذ فترة طويلة، وكان ينبغي إعادة توزيع الأموال المتلقاة لصالح الإنتاج الفعال، الأمر الذي سيساهم بلا شك في انتعاش الاقتصاد الروسي. سوق.

ثانيا، مع مشكلة إفلاس المؤسسات، ليس فقط كمشكلة إعسار، بل أيضا كوسيلة لحل مشاكلها التي تبدو غير قابلة للحل (الديون المعدومة من جانب العملاء، المخزون غير المباع، عدم السداد الأجر)، وكذلك محاولات "استنزاف" أصول الشركات بشكل غير قانوني، ويتعين على الاقتصاديين والمحامين التعامل مع المزيد والمزيد كل يوم، ولا توجد أدبيات كافية تغطي هذه القضية بالتفصيل.

1. تنظيم الدولة لعملية إفلاس الشركات الروسية

التحكيم المتعمد لإعادة تنظيم الإفلاس

يبدو لي أن اللجوء إلى التقاليد الروسية المتعلقة بتنظيم الإفلاس بموجب القانون المدني ضروري منذ ذلك الحين المرحلة الحديثةإن تطوير هذه المؤسسة ليس أكثر من استمرار لتلك التقاليد التي تم وضعها في روسيا على مدى قرون عديدة.

تعود جذور مؤسسة الإعسار إلى الماضي البعيد. أصداء الأولى العلاقات التنافسيةيمكن العثور عليها في القانون الروماني. نظرًا لأن القدماء لم يطوروا علاقات اقتصادية وملكية، فضلاً عن آلية لتقييم الممتلكات، فإن تأمين الالتزامات في ذلك الوقت كان ذا طبيعة شخصية: "... من أجل الحصول على قرض، كان على العامي فقط أن يتعهد بنفسه وأولاده في عبودية الدائنين" (ماليشيف ك. الخطوط العريضة التاريخيةعملية تنافسية. سانت بطرسبرغ، 1871.ص. 238.). وفي حالة عدم استيفاء متطلبات سداد القرض، يكون المدين تحت تصرف الدائن الشخصي، وللأخير الحق في قتل المدين وتقطيع جسده إربا. مع مرور الوقت، ظهرت قواعد في القانون الروماني تمنح الدائن الحق في حبس ممتلكات المدين، ولكن مع ذلك، فإن هذا لم ينقذه من عقوبة الديون الشخصية.

في روسيا، يمكن العثور على أصول مؤسسة الإعسار في "روسكايا برافدا" (التشريع الروسي في القرنين العاشر والعشرين. في تسعة مجلدات. المجلد الأول التشريع روس القديمة. - م: 1984. ص68). على سبيل المثال، تنظم المادة 69 الحالة التي يكون فيها للمدين عدة دائنين وهو غير قادر على سدادهم. وكانت طريقة الحصول على المال هي بيع المدين بالمزاد العلني، ولكن بشرط أن يكون إعسار المدين نتيجة لمجموعة مؤسفة من الظروف. تلقى نقديتوزيعها على الدائنين وفقا للقواعد المقررة.

تم ذكر المزيد من مؤسسة الإعسار فقط في قانون المجلس لعام 1649، على الرغم من أنه يكرر عمليا ما هو منصوص عليه في "روسكايا برافدا".

كانت نقطة التحول في تنظيم علاقات الإعسار هي القرن الثامن عشر. خلال هذه الفترة تم إنشاء عدد كبير من القوانين التشريعية، وتم الانتهاء من تدوينها في عام 1800 بنشر ميثاق الإفلاس.

وقد حدد الميثاق، المكون من جزأين: "للتجار وغيرهم من طبقات التجار الذين لهم الحق في الالتزام بالكمبيالات" و"للنبلاء والمسؤولين"، ثلاثة أنواع من الإعسار: الإعسار المؤسف، والإهمال، والخبيث، و يحتوي على قواعد جديدة بشأن إجراءات إبطال بعض المعاملات التي يرتكبها المفلس، وينظم عواقب الإعسار، والتي تتمثل في حرمان المفلس من معظم حقوقه. تم استخدام ميثاق الإفلاس على نطاق واسع في الممارسة العملية، ولكن أثناء تطبيقه "تم تحديد العديد من المضايقات وأوجه القصور، والتي تقرر في مقابلها إنشاء ميثاق جديد" (Dobrovolsky A.A. Code للأحكام الإمبراطورية العامة بشأن الأعمال التجارية وغير التجارية). الإعسار التجاري م.1914.ص156.).

وقد استمر ميثاق الإفلاس لعام 1832، والذي حدد بوضوح عدم السداد كمعيار للإعسار، حتى عام 1917.

بعد الثورة، كان مفهوم الإعسار غائبا في القانون الروسي، ولكن خلال فترة السياسة الاقتصادية الجديدة، كان على المحاكم النظر في المطالبات المتعلقة بإعسار المدينين، وذلك باستخدام قواعد ميثاق عام 1832. ولتجنب سوء الفهم هذا، تم وضع عدد من تم تقديم مواد القانون المدني لعام 1922 بشأن الرهن والضمان والقرض، ومفهوم الإعسار، ولكن عدم وجود آلية لتطبيق هذه القواعد لم يعط أي نتيجة إيجابية.

28 نوفمبر 1927 بموجب مرسوم صادر عن اللجنة التنفيذية المركزية لعموم روسيا ومجلس مفوضي الشعب في جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية المدنية الكود الإجرائيتم استكماله بالفصل 37 "بشأن إعسار الأفراد والكيانات القانونية" (مجموعة الأفعال القانونية لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية ، 1927 ، رقم 123 ، ص 830). وبموجب هذا المرسوم تم النظر في القضايا في إجراء المطالبة. تم تحديد فترة سنة واحدة من لحظة قبول المطالبة للنظر فيها من قبل المحكمة. وبعد استبعاد الدائنين من المشاركة في المنافسة ومن تعيين مدير، وكالات الحكومةتولى هذه الوظائف. كان تشريع فترة السياسة الاقتصادية الجديدة بمثابة شذوذ عن قانون الإفلاس، لأنه لم يحمي المصالح المشروعة للدائنين الأفراد، بل النتيجة الاقتصادية الإجمالية. ومع انهيار السياسة الاقتصادية الجديدة، توقف تطبيق قوانين المنافسة تدريجياً، لأن وجود مؤسسة الإعسار يتعارض مع الاحتكار أملاك الدولةوتطوير المبادئ المخططة في الاقتصاد (Telyukina M.V. تطوير التشريعات المتعلقة بالإعسار والإفلاس // المحامي. 1997. رقم 11).

يتطلب انتقال البلاد إلى اقتصاد السوق والتطور المكثف لنشاط ريادة الأعمال اعتماد الإطار التشريعي، حماية مصالح المشاركين في الدوران الاقتصادي من عواقب الفشل المنهجي من قبل طرف عديم الضمير في الوفاء بالتزاماته. بالإضافة إلى المسؤولية في شكل دفع الغرامات والعقوبات وما إلى ذلك، التي أنشأها القانون المدني لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية، وأساسيات التشريع المدني لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية وعدد من اللوائح، لعدم الوفاء بالالتزامات المفترضة، يتم اتخاذ تدابير أكثر صرامة كانت ضرورية، مثل إعلان إعسار المدين (إفلاسه). الأساس القانوني للتنفيذ التدابير القسرية، حتى تصفية مؤسسة معسرة في الحالات التي تكون فيها تدابير إعادة التنظيم غير مجدية اقتصاديًا أو لم تسفر عن نتيجة إيجابية، أنشأ قانون الاتحاد الروسي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" الذي اعتمده المجلس الأعلى للاتحاد بتاريخ 19 نوفمبر 1992 ودخل حيز التنفيذ في 1 مارس 1993 مؤسسة" (Vedomosti RF 1993. رقم 1 المادة 6).

الغرض الرئيسي من المدرجة في عام 1992 القانون الروسيكان مفهوم الإعسار هو استبعاد الكيانات المعسرة (في حالة تصفيتها)، والتي تؤخر تطور علاقات السوق وتحفز نمو حالات عدم الدفع، من التداول المدني.

وفقًا للمادة 3 من هذا القانون، تم إسناد النظر في حالات إعسار (إفلاس) الشركات إلى اختصاص محاكم التحكيم.

بالفعل في 1 مارس 1993، وهو اليوم الذي دخل فيه القانون حيز التنفيذ، تم تقديم عدد كبير من الطلبات من الدائنين الذين لديهم نفس المطالبات: "أطلب منك إعلان إفلاس المؤسسة..." ديناميات القضايا في هذه الفئة هي كما يلي: في عام 1993، لم يتم النظر في أكثر من 100 قضية؛ في عام 1994 - 240 حالة؛ وفي عام 1995 - 1108 حالات؛ في عام 1996 - 2618 قضية (Vitryansky V.V. إصلاح التشريعات المتعلقة بالإعسار (الإفلاس) // ملحق خاص لنشرة محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي. 1998. رقم 2. ص 79) ؛ في عام 1997 - 4320 حالة. وقد ارتفع عدد المدينين الذين أعلن إعسارهم (إفلاسهم) سنويا خلال هذه الفترة من 50 في عام 1993 إلى 2200 في عام 1997. في عام 1997، طبقت محاكم التحكيم إجراءات إعادة التنظيم على 850 منظمة (بناء على نتائج عمل محاكم التحكيم في الاتحاد الروسي في عام 1997 // نشرة محكمة التحكيم العليا في الاتحاد الروسي. 1998. رقم 4. ص. 7). للنظر في حالات الإفلاس الأولى، شارك المتخصصون الأمريكيون، الذين كان لديهم أعظم في ذلك الوقت خبرة عمليةللحالات في هذه الفئة. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة الأمريكية في الفترة من يونيو 1993 إلى يونيو 1994، تم رفع 845257 قضية.

أظهرت ممارسة تطبيق قانون "بشأن إعسار (إفلاس) الشركات" منذ الخطوات الأولى عيوبها وثغراتها الكبيرة. وقد خلق عدم وجود آلية تنفيذ بعض الصعوبات في تنفيذها. لذلك، على سبيل المثال، وفقًا للفقرة 1 من المادة 6 من قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 19 نوفمبر 1992 "بشأن إعسار (إفلاس) الشركات"، قبل رفع دعوى أمام محكمة التحكيم، يلتزم الدائن بما يلي: إرسال إشعار إلى المدين بالبريد المسجل مع طلب إيصال الإرجاع. ويجب أن يتضمن الإشعار متطلبات قيام المدين بالوفاء بالتزاماته خلال أسبوع من تاريخ استلامها، بالإضافة إلى تنبيه بأنه في حالة عدم الوفاء بها خلال المدة المحددة، سيتقدم الدائن إلى محكمة التحكيم بطلب لمباشرة إجراءات الإعسار (الإفلاس). وفقط بعد أن يتلقى الدائن إخطارًا بتسليم الإشعار، يمكنه تقديم طلب إلى محكمة التحكيم لبدء إجراءات الإعسار (الإفلاس). ماذا لو توقف الدائن عن استلام البريد (غيّر عنوانه أو هرب ببساطة)؟ لقد صمت القانون عن هذا. رفض القضاة قبول طلبات الإجراءات إذا كان ما يسمى إجراء المطالبةولو كان إشعار التسليم يحمل علامة بريدية تشير إلى استحالة التسليم.

إنشاء قانون 1998 "في شأن الإعسار (الإفلاس)" المشرع بعد دراسة الموجود الدول الأجنبيةقامت مؤسسات الإعسار، ومع مراعاة تجربة تطبيق التشريع القديم، بتطوير عدد من الأحكام الجديدة بشكل أساسي والتي لم تكن من سمات القانون السابق.

قانون 1998 ينظم النطاق الكامل للعلاقات الناشئة فيما يتعلق بالإفلاس. فهو يحدد أولاً معايير وعلامات الإفلاس، وأسباب تطبيق الإجراءات المناسبة على المدين. ميزة محددةيجب أن يتضمن القانون ليس فقط القواعد القانون الموضوعي، ولكن أيضًا عددًا كبيرًا من القواعد الإجرائية، ولا سيما متطلبات طلب الإفلاس، والاختصاص القضائي للقضايا، وأنواع المستندات الإجرائية، وما إلى ذلك.

اليوم، تثير الأدبيات القانونية مرارا وتكرارا السؤال: ما هو الإعسار وما هو الإفلاس، سواء كانا مترادفين أم لا. هناك وجهات نظر مختلفة حول هذه المسألة.

لذلك، على سبيل المثال، ج.ف. يعتقد شيرشينيفيتش أن الإفلاس يجب اعتباره إعسارًا مرتبطًا بمثل هذا السلوك المذنب للمدين، والذي يسبب أو يهدف إلى إلحاق الضرر بالدائنين (Telyukina M. الارتباط بين مفهومي "الإعسار" و"الإفلاس" // المحامي، 1997، رقم 100). 12.ص24) . تشير L. Shchennikova أيضًا إلى أن التمييز بين مفهومي الإعسار والإفلاس "... على أساس مبدأ الذنب لا يبدو أنه يخلو من معنى عميق.

مؤلفو كتاب "الإفلاس" المعتمد من قبل الإدارة الفيدراليةوفي حالات الإعسار (الإفلاس) يكتبون: "المؤسسة المفلسة هي مؤسسة معسرة". (الإفلاس: المشكلات، الأنظمة، المواد والتعليقات المنهجية، تحليل الممارسة، إجابات الأسئلة. مجموعة الأنظمة. ص 183).

موقف S. E. مثير للاهتمام أيضًا. Zhilinsky، الذي، بالإضافة إلى هذه المفاهيم، يعمل أيضًا بمفهوم مثل الإعسار، وترتيب الثلاثة في سلسلة معينة. "كل شيء يبدأ بالإفلاس. إذا اتضح أن المدين لا يطاق تمامًا وفقد الأخير كل الفرص لسداد الدائنين، فإن مثل هذا المتخلف يكتسب صفة جديدة - يصبح معسرًا. الجودة الثالثة والأخيرة للمسار غير الشائك لرجل الأعمال سيئ الحظ هي الإفلاس. "(Zhilinsky S.E. الأساس القانوني لنشاط ريادة الأعمال (قانون ريادة الأعمال). دورة المحاضرات. - M.، Norma-Infra، 1998 ص 591).

قانون 1998 كما لم يوضح هذه المسألة. وهكذا، في نصها قبل المادة 2، يتم استخدام مصطلح "الإفلاس" مرارا وتكرارا بين قوسين بعد كلمة "الإعسار". بدءًا من المادة 2 "المفاهيم الأساسية المستخدمة في هذا القانون الاتحادي"، يتم التخلص من الأقواس ويصبح "الإفلاس" مفهومًا مستقلاً.

كما ذكرنا سابقًا، حدد القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" مفهوم الإعسار بطريقة جديدة، من خلال الإشارة إلى السمات الأساسية. وفقا للفن. 2 من القانون، يُفهم الإعسار (الإفلاس) على أنه عدم قدرة المدين على الوفاء الكامل بمطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بسداد المدفوعات الإلزامية، المعترف بها من قبل محكمة التحكيم أو المعلن عنها من قبل المدين . وبالتالي، اختفت من التعريف سمة غير عادية للوضع الاقتصادي للمدين، مثل هيكل الميزانية العمومية غير المرضي.

كدليل رئيسي على الإفلاس، قانون 1998. اختار معيار "الإعسار"، والذي يتكون من عدم القدرة على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات و (أو) الوفاء بالالتزام بسداد دفعات إلزامية، إذا لم يتم الوفاء بالالتزامات و (أو) الالتزامات المقابلة في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ تاريخ استيفائها (البند 2. المادة 3 من القانون). يتم تحديد تكوين ومبلغ الالتزامات النقدية والمدفوعات الإلزامية في وقت تقديم طلب لإعلان إفلاس المدين لدى محكمة التحكيم.

عند تحديد مبلغ الالتزامات النقدية، يتم أخذ دين البضائع المنقولة والعمل المنجز والخدمات المقدمة فقط في الاعتبار، ويتم أخذ مبلغ القرض في الاعتبار، مع مراعاة الفائدة المستحقة على المدين. وفي الوقت نفسه، في جميع مراحل قضية الإعسار حتى إجراءات الإفلاس، فإن الالتزامات المتعلقة بعدم الوفاء أو تنفيذ غير لائقتحمل المدين الالتزامات (العقوبات (الغرامات والجزاءات) والخسائر). ويلاحظ نهج مماثل فيما يتعلق بتدابير المسؤولية المالية التي تخضع لطلب التحويل المتأخر للضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى. قبل اعتماد قانون الإفلاس الجديد، لم يتم تنظيم هذه المسألة بشكل واضح في التشريع، على الرغم من أن محاكم التحكيم، عند النظر في القضايا، التزمت بهذه الممارسة على وجه التحديد (خطاب محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 25 أبريل 1995 رقم 100). S1-7/OP-237 بشأن مراجعة الممارسة التي تطبقها محاكم التحكيم لتشريعات الإعسار (الإفلاس) // نشرة محكمة التحكيم في الاتحاد الروسي. 1995 رقم 7. ص 83).

ومع ذلك، فإن هذا النهج لتحديد علامات الإفلاس لا يمنع الدائنين من تحصيل الخسائر والعقوبات المتكبدة من المدين في إجراءات الإفلاس، وكذلك العقوبات المالية، ولكن يجدر بنا أن نتذكر أن هذه المتطلبات، وفقًا للمادة. ولن يتم استيفاء المادة 111 من القانون إلا في المركز الخامس، بعد استيفاء جميع المطالب الأخرى بالكامل.

وفي الوقت نفسه، البند 1 من الفن. تنص المادة 91 من القانون على أنه منذ لحظة إعلان إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس، يتوقف تراكم العقوبات (الغرامات والعقوبات) والفوائد والعقوبات المالية الأخرى على جميع أنواع ديون المدين.

يجوز لمحكمة التحكيم أن ترفع قضية إفلاس لكيان قانوني إذا كانت المطالبات المرفوعة ضد المدين تصل إلى ما لا يقل عن خمسمائة الحد الأدنى للأجور. اليوم هذا المبلغ هو 41745 روبل (المادة 5 من القانون). "وهكذا، فإن القانون الروسي، بالإضافة إلى حقيقة عدم الدفع وفترته الزمنية، يحدد أيضًا الحد الأدنى للديون. ويرد نهج مماثل في تشريعات إنجلترا (حيث يبلغ الحد الأدنى للدين 750 جنيهًا إسترلينيًا)، على النقيض من قانون فرنسا، حيث تكون الإشارة الرسمية للإعسار - إنهاء المدفوعات - كافية" (Shchennikov L. الإفلاس في القانون المدني لروسيا: التقاليد والآفاق. // العدالة الروسية، 1998 رقم 10 ص 16).

مثل قانون 1998 الموجود سابقا. ينص على طريقتين لإعلان إعسار المدين: بقرار من محكمة التحكيم أو إعلان الإفلاس الطوعي. نظرًا لأن إجراءات إعلان إفلاس المدين بقرار من محكمة التحكيم ستتم مناقشتها في فصل آخر، فمن المفيد الانتباه إلى إجراءات الإعلان طوعًا عن إعسار المدين، نظرًا لأن القواعد الواردة في القانون الجديد تختلف بشكل كبير عن تلك السابقة في قوة.

إعلان التصفية الاختيارية خلافاً لما سبق التشريعات الحالية، الذي اعتبر استئناف المدين أمام محكمة التحكيم حقًا، ينص على الحالات التي يجب فيها تقديم الطلب من قبل مدير المدين في بدون فشلفي موعد لا يتجاوز شهر واحد من لحظة نشوء الالتزامات ذات الصلة (المادة 8 من القانون). كما أنه إذا سبق، إذا لم يتلق الدائن رداً على إشعار المدين بالتصفية الاختيارية، نص القانون السابق على الحق الأخيرولتطبيق هذا الإجراء، ينص هذا القانون على إلزام المدين بالحصول على موافقة كتابية من جميع الدائنين الموجودين (المادة 181).

إذا اعترض أحد الدائنين على الأقل على تصفية المدين طوعا، بمحض ارادتكيلزم القانون رئيس المدين بتقديم طلب إعلان إفلاس المدين إلى محكمة التحكيم.

تم تصميم إجراءات إعلان إفلاس المدين لحالة عدد كبير من الدائنين. في غياب هذا الشرط، عندما يكون هناك دائن واحد فقط، فمن المنطقي حل المشكلة التي نشأت من خلال التقاضي.

2. الإفلاس المتعمد

لا تقتصر قائمة الجرائم المتعلقة بالإفلاس على أفعال مثل إخفاء الممتلكات أثناء الإفلاس أو تحسبًا له، أو تلبية مطالبات الدائنين بشكل غير قانوني، وما إلى ذلك. (المادة 195 من القانون الجنائي (CC) للاتحاد الروسي). انتهاك جنائي آخر لتشريعات الإعسار هو الإفلاس المتعمد، وعلاماته موصوفة في الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (أي "الإنشاء المتعمد أو زيادة الإعسار الذي يرتكبه رئيس أو مالك منظمة تجارية، بالإضافة إلى رجل أعمال فردي لتحقيق مصالح شخصية أو مصالح أشخاص آخرين، مما يتسبب في أضرار جسيمة أو عواقب وخيمة أخرى").

يتم استخدام فئة الإفلاس المتعمد أيضًا بموجب القانون الاتحادي الصادر في 8 يناير 1998 رقم 6-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)" (المشار إليه فيما بعد بقانون 1998). علاوة على ذلك، فهو لا يفصح عن محتوى هذا المصطلح، مع إعطاء المدعي العام الحق في التقدم، إذا ظهرت علامات الإفلاس المتعمد، إلى محكمة التحكيم مع طلب إعلان إفلاس المدين (المادة 40 من قانون 1998).

التأسيس في القانون الجنائي عقوبات صارمةلهذه الجريمة (ما يصل إلى ست سنوات في السجن، والتي تندرج تحت فئة جرائم خطيرةناهيك عن العقوبات في شكل غرامة قدرها 500 إلى 800 ضعف الحد الأدنى للأجور (الحد الأدنى للأجور، وما إلى ذلك)، فقد أشار المشرع إلى ماهية الفعل الإجرامي الفعلي، وما هي العواقب التي ينبغي أن يترتب عليها، من يمكن، من حيث المبدأ، ارتكاب هذا الفعل وما ينبغي أن يكون موقف الشخص تجاه الانتهاك الذي يرتكبه حتى تعترف المحكمة بهذا الفعل كجريمة.

يتم تعريف الإجراءات التي تنطوي على الإفلاس المتعمد في القانون الجنائي على أنها إنشاء أو زيادة إعسار منظمة تجارية أو رجل أعمال فردي. وبالتالي فإن المفتاح هنا هو فئة الإعسار التي لا يستخدمها قانون 1998 للأسف على الإطلاق. ومع ذلك، فإن تحليل التشريعات والممارسة القضائية يسمح لنا بالتأكيد على أن الإعسار يُفهم على أنه عدم قدرة الشخص على سداد التزاماته النقدية، على الرغم من أن قيمة ممتلكاته قد تتجاوز مع ذلك مقدار ديونه.

يعتبر الإعسار علامة على الإفلاس، لكن حدوثه في نفس الوقت لا يعني الاعتراف (بإعلان نفسه) مفلساً. ينشأ الإعسار، على النحو التالي من معنى الفن. 3 من قانون 1998 وذلك بعد مرور ثلاثة أشهر من تاريخ الوفاء بالالتزامات النقدية. وتبين أن الإعسار يمكن أن يحدث قبل هذه الفترة، ويزداد بعدها.

كما يكتب الباحثون في مشاكل الجريمة الاقتصادية، البروفيسور ل.د. جوكمان وإس. ماكسيموف "إن إنشاء الإعسار هو ارتكاب فعل أو امتناع عن فعل أدى إلى منظمة تجارية أو رجل أعمال فردي كان في السابق متمكنًا من الإعسار ، وزيادة الإعسار هي ارتكاب فعل أو امتناع عن فعل أدى إلى منظمة تجارية أو فرد رجل الأعمال الذي أصبح معسرًا في وقت سابق إلى إعسار أكبر ".

ولابد من الاعتراف بأن المشرع لم يختر المصطلحات الأكثر نجاحا للدلالة على الأفعال الإجرامية، مما أحدث تناقضا في تفسيراتها. على سبيل المثال، يعتقد مؤلفو إحدى الدراسات، على عكس الحكم الذي استشهدت به وشاركته، أن "إنشاء الإعسار يعني أن المنظمة الموسِرة تصبح مفلسة فقط نتيجة لأفعال (تقاعس) الجاني. وتعني الزيادة في الإعسار أن الإفلاس هو نتيجة لكل من تصرفات (تقاعس) مرتكب الجريمة وعدد من الظروف أو تصرفات الأشخاص الآخرين.

عند التحقيق في القضايا الجنائية، يُطرح سؤال حول ما إذا كان يمكن تسمية حالة المدين عندما لا يسدد ديونه لأكثر من ثلاثة أشهر، ولكن لا يزال لديه أموال، بالإعسار. الجواب هو كما يكتب نائب رئيس محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي V. V.. فيتريانسكي ، وفقًا لمعنى أحكام تشريعات الإفلاس ، فإن عدم قدرة الكيان القانوني على سداد التزاماته تجاه الدائنين يُفترض من خلال حقيقة الفشل في الوفاء بالالتزامات المالية تجاه الأطراف المقابلة والميزانية وما إلى ذلك. ولذلك، إذا لم تدفع، فهذا يعني أنك معسر، حتى لو كان لديك المال.

للاعتراف بهذه الأفعال باعتبارها إجرامية، من الضروري أن تستلزم ذلك، كما هو منصوص عليه في المادة. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، أضرار جسيمة أو عواقب وخيمة أخرى. ولم يحدد المشرع الضرر "الجسيم"، وبالتالي فإن منفذ القانون، بمعنى ما، له الحرية في تفسير هذا المصطلح. إن فصل العواقب الأخرى عن الضرر يسمح لنا باستنتاج أن هذه العواقب غير ملموسة بطبيعتها.

إلى قائمة العواقب الخطيرة ذات الطبيعة المادية وغيرها كعلامات على الإفلاس المتعمد، المعلقون الرسميون على القواعد المتعلقة الجرائم الاقتصاديةتشمل خسائر كبيرة أو انهيار المنظمات الدائنة لشخص مفلس عمدا، وعدم دفع الضرائب، والانتهاك حقوق العمالموظفو شركة مفلسة (فقدان وظائفهم، عدم دفع الأجور، وما إلى ذلك)، وتوقف إنتاج المنتجات الضرورية للمنطقة، وما إلى ذلك. ويعتبر بعض الباحثين، ولا سيما المذكورين أعلاه، حتى المرض العقلي أو الانتحار الدائن من العواقب الوخيمة للإفلاس العمد.

تتحدث المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي عن موضوع خاص للجريمة. هذا الموضوع هو مدير أو صاحب مؤسسة تجارية أو رجل أعمال فردي. وبعبارة أخرى، لا يمكن من حيث المبدأ أن يرتكب الشخص الذي لا يمكن وصفه بشكل صحيح الإفلاس المتعمد. وهذا على الرغم من أنه وفقًا لتشريعات الإعسار، يمكن أن يتعرض للإفلاس كل من المواطن الذي ليس رجل أعمال فرديًا والمنظمات غير الربحية، بما في ذلك المؤسسات الخيرية (المواد 1 و2 وما إلى ذلك من قانون 1998). ).

ومع ذلك، أود التأكيد على أن الإفلاس المتعمد يتم تنفيذه، على سبيل المثال، من قبل رئيس التعاونية الاستهلاكية، الذي، وفقًا للفن. 50 من القانون المدني للاتحاد الروسي لا ينطبق على المنظمات التجارية، ولن يفلت من العقاب أيضًا. ولكن في ظل ظروف معينة، لن تحدث المسؤولية عن مثل هذا الفعل بموجب المادة. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وبموجب المادة. 201 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "إساءة استخدام السلطة" (العقوبة بموجب هذه المادة تصل إلى خمس سنوات في السجن).

وفقا للفن. 69 من قانون 1998، خلال إجراء الإفلاس المتعلق بإعسار منظمة كإدارة خارجية، يتم عزل رئيس المدين من منصبه، ويعهد بإدارة الشؤون إلى مسؤول خارجي، وتنتهي صلاحيات هيئات الإدارة يتم إنهاء المدين ومالك ممتلكات المدين في المؤسسة الوحدوية. وبالتالي، فإن هؤلاء الأشخاص الخاصين المذكورين مباشرة في القانون الجنائي، من حيث المبدأ، لن يكونوا قادرين على ارتكاب الجريمة المنصوص عليها في الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. ومع ذلك، يجب أن نتذكر أن المدير الخارجي الذي يزيد عمدا من إعسار المنظمة يواجه نفس المادة. 201 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

عند الاعتراف بالجريمة المرتكبة، يسند القانون الجنائي دورًا خاصًا لعناصر الجانب الذاتي للجريمة، أي: الموقف العقلي للشخص تجاه الجريمة التي يرتكبها. ويعتبر الإفلاس عمدا إذا حدث عمدا نشوء الإعسار أو زيادته، مما يترتب عليه عواقب وخيمة، وكان ذلك علاوة على ذلك لمصلحة شخصية للجاني أو لمصلحة أشخاص آخرين. هذه المؤسسةوهو أمر مبرر تمامًا، إذا أخذنا في الاعتبار أن نفس المدير يمكن أن يقود المنظمة التي يرأسها إلى حالة من الإعسار ودون قصد، حتى نتيجة إغفالات فادحة أو أخطاء أو أمية اقتصادية واضحة، بالنظر إلى العمليات المالية أو التجارية التي يقوم بها. لتكون مربحة. وفي الحالة الأخيرة، لا يسمح القانون بمحاسبة الشخص جنائيا.

يعتقد بعض المحققين خطأً أن استخدام الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، تتطلب كلمة "متعمد" إثبات النية المباشرة فقط لجلب المسؤولية، أي. إنها على وجه التحديد رغبة المدير، على سبيل المثال، في جعل من المستحيل على مؤسسته تسوية الالتزامات النقدية. مع مثل هذا التفسير، فإن نسخة الجاني بأن إلحاق الضرر بالدائنين وحرمان الموظفين نتيجة لإفلاس منظمته لم يكن سوى مقبول (نية غير مباشرة)، وليس النتيجة المرجوة لأفعاله، يؤدي إلى لا أساس له من الصحة رفض المحاكمة.

وفي الواقع، لا يتضمن القانون الجنائي أي قيود فيما يتعلق بأشكال النية. لذلك، إلى أي عواقب لأفعالهم غير القانونية المذكورة في الفن. 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، يمكن لأي شخص أن يعاملهم بالرغبة وبافتراض حدوثهم، حتى مع اللامبالاة، والسعي، كما هو الحال في أغلب الأحيان، إلى الهدف الرئيسي: التهرب من الوفاء بالالتزامات. ومع ذلك، في كلتا الحالتين، سيتحمل هذا الشخص المسؤولية الجنائية.

إن مفهوم المصلحة الذاتية غامض إلى حد ما. من الواضح بالطبع أننا نتحدث أولاً عن الرغبة في إثراء أنفسنا بشكل غير قانوني. أما لو كان المشرع يقصد هذا فقط لاقتصر على عبارة "من". مصلحة أنانية". فما المقصود هنا غير المصلحة الذاتية؟

عادة ما يتم تفسير المصلحة الشخصية في الممارسة القضائية على أنها دافع أساسي. أشارت الجلسة المكتملة للمحكمة العليا، التي شرحت في القرار رقم 4 بتاريخ 30 مارس 1990، مفهوم المصلحة الشخصية بخلاف مصلحة المرتزقة، إلى أن هذه المصلحة كدافع لارتكاب جريمة يمكن "التعبير عنها في الرغبة في الحصول على منفعة ذات طبيعة غير متعلقة بالملكية، ناجمة عن دوافع مثل الوصولية، والحمائية، والمحسوبية، والرغبة في تجميل الوضع الفعلي، والحصول على خدمة متبادلة، وحشد الدعم في حل أي قضية، وإخفاء عدم كفاءة الفرد، وما إلى ذلك. مع مراعاة خصائص الجريمة محل البحث هذا التوضيحيمكن استخدامه أيضًا عند تقديم المسؤولية الجنائية عن الإفلاس المتعمد. يعبر عدد من الأعمال عن رأي مفاده أنه إذا كان الإفلاس المتعمد مرتبطًا بالسرقة، فيجب أن تكون هذه الإجراءات مؤهلة بموجب مجمل الفن. 196 والفن. 159 (الاحتيال) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، إذا كانت عقوبة السرقة أشد من العقوبة المفروضة على أول هذه الجرائم. أعتقد أن التأهيل الإجمالي ضروري أيضًا في حالات أخرى، على وجه الخصوص، عندما يعاقب القانون على تصرفات مرتكب الجريمة، المؤهلة للسرقة، بشكل أقل شدة من الإفلاس المتعمد. لإثبات هذا الاستنتاج، من الضروري الاستشهاد بالاعتبار القائل بأن السرقة باعتبارها تعديًا على ممتلكات منظمة يرأسها شخص لها غرض مختلف عن الإفلاس المتعمد، وليس من دون سبب أن يتم وضعها في أماكن مختلفة فصول الجزء الخاص من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. على الرغم من أن السرقة يمكن أن تكون وسيلة للإفلاس المتعمد، إلا أنها تشكل دائمًا مزيجًا معها، لأن موضوع السرقة ليس شيئًا إضافيًا محميًا بقاعدة الإفلاس المتعمد. بالإضافة إلى ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه إذا قام رئيس المنظمة بتصرف ممتلكات شركته لغرض إفلاسها، فإن أفعاله لا تكون مشمولة بالاحتيال، بل باختلاس الممتلكات المؤتمن عليها (المادة 160 من القانون الجنائي) الاتحاد الروسي).

3. الإفلاس الوهمي

العنصر الثالث للجريمة المرتبطة، وفقًا للتعليمات المباشرة للمشرع، بالإعسار، هو الإفلاس الوهمي (المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). الفرق بين هذه الجريمة والأفعال غير القانونية التي ناقشناها سابقًا في الإفلاس (المادة 195 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) والإفلاس المتعمد (المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) هو أنه وفقًا للمادة. 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يتحمل المسؤولية في حالة عدم وجود علامات "مادية" للإعسار. وما صرحوا إلا كذبا.

...

وثائق مماثلة

جوهر مفهوم مصطلح "الإفلاس". المسؤولية الجنائية عن الانتهاكات المتعلقة بالإعسار والجوانب الموضوعية والذاتية للجريمة. الخصائص العامة لأنواع الإفلاس: الجنائي والوهمي والعمدي.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 12/12/2008

الجوهر والمفاهيم الأساسية لإفلاس المؤسسات ، السمات المميزةالإفلاس الفعلي من الوهمي والمتعمد. علامات الإعسار ومعايير تأكيده والأساس القانوني وتنظيم هذا الإجراء في روسيا.

الملخص، أضيف في 12/02/2010

الأفعال غير المشروعة في الإفلاس، تحليل مقارن لعناصر الجريمة. الجوانب القانونية الجنائية للإفلاس المتعمد والوهمي. خوارزمية إجراءات الإفلاس وفقاً للقانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)".

تمت إضافة الدورة التدريبية في 22/04/2011

الجوانب التاريخيةتطور الإفلاس الجنائي. ملخص للخصائص القانونية الجنائية والجوانب الإشكالية للإفلاس الوهمي والمتعمد. صعوبات كبيرة في التحقيق في القضايا المتعلقة بالإفلاس المتعمد.

الملخص، تمت إضافته في 16/09/2017

مفهوم الإفلاس والجرائم المرتبطة به. الإفلاس كوسيلة لتجنب سداد الديون. خصائص التحقق من قبل مدير التحكيم من علامات الإفلاس الوهمي والمتعمد، المسؤولية القانونيةوالعقاب.

الملخص، تمت إضافته في 03.12.2010

مفهوم وعلامات وأسباب الإعسار (الإفلاس)، وإجراءات الوقاية من هذه الظاهرة الاقتصادية. التنظيم الذاتي في مجال الإفلاس ميزاته وأسسه القانونية هذه العمليةأموال الدولة.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 22/05/2013

مفهوم وعلامات الإعسار والتنظيم القانوني له. تكوين موضوع قضية الإفلاس وحقوق والتزامات الأشخاص. خصائص إجراءات الإفلاس. اتفاقية تسويةتم إبرامها كجزء من عملية التحكيم في قضية الإفلاس.

تمت إضافة الدورة التدريبية في 20/03/2010

مفهوم ومعايير وعلامات الإعسار (الإفلاس)، خصائص الإجراءات. أسباب إعلان إفلاس رجل الأعمال الفردي. خصوصيات إفلاس مزرعة الفلاحين. اتجاهات تطوير تشريعات الإفلاس.

أطروحة، أضيفت في 13/06/2010

تاريخ وخصائص مؤسسة الإعسار (الإفلاس) في نظام التنظيم القانوني وممارسة العلاقات التجارية. تعتبر الإدارة الخارجية من أهم وسائل منع الإفلاس في إطار إجراءات الإفلاس المقننة.

الملخص، تمت إضافته في 02/02/2011

التشريع الفرنسي المتعلق بالإعسار (الإفلاس): التوجه نحو مصالح المدينين. حل حالات الإعسار (الإفلاس) بموجب القانون الألماني. إجراءات الإعسار (الإفلاس) في إنجلترا والولايات المتحدة الأمريكية.

يكمن الخطر الاجتماعي للإفلاس الوهمي في حقيقة أنه نتيجة لهذا التعدي، هناك احتمال حقيقي للتسبب في ضرر كبير للمصالح الاقتصادية للدولة، وكذلك للكيانات الأخرى المرتبطة بالنشاط الاقتصادي.

الهدف العام للجريمة هو الاقتصاد، الذي يُفهم على أنه مجموعة من علاقات الإنتاج (الاقتصادية) المتعلقة بإنتاج وتبادل وتوزيع واستهلاك السلع المادية.

يمكن تعريف كائن الأنواع بأنه أنشئت الدولةإجراءات تنفيذ ريادة الأعمال والأنشطة الاقتصادية الأخرى.

والهدف المباشر للجريمة هو مصالح الدائنين.

الجانب الموضوعي للإفلاس الوهمي هو:

1) في إعلان غير صحيح (كاذب) من قبل رئيس أو مالك منظمة تجارية، وكذلك رجل أعمال فردي، حول إعساره؛
2) التسبب في أضرار جسيمة.
3) في علاقة السببية بين الإفلاس الوهمي والضرر الذي أحدثه.

يجب أن يُفهم الإعلان على أنه طلب المدين إلى محكمة التحكيم لإعلان إفلاسه (البند 1 من المادة 7، المادة 8-9، البند 1 من المادة 203، البند 1 من المادة 215 من قانون الإفلاس)، وهو أمر كاذب عمدًا الطبيعة، أي يتم تقديمها عندما يكون المدين على علم بشكل موثوق أن لديه الفرصة لتلبية مطالبات الدائنين بالكامل (البند 3 من المادة 10 من قانون الإفلاس). أي إعلان عام آخر (أي خارج نطاق القضاء) عن عدم اتساق الجريمة لا يشكل تعليقًا على القانون الجنائي للاتحاد الروسي / وزارة الخارجية. إد. منظمة العفو الدولية. راروج. - م: "الاحتمال"، 2004 - تعليق على المادة 197.

وتعتبر الجريمة منتهية من لحظة إلحاق ضرر جسيم بالدائنين نتيجة الإفلاس الوهمي.

يتم تحديد مسألة الضرر الذي يجب اعتباره جسيمًا مع مراعاة جميع ظروف القضية. على وجه الخصوص، يمكن أن يحدث ضرر واسع النطاق في الحالات التي تمكن فيها مرتكب الجريمة من تحرير نفسه تمامًا من سداد الديون إلى الدائن (الدائنين) أو حقق تأجيل المدفوعات المستحقة للدائنين، ونتيجة لذلك أصبح هؤلاء الأخيرون معسرين، وما إلى ذلك .

ومن الناحية الذاتية فإن الإفلاس الوهمي يتم بقصد مباشر. يدرك الجاني أنه أعلن عمداً (دون سبب) إعساره (إفلاسه) عمداً، ويتوقع إمكانية أو حتمية التسبب في ضرر كبير ويريد التسبب فيه.

السمة الإلزامية للجانب الذاتي للجريمة هي الغرض: تضليل الدائنين من أجل الحصول على خطة تأجيل أو تقسيط للمدفوعات المستحقة للدائنين أو خصم على الديون، وكذلك لعدم سداد الديون. وتمثل الأهداف الثلاثة النهائية الخداع الأناني للدائنين، مما يؤدي إلى إعفاء المدين جزئيًا أو كليًا من التزاماته النقدية أو التزامات السداد الإلزامية.

موضوع الجريمة قيد النظر خاص: شخص بلغ سن 16 عامًا وهو مدير أو مالك مؤسسة تجارية أو رجل أعمال فردي.

في الأدبيات القانونية، جرت بالفعل محاولات لتوضيح من الذي ينبغي أن يُفهم على أنه "مدير" أو "مالك المنظمة" فيما يتعلق بحالات الإفلاس الجنائي. وقد تم التوصل إلى الاستنتاج الصحيح حول عدم صحة استخدام المفهوم القانوني "مالك المنظمة"، لأن ذلك يتناقض مع الفقرة 3 من المادة 213 من القانون المدني التي تنص على أن "المنظمات التجارية وغير الربحية نفسها... هي أصحاب العقارات."

أ.ن. توصل Guev، عند تحليل مفهوم "رئيس المنظمة"، إلى استنتاج مفاده أن "المدير، وليس شخصًا آخر من بين الأشخاص الذين يقومون بوظائف إدارية"، يمكن أن يكون موضوع إفلاس وهمي Guev A.N. تعليق على القانون الجنائي للاتحاد الروسي لرواد الأعمال. - م: إنفرا-م-نورما، 2000. - تعليق على المادة 197. وفقًا للمادة 2 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)"، فإن رئيس المدين هو الهيئة التنفيذية الوحيدة أو رئيس هيئة تنفيذية جماعية، فضلاً عن الشخص الذي يقوم بأنشطة وفقًا للقانون الاتحادي بشأن نيابة عن كيان قانوني دون توكيل.

وبالتالي، وفقًا للفقرة 1 من المادة 72 من القانون المدني للاتحاد الروسي، يحق لكل مشارك في شراكة عامة التصرف نيابة عن الشراكة إذا الاتفاق التأسيسيلم يثبت أن جميع المشاركين يقومون بالأعمال بشكل مشترك أو أن إدارة الأعمال تُعهد إلى المشاركين الأفراد.

بالإضافة إلى ذلك، فإن المادة 69 من قانون “في الشركات المساهمة"ينص على جواز نقل صلاحيات الإدارة منظمة الإدارةأو رجل أعمال فردي (مدير) بموجب اتفاقية، وتسمح المادة 42 من قانون "الشركات ذات المسؤولية المحدودة" بنقل وظائف الهيئة التنفيذية الوحيدة إلى رجل أعمال فردي (مدير) بموجب اتفاقية. يخلص B. Kolb إلى أن رئيس منظمة الإدارة أو رجل الأعمال الإداري قد يكون أيضًا مسؤولاً عن الإفلاس الوهمي. ومع ذلك، تكمن الصعوبة في أن المديرين يتصرفون نيابة عن كيان قانوني وليس على هذا الأساس القانون الاتحاديولكن على أساس العقد.

وفقًا لـ I. Mikhailenko ، يمكن أيضًا تقديم رؤساء الإدارة المؤقتة لمؤسسة ائتمانية إلى المسؤولية الجنائية عن الإفلاس الوهمي Mikhailenko I. انتهاك التشريعات المتعلقة بتدابير منع إفلاس منظمات الائتمان // الشرعية. 2001. ن 10. ص 39. ومع ذلك، لا تنطبق هذه القاعدة إلا إذا تم تعليق صلاحيات الهيئات التنفيذية لمنظمة ائتمانية، لأنه بموجب هذا الشرط فقط يقوم بأنشطة نيابة عن منظمة الائتمان دون توكيل .

لا يمكن أن يكون مديرو التحكيم موضوعًا للإفلاس الوهمي، لأنهم يتصرفون نيابة عنهم، وليس نيابة عن كيان قانوني، ولا يساويهم المشرع برئيس المنظمة.

وتنشأ أكبر الصعوبات في تفسير مصطلح "صاحب المنظمة".

أ.ن. يشير جيف مباشرة إلى أن المالك، وليس مؤسسي المنظمة، هو الذي يمكن أن يتحمل مسؤولية الإفلاس الوهمي. L. Timerbulatov، بالنظر إلى الإجراءات غير القانونية في الإفلاس (وموضوعات هذه الجريمة هي نفسها تقريبا مثل الإفلاس الوهمي)، يجادل بأن المسؤولية يجب أن يتحملها "مالك شراكة تجارية أو شركة، تعاونية إنتاج".

وفقًا للمادة 213 من القانون المدني للاتحاد الروسي، فإن الكيانات القانونية نفسها هي مالكة ممتلكاتها، ووفقًا للمادة 48 من القانون المدني للاتحاد الروسي، فإن المنظمة هي موضوع وليست موضوعًا للعلاقات القانونية. ولا يمكن، بهذا المعنى، أن تكون ملكًا لأي شخص. التشريع المدنيتعمل بمفهوم "مالك ممتلكات المنظمة"، وهذا يعني ملكية المؤسسات الوحدوية الحكومية والبلدية. ومع ذلك، فإن مالك هذه الممتلكات هو كيان قانوني عام - الدولة أو البلديةالذي لا يتحمل المسؤولية الجنائية على الإطلاق.

صحيح أن الأدبيات تشير إلى أن المسؤولية في هذه الحالة يجب أن يتحملها ممثل مالك ملكية المؤسسة الوحدوية. كما أن ممتلكات المؤسسات لها مالك يختلف عن المنظمة نفسها، ويمكن أيضًا أن يكون أفرادًا عاديين، ولكن وفقًا لقانون الإفلاس، فإن إجراء الإفلاس لا ينطبق على المؤسسة على الإطلاق، بالإضافة إلى أن المؤسسة هي واحدة من ال منظمات غير ربحية، الذي لا يغطي الإفلاس الوهمي على الإطلاق المادة 197 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

ورد مصطلح "صاحب المؤسسة" في قانون الاتحاد الروسي "بشأن المؤسسات وأنشطة ريادة الأعمال": "المؤسسة الفردية هي مؤسسة مملوكة لمواطن بموجب حق الملكية أو لأفراد عائلته بموجب حق الملكية المشتركة ملكية جزئية"، ما لم ينص الاتفاق بينهما على خلاف ذلك." ومع ذلك، قبل 1 يوليو 1996، كان لا بد من تحويل هذه المؤسسات إلى شراكات تجارية أو تعاونيات أو تصفيتها، وحتى تلك اللحظة كانت القواعد الخاصة بالمؤسسات المملوكة للدولة، والتي يخضع لها إجراء الإفلاس لا ينطبق، يجب أن ينطبق عليهم ( البند 1 من المادة 65 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وبالتالي، لا يمكن أن يخضع مالك مؤسسة فردية بشكل عام للمسؤولية الجنائية عن الإفلاس الوهمي.

يعتقد بي كولب ذلك مفهوم القانون الجنائي"مالك المنظمة" ليس له معنى قانوني. ويخلص كامينين أيضًا إلى أن استخدام هذا المفهوم القانوني في نص القانون الجنائي للاتحاد الروسي غير صحيح لأنه يتعارض مع القواعد ذات الصلة للقانون المدني للاتحاد الروسي.

ربما كان المشرع، الذي تحدث عن "صاحب المنظمة"، يقصد المؤسسين وممثلي مجلس الإدارة والمشاركين وغيرهم من الأشخاص القادرين على التأثير على إدارة المنظمة. يعتقد S. Gordeychik أنه لا يمكن تحميل هؤلاء الأشخاص المسؤولية الجنائية عن الإفلاس الوهمي إلا كمنظمين أو محرضين أو شركاء، ولكن ليس الجناة. ولعل مفهوم "صاحب المنظمة" يخفي ممثل مالك ملكية المؤسسة الوحدوية، لأنه هو الذي يحق له، نيابة عن المالك، اتخاذ قرار بشأن تصفية المؤسسة الوحدوية (البند 1 من المادة 295 من القانون المدني للاتحاد الروسي)، وبالتالي يمكنه اتخاذ قرار وهمي في هذا الشأن.

يحتوي التشريع الجنائي في العديد من البلدان الأجنبية على نطاق واسع على قواعد تحدد المسؤولية عن أنواع مختلفة من الإجراءات غير القانونية في حالة الإفلاس. لذلك، وفقا للفن. يعاقب المادة 300 من القانون الجنائي لجمهورية بولندا لعام 1997 بالسجن لمدة تصل إلى ثلاث سنوات "كل من، في حالة الإعسار أو الإفلاس الوشيك، يعطل أو يقلل من الوفاء بالتزاماته تجاه الدائن عن طريق الترحيل أو الإخفاء أو التبرع أو التدمير أو الضرر أو خلق مظهر الضرر الأجزاء المكونةممتلكاته." وفقًا للقانون الجنائي السويدي لعام 1962 بصيغته المعدلة في عام 1994، يُعاقب أي شخص، بسبب إفلاسه أو في خطر واضح للإفلاس، بتدمير ممتلكات ذات قيمة كبيرة أو التبرع بها أو التصرف فيها بطريقة أخرى بتهمة الاحتيال على الدائنين السجن لمدة لا تزيد على سنتين.

المسؤولية الجنائية عن الأفعال الإجرامية المتعلقة بالإفلاس منصوص عليها أيضًا في بلدان أجنبية أخرى، ولا سيما إسبانيا (المادة 257-261 من القانون الجنائي)، وسويسرا (المادة 164 من القانون الجنائي)؛ ألمانيا (§ 283 CC) دورة في القانون الجنائي. المجلد 4. جزء خاص / إد. جي إن بورزينكوفا وفي إس كوميساروفا - م: IKD "Zertsalo-M"، 2002.