وفقًا للتقاليد الشائعة ، يُفهم الإعسار على أنه الحالة المالية السيئة لمؤسسة ما ، والتي تتميز بعدم قدرتها على سداد التزاماتها. في كثير من الأحيان في الدراسات المحلية ، عند دراسة هذه الظاهرة ، يتم التغاضي عن أن إفلاس كيان اقتصادي لالتزاماته ليس سوى شكل خارجي من مشاكله الداخلية ، أو بالأحرى نتيجة إنتاج غير فعال. ينبع التقييم الاقتصادي لنشاط المؤسسة أيضًا من بيان الحقيقة: ما إذا كانت المؤسسة قادرة على الوفاء بالتزاماتها تجاه الأطراف المقابلة أم لا. في الممارسة الروسيةتطبيق آلية الإعسار ، لا يتخذ قرار إفلاس المؤسسة إلا على أساس دراسة سماتها الخارجية. في ظروف أنظمة السوق المستقرة ، عندما يكون إعسار أي كيان اقتصادي استثناءً وينتج بشكل أساسي عن عدم الكفاءة الداخلية للإنتاج ، فإن مثل هذا النهج التبسيطي لفهم الإعسار مقبول. لكن الإفلاس الهائل للشركات المحلية يتطلب تعريفا مختلفا لهذه الفئة الاقتصادية.
تتضمن الدراسة الشاملة لأي ظاهرة اقتصادية دراسة كل من شكلها الخارجي ومحتواها الداخلي. الشكل الخارجي لإعسار المؤسسة هو الإعسار ، أي عدم قدرتها على سداد التزاماتها المالية في الوقت المناسب (وفقًا للقانون الروسي ، للأطراف المقابلة فيما يتعلق بالالتزامات النقدية والضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للدولة).
المحتوى الداخلي للإعسار في اقتصاد السوق العادي هو درجة كفاءة الأعمال دون مستوى معين.
الإعسار ، وهو شكل خارجي من أشكال الإعسار ، لا يظهر على الفور ، ولكن فقط في المراحل الثلاث الأخيرة من عدم كفاءة العمل. وفقًا لذلك ، يمكن التمييز بين ثلاثة أنواع من إعسار المؤسسة:
- 1. الإعسار المؤقت.
- 2. الإعسار الوسيط.
- 3. الإعسار المطلق.
في الدول الأجنبيةتطبق إجراءات الإفلاس فقط في حالة الإعسار المطلق. إن أساس تشريع الإعسار الروسي الحالي ليس معيار الإعسار المطلق ، بل مفهوم الإعسار بشكل عام.
الإفلاس هو درجة من عدم الكفاءة النشاط الريادي(عمل) ، حيث يتم إنشاء أحجام مال، بالإضافة إلى الأصول السائلة المتراكمة على مدار فترة وجود الشركة بأكملها ، غير كافية لتلبية جميع المتطلبات الخارجية المرتبطة بهذه الأنشطة (للأطراف المقابلة والموظفين والسلطات الضريبية).
يمكن أن ينتهي الوضع المعسر للمؤسسة بالإفلاس واسترداده (التعافي). إذا كان الإفلاس نتيجة سلبية لفشل الأعمال ، فإن التعافي المالي يكون إيجابيًا. لذلك ، اعتمادًا على الآفاق المستقبلية للكيان الاقتصادي ، يمكن التمييز بين نوعين من وضع الإعسار للمؤسسة:
- 1. مع احتمال تحسن الوضع المالي والخروج من الأزمة.
- 2. بدون إمكانية حقيقية لتحسين الوضع المالي (الإفلاس).
الربحية هي واحدة من الشروط اللازمةإفلاس كيان اقتصادي. فقط السبب الجذري لظهور كل من عدم الربحية وإفلاس المؤسسة هو عدم الكفاءة الداخلية للإنتاج. عدم الربحية هو مظهر من مظاهر عدم كفاءة الإنتاج ، ومن وجهة النظر هذه يمكن أن تكون بمثابة مؤشر على ظهور علامات أولية للإفلاس.
اعتمادًا على أسباب الحدوث ، من الضروري التمييز بين الإعسار النظامي وغير النظامي. إذا كان النوع الأول من الإعسار ناتجًا بشكل أساسي عن أسباب داخلية للمؤسسة ، فإن النوع الثاني ناتج عن أسباب شائعة هي نفسها لجميع المؤسسات المعسرة وهي نتيجة لإعادة الهيكلة المنهجية للاقتصاد. إذا كان وضع الإعسار للمؤسسة في الغالب غير منهجي بطبيعته ، فسيكون في حالة أزمة ، بغض النظر عن مرحلة تطور النظام الاقتصادي (مرحلة "الازدهار" أو مرحلة "الركود"). يعتبر الفشل غير النظامي في اقتصاد السوق المستقر أمرًا استثنائيًا وهو نتيجة الإجراءات الإدارية غير الصحيحة للمديرين الذين فشلوا في تكييف الآلية التنظيمية والاقتصادية للمؤسسة مع المتطلبات المتغيرة للبيئة الخارجية.
الإعسار المنهجي هو الإعسار الناتج عن عدم استقرار وعدم استقرار النظام الاقتصادي نفسه ، والذي تعتبر المؤسسة عنصراً منه. قد لا يكون لدى المؤسسة حالة إعسار خارج النظام ، ولكن لأسباب تتعلق بالبيئة الاقتصادية الخارجية ، تكون معسرة. في سياق الأزمة الاقتصادية ، يُفرض الإعسار النظامي على الإعسار غير النظامي ويزيد من وضع الشركات سوءًا إلى حد أكبر.
يمكن أن يحدث الفشل المنهجي بسبب أزمة اقتصادية دورية (ضمن النظام الاجتماعي والاقتصادي الحالي) وأزمة اقتصادية تحولية (في ظل ظروف الانتقال من نظام اجتماعي اقتصادي إلى آخر).
وفقًا للباحثين الأجانب ، هناك تطور دوري معين للاقتصاد ككل. الأكثر شهرة هي دورات N.D. Kondratiev (50-60 سنة) ، تسمى الموجات الطويلة ، دورات Kuznets (18-25 سنة) ، دورات K. Zhuglyar (10 سنوات) ، دورات قصيرة من J. Kitchin (سنتان و 4 أشهر).
المعايير وعلامات إفلاس كيان تجاري:
- - وجود طبيعة دين نقدي لالتزامات المدين ؛
- - عجز المواطن أو كيان قانونيتلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بالدفع المدفوعات الإلزاميةخلال ثلاثة أشهر من تاريخ إعدامهم ؛
- - وجود دين فيما يتعلق بمواطن بمبلغ لا يقل عن 10 آلاف روبل ، وكيان قانوني - 100 ألف روبل على الأقل ؛
- - اعتراف رسميهيئة التحكيم الإعسار.
يشير عدم قدرة المدين على سداد الدائنين أو سداد مدفوعات إلزامية للميزانية إلى إفلاسه. لكي يتحول الإعسار إلى إعسار ، يجب أن تعترف المحكمة به رسميًا.
علامة الإفلاس هي مجموعة ضرورية وكافية من الشكل المادي والمادي حقائق قانونيةتمكين المحكمة من إعلان إفلاس الشخص.
يعتبر الكيان القانوني غير قادر على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية و (أو) الوفاء بالالتزام بإجراء مدفوعات إلزامية إذا لم يتم الوفاء بالالتزامات ذات الصلة و (أو) الالتزامات في غضون ثلاثة أشهر من التاريخ الذي يجب أن يكون لديهم تم الوفاء به. يعتمد تحديد علامات إفلاس الكيانات القانونية على مبدأ الإعسار. يكمن جوهرها في افتراض استحالة تلبية المدين لمتطلبات الدائنين أو سداد مدفوعات إلزامية للميزانية أو الأموال من خارج الميزانية إذا لم يفعل ذلك لفترة طويلة (أكثر من ثلاثة أشهر).
يتم تحديد تكوين ومقدار الالتزامات والمدفوعات النقدية اعتبارًا من تاريخ تقديم طلب إلى محكمة التحكيم. يتم وضع قواعد خاصة لتحديد الصلح والمبلغ للالتزامات التي نشأت قبل قبول المحكمة لطلب إعلان إفلاس المدين ، ولكن تم الإعلان عنها بعد قبول هذا الطلب.
يحدد قانون الإفلاس القواعد الخاصة بحساب مبلغ الالتزامات النقدية والمدفوعات الإلزامية لتحديد وجود علامات الإفلاس.
لا يؤخذ في الاعتبار عند تحديد وجود علامات الإفلاس: تخضع لطلب عدم الأداء أو أداء غير لائقالتزامات المصادرة (الغرامات والعقوبات) ، والفائدة على التأخير في السداد ، والخسائر الخاضعة للتعويض عن عدم الوفاء بالالتزامات ، والممتلكات الأخرى أو العقوبات المالية. يتم تحديد مبلغ المدفوعات الإلزامية وفقًا لنفس القواعد.
يعتبر مبلغ الالتزامات النقدية أو المدفوعات الإلزامية ثابتًا إذا حددته المحكمة بالطريقة المنصوص عليها في قانون الإفلاس.
قبل الخوض في تفاصيل الخطوات إجراءات إفلاس الشركة، من الضروري تحديد ما هو الإفلاس كظاهرة قانونية. إذا كان القارئ غير مهتم أسئلة نظرية، والسعر أو الفروق الدقيقة الأخرى لإفلاس الكيانات القانونية ، ثم استخدم أيًا من نماذج التعليقات على الموقع.
المصطلح " إفلاس"يأتي من الكلمتين الإيطاليتين بانكا وروتا ، والتي تعني حرفياً" مقاعد البدلاء المكسورة ". نشأ هذا المصطلح في إيطاليا في العصور الوسطى ، حيث قام سماسرة الرهونات ، الذين كانوا يمارسون أنشطتهم في أماكن مزدحمة على المقاعد ، بإفلاسهم إذا أفلسوا.
وفق الحديث التشريع الروسي، وبالتحديد مع القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس) ، يمكن اعتبار الإفلاس من فترتين:
- إفلاس- كيف حقيقة قانونية، عدم قدرة الفرد أو المنظمة على سداد الديون ، وسداد ديونها للدائنين بسبب نقص الأموال ، والخراب.
- إفلاس- كيف الإجراءات القضائية، الذي تقدمه محكمة التحكيم بناءً على طلب المدين نفسه أو من دائنه. يتم تنظيم إجراءات تقديم هذا الإجراء من خلال الإجراءات القانونية التنظيمية ذات الصلة ، وأهمها القانون الاتحادي "بشأن الإفلاس (الإفلاس)".
أود أن أبدي على الفور تحفظًا سنناقشه في هذه المقالة فقط بشأن إفلاس المنظمات (الكيانات القانونية)بسبب الإفلاس فرادىعلى الرغم من أنه منصوص عليه في القانون ، إلا أنه لم يتم تنفيذه في بلدنا بسبب الافتقار إلى الآليات القانونية المتطورة. حاليا في دوما الدولةهناك مسودة قانون مقابلة ، تم تصميمها لتنظيم العلاقة بين المقترض - فرد والمنظمة الدائنة - بمزيد من التفصيل ( نحن نتكلمفي المقام الأول عن عدم القدرة على سداد الديون على قرض مصرفي). ومع ذلك ، ستتم مناقشة هذه القضايا في مقال منفصل. في عام 2015 ، تم تقديم إفلاس الأفراد ، ولكن اعتبارًا من 2016-2017 ، فإن كفاءة الآلية مشكوك فيها لعدد من الأسباب.
في أغلب الأحيان ، يحدث إفلاس المنظمة بسبب عدم القدرة على سداد الديونالناشئة عن السلوك النشاط الاقتصادي، الاستنتاجات عقود القانون المدنيأو بسبب عدم دفع مدفوعات إلزامية للميزانية والأموال خارج الميزانية. جوهر إجراء الإفلاس هو كما يلي: إذا كانت المنظمة غير قادرة على سداد التزاماتها للأطراف المقابلة ، فإنها إما تقدم ممتلكاتها إلى الدائنين للبيع على حساب الدين ، أو يتم تقديم إجراءات خاصة فيما يتعلق بها تهدف إلى تحسين الوضع المالي واستعادة الملاءة للسداد اللاحق للديون.
لكي يتم إعلان إفلاس المدين ، يجب أن يكون لدى الشركة قانونيعلامات الإفلاس. هناك شرطان من هذا القبيل: يجب أن يكون على الشركة دين لا يقل عن 300000 روبل ، ويجب أن يكون التأخير في السداد أكثر من ثلاثة أشهر من لحظة الوفاء بالالتزام بالدفع.
تبدأ إجراءات الإفلاس بتقديم طلب إعلان إفلاس المدين. يمكن تقديم الطلب من قبل الشركة نفسها وبهذه الطريقة تطوعييعلن إفلاسه أو إفلاس واحد أو أكثر من دائنيه كحل أخير لاسترداد أمواله. 
وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن استخدام إجراء الإفلاس كوسيلة غير قانونية لتجنب التزامات الفرد ، وتضليل الأطراف المقابلة ، ويمكن أيضًا استخدامه لإخفاء سرقة ممتلكات المنظمة. يعتبر هذا الإفلاس بمثابة إفلاس وهمي ويعتبر جريمة جنائية. بالإضافة إلى ذلك ، في القانون الجنائي وقانون المخالفات الإداريةمسئول عن إفلاس متعمد- أفعال (تقاعس) رئيس المنظمة ، عضو في المنظمة ، والتي تلحق الضرر بالشركة وتؤدي إلى الإفلاس.
بعد قبول طلب إشهار إفلاس المدين ، تنظر محكمة التحكيم في صحة هذا الطلب ، أي التحقق من وجود علامات الإفلاس المذكورة أعلاه. بعد التأكد من أن مطالبات الدائنين غير راضية في وقت ذلك جلسة المحكمة، تقدم المحكمة الإشراف - أحد الإجراءات الأربعة المنصوص عليها في قانون الإعسار (الإفلاس).
لم يتم تقديم الإشراف واستبداله بإجراءات الإفلاس في الحالة التي يتم فيها تقديم طلب إفلاس لشركة قيد التصفية.
إجراء "المراقبة"
بواسطة قاعدة عامة إجراء المراقبةيدوم 7 أشهر. وتتمثل مهامها الرئيسية في اتخاذ تدابير فعالة للحفاظ على ممتلكات المدين. تعتبر سلامة هذه الممتلكات عاملاً رئيسياً ضرورياً لتحليل الوضع المالي لشركة معسرة ولاتخاذ قرار في المستقبل بشأن الرضا العادل لمطالبات الدائنين ، فضلاً عن مستقبل المنظمة. من أجل التحليل الأكثر فاعلية واستقلالية للوضع المالي للمنظمة ، وكذلك لغرض إدارتها لفترة إجراءات المراقبة ، تعين المحكمة مديرًا مؤقتًا. الغرض من تحليل الوضع المالي هو معرفة ما إذا كان من الممكن استعادة الملاءة المالية لهذه المنظمة ، والسداد حسابات قابلة للدفعتحديد كفاية الأصول الموجودة للتغطية تكاليف المحكمة، متأخرات أجور موظفي المدين.
مهمة أخرى مهمة لإجراءات المراقبة هي تجميع سجل لمطالبات الدائنين. يرسل كل دائن ، من اللحظة التي يتم فيها تقديم إجراءات المراقبة ، مطالباته إلى المدير المؤقت وإلى محكمة التحكيم. وهكذا يتبين العدد الإجمالي لدائني المدين وطبيعة مطالباتهم. تنظر المحكمة في كل مطالبة من الدائن على حدة ، وتتحقق من صحة مطالباتهم وتصدر حكماً بشأن الإدراج أو رفض الإدراج في السجل. يقدم محامو جامعة كاليفورنيا في إنتانتا خدمة إدراج الأفراد والكيانات القانونية في سجل دائني المدين. يحق للدائنين الذين قدموا مطالباتهم في غضون 30 يومًا من تاريخ نشر الإشعار الخاص بإدخال إجراءات المراقبة والمدرجين في سجل مطالبات الدائنين المشاركة في الاجتماع الأول للدائنين. يتم النظر في مطالبات الدائنين الذين فاتهم هذا الموعد النهائي في الإجراء التالي ، بعد الملاحظة. كما لا يحق لهؤلاء الدائنين التصويت في الاجتماع الأول للدائنين.
يعد عقد الاجتماع الأول للدائنين خطوة مهمة أخرى في إجراءات المراقبة. في هذا الاجتماع ، يتم تحديد المسار الإضافي لإجراءات الإفلاس ، وهي: الأسئلة التالية: أي من الإجراءات الإضافية التي سيتم تقديمها بعد الملاحظة (الاسترداد المالي ، الإدارة الخارجية ، إجراءات الإفلاس) ، هل من الممكن إبرامها اتفاقية تسوية. كما تمت الموافقة على ترشيح مدير التحكيم ، الذي سيتولى إدارة الإجراء التالي ، وتشكيل لجنة من الدائنين ، واختيار أمين السجل. يتم البت في هذه القضايا عن طريق التصويت.
بعد ذلك ، نعتبر ثلاثة إجراءات يمكن تقديمها بعد إجراء المراقبة. هذه هي إجراءات الإدارة الخارجية والاسترداد المالي والإفلاس. الإجراءان الأولان متشابهان ، لأن كلاهما يهدف إلى استعادة ملاءة المدين وهما بديلان لإجراءات الإفلاس ، التي تنتهي عادة بتصفية المؤسسة.
إجراءات الإفلاس - الاسترداد المالي
الانتعاش المالي له ميزتان مهمتان.
أولاً ، تواصل المنظمة أنشطتها التجارية ، يحتفظ المشاركون (مؤسسو) المدين بالسيطرة النسبية على الشركة ، على الرغم من إجراءات الإفلاس المقدمة ضدها. عادة ما تظل الهيئات الإدارية للمدين كما هي. على الرغم من وجود بعض القيود: على سبيل المثال ، لا يحق للمدين اتخاذ قرار بشأن إعادة التنظيم دون موافقة لجنة الدائنين. بدون موافقة المدير الإداري ، لا يحق للمنظمة الدخول في معاملات تتعلق بالتصرف في ملكية المدين (باستثناء الممتلكات التي يكون إنتاجها وبيعها هو الغرض من أنشطتها).
ثانياً ، في حالة الاسترداد المالي ، فإن المحكمة ، عند إصدار حكمها بشأن إدخال الاسترداد المالي ، توافق على خطة لسداد الديون للدائنين ، وتحدد أيضًا فترة للاسترداد المالي. يتم تقديم إجراء الإفلاس هذا لمدة لا تزيد عن عامين ، وإذا كانت المتطلبات لا تزال غير مستوفاة ، فحينئذٍ 
يتقدم اجتماع الدائنين إلى محكمة التحكيم من أجل التقديم الإدارة الخارجية، أو إجراءات الإفلاس.
إجراءات الإفلاس - الإدارة الخارجية
بالنسبة للإدارة الخارجية ، هنا ، على عكس إجراءات الاسترداد المالي ، معلقة المدير التنفيذي
والهيئات الإدارية الأخرى للمدين ، تقع مسؤولية إدارة المنظمة على عاتق المدير الخارجي. ومن السمات المهمة للإدارة الخارجية إنشاء وقف للوفاء بمطالبات الدائنين التي نشأت قبل تقديمها ، مما يسمح للمدين بتأجيل المدفوعات. يزيد هذا الإجراء من احتمالية أن يكون لدى الشركة المدينة الوقت الكافي لاستعادة وضعها المالي.
بالإضافة إلى ذلك ، وكجزء من هذا الإجراء ، يتم وضع خطة إدارة خارجية ، والتي تنص على تدابير للقضاء على الإعسار. يمكن أن تكون هذه الإجراءات مختلفة: إغلاق المنتجات غير المربحة ، بيع ممتلكات المدين ، إعادة تحديد سمات أنشطة المنظمة ، التنازل عن المطالبات ، إلخ. يتم تقديم هذا الإجراء لمدة 18 شهرًا ويمكن للمحكمة تمديده لمدة تصل إلى ستة أشهر.
إجراءات الإفلاس - المرحلة الأخيرة من الإفلاس
في حالة عدم إمكانية إلغاء الديون المستحقة للدائنين في إطار الإجراءات الموضحة أعلاه ، يتم إدخال المرحلة النهائية من إجراءات الإفلاس - إجراءات الإفلاس. منذ إدخال هذا الإجراء ، يعتبر المدين مفلسًا. الغرض من هذا الإجراء هو تصفية المدين والوفاء بما يتناسب مع مطالبات الدائنين عن طريق بيع ممتلكات الشركة المفلسة. يتم تنفيذ إجراءات الإفلاس من قبل أمين الإفلاس ، ويتم تقديمها لمدة ستة أشهر (يمكن تمديدها بناءً على طلب الشخص المشارك في القضية). تتمثل إحدى المهام الرئيسية لأمين الإفلاس في إجراء جرد كامل وتقييم ممتلكات المدين. تشكل هذه الملكية عقار الإفلاس ، والذي يتم من خلاله استيفاء مطالبات الدائنين بشكل كافٍ ، وهو ما ورد في تقرير أمين الإفلاس. بناءً على هذا التقرير ، بعد استيفاء جميع المتطلبات (بقدر ما كان ذلك ممكنًا داخل حوزة الإفلاس الحالية) ، تصدر محكمة التحكيم حكمًا بشأن استكمال إجراءات الإفلاس. يوجه أمين الإفلاس هذا التعريفللهيئات المسؤولة عن تسجيل الدولة، مما يجعل الدخول على تصفية هذا الكيان القانوني في واحد سجل الدولةالكيانات القانونية.
كجزء من إجراءات الإفلاس ، يقدم المدير ، إذا كانت هناك أسباب ، طلبًا للطعن في معاملات المدين ولإحضار الأشخاص المسيطرين إلى المسؤولية الفرعية.
وتجدر الإشارة إلى أن إجراءات الإفلاس هي الملاذ الأخير ، لأنه من المحتمل أن مطالبات الدائنين لا يمكن تلبيتها كليافي إطار تركة الإفلاس المكونة من ملكية المدين.
وهكذا ، نرى أن التشريع ينص على عدة سيناريوهات لتطوير إجراءات إفلاس المدين - من "إعادة التأهيل" المالي الكامل إلى تصفية الشركة ، وحتى المسؤولية الجنائيةالمؤسسين. تتيح إجراءات الاسترداد المالي والإدارة الخارجية للمنظمة فرصة لترتيب أنشطتها واستعادة وضعها المالي. هذا مفيد أيضًا للدائنين ، لأنه من المحتمل أن يكون المدين قادرًا على سداد التزاماته بالكامل ، حتى لو كان في شكل مختلف قليلاً. إذا لم يكن من الممكن استعادة الملاءة للمدين ، فإن القانون يضمن حماية مصالح الدائنين ، ويوفر فرصة للتصفية القسرية للمدين و تحصيل الديون(أو جزء من الدين) على حساب ممتلكاته. وهكذا ، يحمي القانون أيضًا مصالح المدين ، ويحرره من "عبودية الدين" مدى الحياة ، ويستبعد شل النشاط الاقتصادي للمدين من قبل دائن واحد لإجبار المدين على الوفاء بالتزاماته تجاهه.
جزء لا يتجزأ من إجراءات الإفلاس هو تحديد علامات الإعسار. المعايير التي يتم تحديدها وفقًا لها منصوص عليها في القانون الاتحادي رقم 127. ضع في اعتبارك مفهوم الإفلاس وعلاماته الرئيسية ، فضلاً عن ميزات تحديد إفلاس الفرد والكيان القانوني.
من هذه المقالة سوف تتعلم:
مفهوم الإفلاس وأهدافه
الإفلاس هو فقدان ملاءة مؤسسة أو فرد ، مما يؤدي إلى عدم القدرة على سداد الديون للدائنين ، ودفع الأجور لموظفي المؤسسة ودفع مدفوعات إلزامية.
يتم النظر في قضايا الإعسار في محكمة التحكيم. يمكن أن يكون البادئ في إجراء الإفلاس المدين نفسه ودائنيه وموظفي المؤسسة وكذلك السلطات المخولة. لكي تنظر المحكمة في القضية ، من الضروري رفع دعوى وتقديم المستندات التي تظهر العلامات الرئيسية للوضع المالي غير المستقر.
والغرض من الإجراء هو استعادة الملاءة للمدين ، وسداد الديون للدائنين والأشخاص أو الهيئات الأخرى المدرجة في سجل الدائنين. تتمثل المهمة الرئيسية للمحكمة ومدير التحكيم في المراحل الأولى من الإجراء في معرفة ما إذا كانت المؤسسة خاضعة للاستعادة أم لا.
لتحديد وجود علامات الإفلاس ، تجري محكمة التحكيم فحصًا شاملاً لأنشطة مؤسسة أو مواطن وحساباته وممتلكاته ومعاملاته ووثائقه. يتم تعيين مدير التحكيم من قبل المحكمة لفحص ومراقبة أنشطة المدين. هدفه في المرحلة الأولى من القضية هو العثور على علامات الإفلاس واتخاذ قرار بشأنها مزيد من العملفيما يتعلق بالمدين.
إذا تم استيفاء جميع شروط الإفلاس وتم الاعتراف بوضع المدين على أنه غير مستقر مالياً ، يجوز للمحكمة أن تأمر بإدخال إعادة التأهيل والإدارة الخارجية فيما يتعلق به. والغرض من هذه التدابير هو إنقاذ المؤسسات من الانهيار ، واستعادة ملاءتها المالية وتلبية متطلبات الدائنين ، دون اللجوء إلى تصفية المؤسسة ومصادرة الممتلكات.
إذا قرر مدير التحكيم أنه من المستحيل استعادة الملاءة المالية لشركة أو فرد ، فسيتم الشروع في إجراءات الإفلاس ضد المدين. وهذا يعني إعلان إفلاس شخص ما مع الإيفاء اللاحق لمطالبات الدائنين.
ما هي علامات الإفلاس؟
العلامات الرئيسية للإفلاس هي:
- ديون بقيمة 300 ألف روبل للكيانات الاعتبارية و 500 ألف روبل للأفراد. قد يشمل المبلغ الالتزامات النقدية للدائنين ، والديون الضريبية والسلطات الأخرى ، وكذلك الديون لموظفي المؤسسة.
- حضور الإفلاس. إذا تجاوز مبلغ الدين بشكل كبير قيمة ممتلكات المدين ، فسيكون هذا الوضع أحد علامات الإفلاس.
- الإخلال بالالتزامات تجاه الدائنين خلال 3 أشهر. عند انقضاء هذه الفترة ، يحق للدائن أو الجهة المخولة رفع دعوى أمام محكمة التحكيم بشرط تحديد علامات إفلاس المدين وإجراء إجراءات الإفلاس ضده.
لقضية ما إلى المحاكمة ، المحضرينينبغي الاعتراف بتحصيل الديون من المدين مستحيلا. لا يبدأ رفع دعوى في المحكمة إلا بعد الكشف عن علامات إفلاس مؤسسة أو فرد.
لتحديد علامات الإعسار والإفلاس ، يجب مراعاة الالتزامات المالية التالية:
- المدفوعات لموظفي المؤسسة: الأجور والمزايا والإجازات المرضية والإجازات والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها قانون العملالاتحاد الروسي والمنصوص عليه في عقد العمل ؛
- زيادة في الكمية الذمم المدينة;
- مبلغ جميع القروض ؛
- الالتزامات بدفع الإتاوات بموجب اتفاقيات حقوق النشر ؛
- ديون للمؤسسين ؛
- مبلغ الدين للضريبة والسلطات الأخرى.
عند تحديد علامات الإفلاس ، لا تؤخذ في الاعتبار الغرامات والفوائد والعقوبات والعقوبات المالية الأخرى فيما يتعلق بشخص عليه دين.
الإشارات الخارجية والداخلية والتوثيقية وغير المباشرة
من أجل تحديد الوضع المالي لشخص أو منظمة ، يجب على المحكمة أيضًا أن تنظر في الأسباب التي أدت إلى وضع مالي غير مستقر. مجتمعة ، تشير هذه الأسباب إلى المواقف التي أدت إلى فقدان الملاءة.
علامات خارجية
بالنسبة لمعظم الشركات ، فإن العامل الخارجي هو السبب الرئيسي للإفلاس. لا يمكن للوضع الاقتصادي والسياسي في البلاد أن يؤثر على أنشطة المنظمات و المركز الماليالمواطنين. يمكن أن تصبح التغييرات في سعر الصرف ، وارتفاع التضخم ، والعقوبات والتغيرات الأخرى في العالم والبلد مشكلة لا يمكن التغلب عليها بالنسبة للكثيرين ، والتي يصبح من المستحيل محاربتها بمفردهم. تشمل الميزات الخارجية:
- انخفاض حاد في الطلب على السلع والخدمات ؛
- منافسة كبيرة
- زيادة أسعار المواد الخام والموارد ؛
- انخفاض في مستوى الدخل لسكان البلاد ؛
- يتغيرون شروط عامةالتأثير على السوق الاقتصادي.
الوضع المتأزم في البلاد يفسر إلى حد كبير أسباب إفلاس معظم الشركات. بعض الشركات لديها الفرصة للتكيف مع التغيرات الخارجية والخروج منها وضع صعبمع الحد الأدنى من الخسائر. ولكن نسبة مئوية أعلىالشركات التي يتم تنفيذ الإجراء بشأنها ، انتبه المحكمة إلى الأسباب الخارجية للإفلاس.
اللافتات الداخلية
علامات الإفلاس الداخلية هي أنشطة رئيس المؤسسة ، والتي تنطوي على تكوين الديون والإعسار. تشمل هذه العلامات:
- نقص رأس المال العامل بسبب النشاط غير المنتج ؛
- انخفاض الإنتاجية ، مما يؤدي إلى زيادة تكلفة المنتج أو الخدمة ؛
- نمو الذمم المدينة.
- الإقراض بشروط غير مواتية ؛
- أخطاء في سياسة التسويق ؛
- التوسع المتهور للشركة والذي أدى إلى زيادة التكاليف ولكن لم يؤد إلى زيادة في الأرباح.
تستند جميع علامات الإعسار الداخلية إلى سياسة خاطئة لإدارة المؤسسة. تشمل المفاهيم الخاطئة الشائعة الأخرى عدم قدرة الإدارة على التوقع ، وانخفاض المبيعات ، وارتفاع التكاليف مع انخفاض المبيعات ، ونقص الربحية ، وطول المهل الزمنية.
وثائقي
لتحديد الإعسار في سياق القضية ، يتم النظر في مستندات المؤسسة ، بما في ذلك التقارير المحاسبية. وفقًا للوثائق ، هناك 5 علامات تدل على حالة إفلاس:
- زيادة الديون لموظفي المؤسسة ؛
- زيادة في الذمم المدينة.
- انخفاض السيولة
- التغييرات المفاجئة في بنود الميزانية العمومية ؛
- التأخر في تقديم الوثائق.
إشارات غير مباشرة
يمكن أن تؤدي قرارات وأنشطة قادة الشركة أيضًا إلى الإفلاس ، حتى لو كانت الشركة ، وفقًا للوثائق ، مزدهرة وميسرة. هناك علامات تشير بشكل غير مباشر إلى فقدان الاستقرار:
- نزاعات عمالية؛
- استراتيجية سلوك مبنية بشكل غير صحيح مع العملاء والدائنين ؛
- الخلافات بين مؤسسي الشركة.
- قرار لتوسيع أو تقليص عدد الموظفين ؛
- تجاهل تغييرات رئيس الشركة في السوق الاقتصادي ؛
- اندماج الشركات
- تغيير مفاجئ في إستراتيجية العمل ؛
- خطة عمل غير مدروسة.
كل هذه العلامات تؤدي إلى خسارة الدائنين والعملاء والموظفين والمؤسسين والاستثمارات ، مما قد يؤدي لاحقًا إلى فقدان الملاءة المالية. يتم تحديد مفهوم وعلامات الإعسار مع الأخذ في الاعتبار كل هذه المعايير في مجموعها.
علامات إفلاس وهمي ومتعمد
مفهوم وعلامات الإفلاس ، بما في ذلك الزائفة ، موصوفة في القانون الاتحادي "بشأن الإعسار".
- الإفلاس المتعمد هو إغفال متعمد أو تلاعب متعمد نتيجة لذلك أصبحت الشركة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها المالية. والغرض من هذا الاحتيال من جانب رئيس الشركة أو المواطن هو إزالة التزامات الديون أو تبسيط المدفوعات للدائنين.
- الإفلاس الوهمي هو الاعتراف بالإفلاس على بيان كاذب. الميزة الأساسية إفلاس وهميبالنسبة للكيان الاقتصادي ، فإنه يعتبر توافر الأموال لسداد الديون في حالة تقديم دعوى عن عمد أمام محكمة تحكيم للاعتراف بالإعسار. كذلك ، فإن المعاملات الهادفة التي يقوم بها المدين ، والتي تنطوي على فقدان الملاءة ، تتحدث عن إفلاس وهمي.
يستلزم تحديد الإفلاس الكاذب مقاضاة جنائية لمقدم الطلب. يعاقب على حقيقة الإفلاس الوهمي بالغرامة أو السجن:
- الحد الأدنى للغرامة هو غرامة من 500 إلى 800 الحد الأدنى للأجور أو في مبلغ الدخل لمدة 5 إلى 8 أشهر ؛
- العقوبة القصوى هي السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات ، وغرامة قدرها 100 الحد الأدنى للأجور أو في مبلغ الدخل لمدة تصل إلى 1 شهر.
يعتمد تطبيق هذا الإجراء أو ذاك على مقدار الضرر الذي يلحق بالدائنين.
مع إدارة المؤسسات عالية الجودة ، لا يمكن التغاضي عن أولى علامات الإفلاس. إذا تم تحديد هذه العلامات ، يمكن لرئيس الشركة اتخاذ عدد من الإجراءات التي تسمح له بتجنب حالة الأزمة. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، تكون إجراءات الإفلاس هي الطريقة الحقيقية الوحيدة للخروج من وضع مالي صعب.
حالة خاصة لتصفية كيان قانوني هي الإعسار (الإفلاس).
إفلاس (إفلاس) - عدم قدرة المدين على الإيفاء الكامل بالمتطلبات التي تقرها محكمة التحكيم
- دائني الالتزامات النقدية ،
- بشأن دفع تعويضات إنهاء الخدمة و (أو) مكافأة عمل الأشخاص الذين يعملون أو يعملون عقد التوظيفو (أو)
- الوفاء بالتزام دفع المدفوعات الإلزامية
من تاريخ إصدار محكمة التحكيم حكمًا بشأن تقديم الإشراف ، تحدث العواقب التالية (المادة 63 من القانون الاتحادي):
- تم إدخال إجراء خاص لتقديم مطالبات الدائنين ضد المدين فيما يتعلق بالالتزامات النقدية ودفع المدفوعات الإلزامية (باستثناء المدفوعات الجارية) ؛
- بناءً على طلب الدائن ، يتم تعليق الإجراءات في القضايا المتعلقة باسترداد الأموال من المدين ؛
- تم تعليق التنفيذ المستندات التنفيذيةبشأن استرداد الممتلكات ، بما في ذلك إزالة الاعتقالات على ممتلكات المدين والقيود الأخرى المتعلقة بالتخلص من ممتلكات المدين (أساس تعليق تنفيذ المستندات التنفيذية هو القرار محكمة التحكيمعلى إدخال المراقبة) ؛
- لا يجوز تلبية مطالبات المؤسس (المشارك) للمدين في المعاملات مع الأسهم (الأسهم) في ممتلكات المدين (على سبيل المثال ، تخصيص حصة (سهم) فيما يتعلق بالانسحاب من مؤسسيه (المشاركون) ، وما إلى ذلك) ؛
- لا يجوز إنهاء الالتزامات المالية للمدين بالتعويض عن مطالبة مقابلة متجانسة ، إذا كان ذلك ينتهك ترتيب الوفاء بمطالبات الدائنين ؛
- لا يجوز للمالك الاستيلاء على أموال المدين - مؤسسة وحدويةالممتلكات العائدة للمدين ؛
- لا يجوز دفع توزيعات الأرباح والدخل على الأسهم (الأسهم) ، وكذلك توزيع الأرباح بين مؤسسي (المشاركين) المدين ؛
- لا يتم فرض الغرامات (الغرامات والعقوبات) والعقوبات المالية الأخرى لعدم الوفاء أو الوفاء غير السليم بالالتزامات المالية والمدفوعات الإلزامية ، باستثناء المدفوعات الحالية.
للمشاركة في قضية إفلاس ، يعتبر قد حان الموعد النهائي للوفاء بالالتزامات التي نشأت قبل اعتماد محكمة التحكيم لطلب إعلان إفلاس المدين. للدائنين الحق في رفع دعاوى ضد المدين وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في هذا القانون الاتحادي.
مقدمة من الملاحظة ليس سببا لعزل رأس المدينوالهيئات الإدارية الأخرى للمدين التي تواصل ممارسة صلاحياتها مع القيود التالية:
- مايوعقد الصفقات فقط بموافقة المدير المؤقتأعرب عن جاري الكتابة، باستثناء الحالات المنصوص عليها صراحةً في القانون الاتحادي ؛
بشأن إعادة التنظيم (الاندماج والانضمام والتقسيم والانفصال والتحويل) وتصفية المدين ؛
بشأن إنشاء الكيانات القانونية والفروع والمكاتب التمثيلية ؛
عند دفع أرباح الأسهم أو توزيع أرباح المدين بين مؤسسيها (المشاركين) ؛
بشأن اكتتاب المدين للسندات وإصدار آخر أوراق قيمة، باستثناء الأسهم ؛
عند الانسحاب من مؤسسي (مشاركي) المدين ، واكتساب الأسهم التي سبق وضعها من المساهمين ؛
بشأن المشاركة في الجمعيات والنقابات والشركات القابضة والمجموعات المالية والصناعية وغيرها من اتحادات الكيانات القانونية ؛
بشأن إبرام اتفاقيات شراكة بسيطة.
غير مخولأن تتخذ قرارات:
الاسترداد المالي كإجراء إفلاس
نتيجة إجراء الاسترداد المالي:
- الحكم بإنهاء إجراءات الإفلاس في حالة عدم وجود ديون معلقة وتم الاعتراف بشكاوى الدائنين على أنها لا أساس لها ؛
- حكم بشأن استحداث الإدارة الخارجية إذا كان من الممكن استعادة الملاءة للمدين ؛
- قرار بإعلان إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس في حالة عدم وجود أسباب لاستحداث إدارة خارجية وفي وجود علامات الإفلاس.
الإدارة الخارجية كإجراء إفلاس
الإدارة الخارجية - إجراء يطبق في حالة إفلاس للمدين لاستعادة ملاءته.
- من قبل محكمة التحكيم على أساس قرار اجتماع الدائنين (باستثناء الحالات المنصوص عليها في القانون الاتحادي) ،
- لمدة لا تزيد عن 18 شهرًا قابلة للتمديد بما لا يزيد عن 6 أشهر.
من تاريخ إدخال الإدارة الخارجية:
- يتم إنهاء صلاحيات رئيس المدين (الهيئات الإدارية) ، ويعهد بإدارة شؤون المدين إلى مدير خارجي ؛
- تلتزم هيئات إدارة المدين ، والمدير المؤقت ، والمدير الإداري ، في غضون 3 أيام من تاريخ موافقة المدير الخارجي ، بضمان نقل محاسبة المدين وغيرها من الوثائق والأختام والطوابع والمواد والأشياء الثمينة الأخرى إلى المدير الخارجي ؛
- تم إلغاء الإجراءات المتخذة مسبقًا لتأمين مطالبات الدائنين ؛
- يجوز فرض القبض على ممتلكات المدين والقيود الأخرى المفروضة على المدين فيما يتعلق بالتصرف في ممتلكاته حصريًا في إطار عملية الإفلاس ، باستثناء الاعتقالات والقيود الأخرى المفروضة في الإجراءات المدنية أو التحكيم ، أو إجراءات الإنفاذفيما يتعلق بتحصيل الديون على المدفوعات الحالية ، استرداد الممتلكات من حيازة شخص آخر غير قانوني ؛
- تم فرض حظر على تلبية مطالبات الدائنين بالالتزامات النقدية والسداد الإلزامي ؛
- يجوز تقديم مطالبات الدائنين للالتزامات النقدية ودفع المدفوعات الإلزامية ، باستثناء المدفوعات الحالية ، إلى المدين فقط بما يتوافق مع طلب خاصالمنشأة بموجب القانون.
يتم إدارة إجراءات الإدارة الخارجية من قبل مدير خارجي. تنظم المواد 96-105 من القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 N 127-FZ "بشأن الإفلاس (الإفلاس)" إجراءات تعيينه وعزله من واجبات المدير ، وتحدد الحقوق والالتزامات.
المدير الخارجي هو المسؤول إعداد تقرير(المادة 117 من القانون الاتحادي) ، والتي يجب أن تحتوي على إحدى الجمل:
- بشأن إنهاء الإدارة الخارجية فيما يتعلق باستعادة الملاءة المالية للمدين والانتقال إلى التسويات مع الدائنين ؛
- بشأن تمديد الفترة المحددة للإدارة الخارجية ؛
- بشأن إنهاء الإجراءات المتعلقة بتلبية جميع مطالبات الدائنين وفقًا لسجل مطالبات الدائنين ؛
- بشأن إنهاء الإدارة الخارجية والتقدم إلى محكمة التحكيم بطلب لإعلان إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس.
إجراءات الإفلاس - إجراءات الإفلاس لمدين أعلن إفلاسه، من أجل تلبية مطالبات الدائنين بشكل مناسب.
فتح إجراءات الإفلاس هو نتيجة لاعتماد محكمة التحكيم لقرار إشهار إفلاس المدين (المادة 124 من القانون الاتحادي "بشأن الإعسار").
يتم تقديم الإجراءات التنافسية لمدة تصل إلى 6 أشهر. يجوز تمديد مدة إجراءات الإفلاس بناءً على طلب الشخص المشارك في القضية لمدة لا تزيد عن 6 أشهر.
واحدة من المراحل الرئيسية لإجراءات الإفلاس هي تشكيل حوزة الإفلاس(إجمالي ممتلكات المدين ، المتاحة وقت بدء إجراءات الإفلاس والمحددة في سياق هذا الإجراء) وبيع الممتلكات. في هذا الصدد ، يقوم أمين الإفلاس بجرد وتقييم ممتلكات المدين.
مفوض الإفلاس ملزم باستخدام حساب مدين واحد فقط مع بنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى (الحساب الرئيسي للمدين).
حسابات أخرى للمدين في منظمات الائتمانتخضع للإغلاق من قبل أمين الإفلاس عند اكتشافها. يجب تحويل أرصدة أموال المدين من هذه الحسابات إلى الحساب الرئيسي للمدين.
تضاف أموال المدين المستلمة في سياق إجراءات الإفلاس إلى الحساب الرئيسي للمدين. كما أنه يسدد المدفوعات للدائنين.
يقدم مفوض الإفلاس تقريرًا عن استخدام أموال المدين إلى محكمة التحكيم ، إلى اجتماع الدائنين (لجنة الدائنين) عند الطلب ، ولكن ليس أكثر من مرة في الشهر.
اتفاقية التسوية كإجراء إفلاس
يتم اتخاذ قرار إبرام اتفاقية تسوية من جانب دائني الإفلاس والهيئات المرخص لها من خلال اجتماع للدائنين بأغلبية أصوات إجمالي عدد أصوات دائني الإفلاس والهيئات المرخص لها وفقًا لسجل مطالبات الدائنين وهو تعتبر معتمدة شريطة أن يصوت جميع الدائنين على الالتزامات المضمونة برهن الممتلكات لصالح المدين.
صلاحيات الممثل دائن الإفلاسوممثل هيئة مرخص لهاللتصويت على مسألة إبرام اتفاق تسوية يجب أن يكون محددًا في توكيله.
يتم اتخاذ قرار إبرام اتفاق تسوية من جانب المدين
- من جانب المواطن - المواطن ؛
- رئيس المدين - كيان قانوني ؛
- رئيس المدين بالوكالة أو مدير خارجي أو مدير إفلاس.
يتم إبرام اتفاقية التسوية كتابةً والموافقة عليها من قبل محكمة التحكيم.
عند الموافقة على الاتفاق الودي ، تصدر محكمة التحكيم حكماً بالموافقة على الاتفاق الودي ، مما يدل على انتهاء الإجراءات في قضية الإفلاس.إذا تم إبرام اتفاقية تسوية في سياق إجراءات الإفلاس ، فإن قرار الموافقة على اتفاقية التسوية يشير إلى أن قرار إعلان إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس لا يخضع للتنفيذ.
لا يجوز رفض تنفيذ اتفاقية تسوية دخلت حيز التنفيذ من جانب واحد.
أثناء إجراءات الإفلاس على نفقة المدين سيتم الكشف عن المعلومات التالية:
- بشأن إدخال الإشراف ، وإعادة التأهيل المالي ، والإدارة الخارجية ، وإشهار إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس ؛
- عند إنهاء إجراءات الإفلاس ؛
- بشأن الموافقة على مدير التحكيم أو عزله أو الإفراج عنه ؛
- بشأن إرضاء بيانات الأطراف الثالثة حول نيتهم سداد التزامات المدين ، وما إلى ذلك.
المعلومات التي سيتم نشرها ، رهنا بدفعها مقدما ، مدرجة في الموحدة السجل الفدراليمعلومات حول الإفلاس ويتم نشرها في النشرة الرسمية التي تحددها الحكومة الاتحاد الروسيوفقا لل قانون اتحادي(البند 1 ، المادة 28 من قانون الإفلاس).
عند تقديم أي من إجراءات الإفلاس ضد كيان قانوني ، يُنصح كل من المدين والدائن بالتقدم إلى شركة محاماةتقديم الدعم القانوني لدعم إجراءات الإفلاس. يقدم المحامون المحترفون لهذه الشركات خدمات شاملة لإدارة الإفلاس ، بدءًا من تطوير مفهوم لتقليل المخاطر ، وانتهاءً بالتمثيل في المحكمة.
التبعات القانونية لإفلاس (إفلاس) كيان قانوني
يستلزم الاعتراف بشخصية اعتبارية مفلسة من قبل المحكمة تصفيتها.
من تاريخ إعلان الإفلاس (التبعات القانونية لإشهار الإفلاس):
- يعتبر الموعد النهائي للوفاء بالالتزامات المالية التي نشأت قبل بدء إجراءات الإفلاس قد حانودفع المدفوعات الإلزامية للمدين ، وتوقف تراكم الغرامات (الغرامات والغرامات) والفوائد والعقوبات المالية الأخرى على جميع أنواع ديون المدين ، ولم تعد المعلومات المتعلقة بالوضع المالي للمدين تنطبق على معلومات سريةأو سر التجارةوإلخ.؛
- تنتهي صلاحيات رئيس المدين وهيئاته الأخرى، باستثناء صلاحيات الهيئات التي تتفق مع الوثائق التأسيسيةيجوز له اتخاذ قرارات بشأن إبرام المعاملات الرئيسية ، والاتفاقيات بشأن شروط توفير الأموال من قبل طرف ثالث أو أطراف ثالثة للوفاء بالتزامات المدين ؛
- تنتقل الإدارة إلى أمين الإفلاس المعين خصيصًا من قبل محكمة التحكيمالعمل تحت إشراف اجتماع (لجنة) الدائنين ومحكمة التحكيم (المواد 126 ، 127 ، 143 من قانون الإفلاس).
تشكل جميع ممتلكات المدين وقت بدء إجراءات الإفلاس ، بما في ذلك تلك التي تم تحديدها أثناءها ، مع بعض الاستثناءات ، ملكية الإفلاس (المادتان 131 ، 132 من قانون الإفلاس). بسبب ذلك ، يتم سداد مطالبات الدائنين للمفلس.
التنظيم القانوني للإعسار (الإفلاس) فئات معينةالكيانات القانونية (تشكيل المدن ، المنظمات الزراعية ، المالية ، المؤسسات والمنظمات الاستراتيجية ، الكيانات الاحتكارات الطبيعية) له ميزات (المواد 168 ، 169-201 من قانون الإفلاس) ، وأحيانًا - يتم تنفيذها في إطار قانون خاص.
1.6666666666667